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主要國家投資環境-新加坡 Singapore

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

(一)地理位置

新加坡共和國位於赤道北方137公里,地處麻六甲海峽的東南端,扼控太平洋和印度洋的通道。北邊和東邊是馬來西亞,南邊和東南為印尼。

(二)面積

新加坡本島東西寬約49公里,南北長約25公里,海岸線全長189公里,全國含離島總面積為719.1平方公里。

(三)人口

新加坡人口至2015年約為553.5萬人,其中新加坡公民及永久居民約390.2萬人,成長率約為0.8%,20歲以下人口佔總居民人口21.66%,20至64歲年齡層人口佔總居民人口之66.56%,65歲以上人口佔11.78%。2014年之平均壽命為82.8歲,其中男性為80.5歲,女性為84.9歲。

(四)氣候

新加坡全年濕熱,一年四季氣溫無明顯變化。2014年平均最高溫是 31.3℃,最低溫為25℃。相對濕度中位數則為81.7%。年雨量2,748.4公釐。

二、人文及社會環境

新加坡是個由多種民族組成的國家。對各種種族及宗教兼容並蓄,其中依據2014年統計資料,新加坡居民華人最多佔74.2%,馬來人佔13.3%次之,印度人佔9.2%,其他人種3.3%。隨著新加坡人口成長放緩及老化,當局採引入移民方式彌補經濟發展所需之勞動力,依據新加坡人口白皮書,新加坡政府設定於2030年總人口650萬至690萬為其人口政策長遠目標。

一般工作語言以英語為主,惟華語、馬來語及淡米爾(印度)語在各族群間亦通用。

三、政治環境

(一)政體

仿英國之責任內閣制,名義上之全國元首為總統。總統為民選,並有財政預算、公基金使用及重要政府人事任命等事項之同意權,發佈命令無須總理副署,惟不擁有軍隊統帥、緊急處分及緊急命令等權力。

(二)內閣

內閣為最高行政機構,由總理及各部首長組成。總理係總統任命國會多數黨領袖擔任,負實際行政責任。內閣除總理公署外,之下分設資訊通訊部、文化、社區及青年部、國防部、教育部、環境及水資源部、財政部、外交部、衛生部、內政部、律政部、人力部、國家發展部、社會及家庭部、貿工部及交通部,每部設部長1至2人,政務部長(等同於政務次長)1至2人,由總理自國會議員中遴定後,向總統推薦委派。

(三)國會

採一院制,國會有民選議員87人,另有最多3名非選區議員,以及9名官委議員,民選議員當中,12名係由12個單選區(每區選出1人)公民投票產生,其餘來自15個集選區(每區選出一組4至6人)公民投票產生,原則上國會每5年改選一次。最近一次國會大選於2015年9月11日舉行,係新加坡建國總理李光耀過世後第一次國會大選,長期執政的人民行動黨在本屆89席國會席次當中贏得83席,穩固其執政地位。另為確保國會裏有在野的一個或多個政黨代表,國會允許委任最多3名非選區議員,如果有一名在野黨候選人在大選中當選,非選區議員就減少1名。此外,星國國會於1990年中通過的國會憲法修正案,同意於民選議員外,另增設9名「官委議員」,根據規定,「官委議員」係由一特別遴選委員會甄選該國在文化、藝術、科學、經貿及社會服務方面之傑出人士,經全體國會議員審定後提請總統任命,任期兩年半,目的是讓國會有更多代表獨立和非黨派意見。

(四)司法

司法機構有上下兩級法院,上級法院由「高等法院」、「上訴法庭」所構成;下級法院由「民事法院」、「地方法院」及「簡易法院」所構成。此外尚有「宗教法庭」,處理回教徒婚姻等特殊問題。

(五)政黨

星國政黨呈一黨獨大局面,主要為執政之人民行動黨,另有數個主要反對黨包括工人黨(Workers Party)、國家團結黨(National Solidarity Party)、新加坡民主黨(Singapore Democratic Party)及改革黨(Reform Party)。



第貳章 經濟環境

一、經濟概況

去(2015)年新加坡經濟成長率達2.0%,低於前一年的3.3 [1]%,其中貨品生產行業(Goods Producing Industries)衰退3.4%,服務生產行業(Services Producing Industries)成長3.4%。貨品生產行業包括製造業、營建業、能源產業及其他貨品行業等,服務生產行業包括批發零售業、運輸倉儲業、飯店與餐飲業、資訊與通訊業、金融保險業、商業服務及其他服務行業等。

新加坡在製造業方面,受電子製造業及運輸工程業衰退之影響,從2014成長2.7%到2015年衰退5.2%,其中僅化學製造業成長0.4%,其餘製造業皆衰退,包括運輸工程衰退2.4%、電子製造業衰退2.0%、精密工程及生物製造業皆衰退0.5%、一般製造業衰退0.2%。化學製造業之成長主要來自新設立之工廠帶動特殊化學生產增加以及石化業2014年比較基期較低等因素。另外,營建業(Construction)在2015年成長2.5%,低於2014年的3.5%,新加坡營建業2015年因公部門及私部門需求皆下降,全年營建需求約減少30%、至191億美元。

至於新加坡服務生產行業,2015年成長3.4%與2014年之3.2%相當,細看新加坡各細項服務業幾乎均為成長,其中尤以批發零售業成長6.1%(高於2014年成長2.1%)、金融保險業成長5.3%及資訊與通訊業4.2%最多。

各經濟領域之表現請詳見下表。


■新加坡最近三年各行業經濟表現

年度

行業

較上一年成長百分比

對經濟成長率貢獻百分比

2013

2014

2015

2013

2014

2015

總計

4.4

3.3

2.0

1.9

2.9

2.0

製造業

1.7

2.6

-5.2

0.1

0.5

-1.0

建築業

5.9

3.0

2.5

0.3

0.1

0.1

批發與零售、貿易業

6.7

1.7

6.1

-0.2

0.3

1.1

交通與倉儲業

3.0

1.7

0.0

0.3

0.1

0.0

飯店與餐飲業

3.0

1.1

0.2

0.0

0.0

0.0

資訊與通訊業

5.5

3.6

4.2

0.2

0.1

0.2

金融保險業

12.0

7.7

5.3

0.1

0.9

0.7

商業服務業

5.1

2.9

1.5

0.7

0.4

0.2

資料來源︰新加坡貿工部及統計局重要之經濟指標(2015年)

(一)國內生產總值:2,843.20億美元

(二)經濟成長率:2.0%

(三)每人平均國民生產毛額:49,001美元

(四)失業率:1.9%

(五)通貨膨脹率:-0.5%

(六)出口值:4,726.11億美元

(七)進口值:4,279.03億美元

(八)工業生產成長率:-5.2%

(九)外匯存底:2,482.43億美元

(十)美元兌星元年平均匯率:(星元/美元)

年 別

匯 率

2005

1.6646

2006

1.5889

2007

1.5071

2008

1.4148

2009

1.4545

2010

1.3635

2011

1.2579

2012

1.2479

2013

1.2513

2014

1.2671

2015

1.4139


二、天然資源

新加坡為一小島國家,本身不具任何天然資源。

三、產業概況

(一)航太業

新加坡航太科技享譽世界,優越的地理位置使其成為東南亞航空樞紐。在過去20年,新加坡的航空業每年有8.6%的成長率,高於整體製造業的5%。新加坡亦是亞洲最大的飛機維護、修復及營運(Maintenance、Repair and Operations,MRO)中心,擁有超過10%的全球市場佔有率。除了維修業務,全球航空業的領頭公司皆在新加坡設立區域物流中心,包括波音(Boeing)、空中巴士(Airbus)、巴西航空工業公司(Embraer)及通用電氣公司(GE)、聯邦快遞(Fedex)等。新加坡計畫在未來25年全力推動航空業的發展,並由新加坡經濟發展局(Singapore Economic Development Board)訂下2040年願景,致力為世界大廠提供設計、工程、生產及售後支援等全方位服務。

除此之外,隨著航空市場的蓬勃發展,現代化高科技的新加坡樟宜國際機場自1981年啟用以來也獲獎不斷。2015年12月樟宜機場慶祝榮獲第500個最佳機場獎,其中包括獲得13次英國Wanderlust Travel Awards 世界最佳機場獎等,其成功典範世界有目共睹。為奠定新加坡的航空基礎建設,新加坡樟宜機場正在進行近30多年來最大規模的擴建工程。目前除了積極建設將於2017年落成的第4航廈,第5航廈的開發計畫也正如火如荼的進行中,再加上目前同步擴建的第1航廈工程,預計未來樟宜機場每年客容量可增至8,500萬人次,航班次將倍增至1年70萬趟。除了擴建機場硬體設施,樟宜機場亦不斷更新許多便利的人性化設計,如自助登機服務櫃台(kiosk)等創新設計概念和措施。新加坡民航局(Civil Aviation Authority of Singapore)未來將針對人力、科技和機制三方面著手,以推動新加坡航空交通管理的發展。

目前新加坡航空業主要生產引擎齒輪、閥門和廚房設備等飛機零組件。占地300公頃「實里達航空園區」(Seletar Aerospace Park)將於2018年竣工。該園區將吸引航空業維護、修復及營運產業業者進駐,並設立飛機系統、零件及輕型飛機的設計與製造中心,以及航空教育、研究與培訓中心。此外,該園區針對日前甫興建完成的航空塔台,進一步投資1,750萬星元(約1,301萬美元),用於裝置先進的儀器降落系統(Instrument Landing System,簡稱ILS),使得該機場在任何時候都能安排航班起降,毋須受氣候限制。如此一來,便可讓更多航班選擇於此降落。不僅如此,全球領先的飛機引擎製造商勞斯萊斯公司(Rolls-Royce)將其首個亞洲工廠建在航空園內,占地面積15萬平方公尺的新廠主要生產大型商用飛機的專用引擎,總投資達7億星元(約5億2,000萬美元)。專門為商用和軍用飛機客戶提供飛機維修解決方案的Goodrich 公司也將其規模最大的飛機維修廠設於此地,並計畫繼續擴大工廠規模。飛機零組件製造及維修商Meggitt可望成為實里達航空園區第1組「組件製造與維修翻新設施(Component Manufacturing and MRO Facility,簡稱CMMF)」標準廠房的租戶,並以新加坡為基地,拓展亞太業務。世界3大飛機引擎設備供應商之一惠普引擎,以新加坡為業務基地,在實里達航空園區興建了專為其PW4000型引擎零組件提供維修服務的製造廠。目前已有包括新科宇航(ST Aerospace)、Jet Aviation、福克服務亞洲公司(Fokker Services Asia)、霍克太平洋(Hawker Pacific)公司及瑞士Execujet航空公司等30家公司在此園區營業。

有鑒於新加坡優越的地理條件、利於企業發展的營運環境,以及完備的國際人才庫,都將促使新加坡航空業持續發展。根據Honeywell航空航天集團預估,亞太區航空業未來20年平均年增率可望達到6%。就整體經濟而言,亞太區為全球增長最快的地區。隨著亞太地區中產階級人口增加,以及廉價航空業者不斷增加航線,都帶動了亞太區航空業的蓬勃發展,促使航空業成長,並為國際航空業者帶來更多商機。

2年1度的新加坡航空展(Singapore Airshow)是目前亞洲規模最大、最具影響力的航空展,該展與法國的巴黎航空展(Paris Airshow)及英國范保羅航空展(Farnborough Airshow)並列世界3大航空展。2016年第5屆新加坡航空展於2月16日至21日舉辦,本屆出席人數亦較上一屆多,而製造及維修方面的技術也獲得關注。該展共吸引了約50多個國家、1,000多家公司參與,包括世界65家頂尖的航空公司。此次該展交易共有50多件,較上一屆航空展多出14%。其中10件交易的總金額高達123億美元,整體表現亮眼。

(二)資通訊產業

新加坡資通訊產業是未來的發展趨勢產業之一,資訊通信(Information and Communication Technologies,簡稱ICT,以下同)亦是新加坡推動「智慧國」目標的一大範疇。在國際ICT競爭中,新加坡一直被譽為世界各國發展資通訊技術的典範。自1981年起,新加坡ICT發展經歷了「國家電腦化、國家資訊化、建設智能島」,再到2015「智慧國」遠景規劃等幾個階段。透過階段性的發展政策,積極與企業合作,建構新一代智慧島。新加坡國家整體資通訊技術的高成熟度與行動通訊產品的高度普及化有關。根據新加坡資訊通信發展管理局(Infocomm Development Authority of Singapore,IDA)統計資料顯示,2015年新加坡智慧手機滲透率已達到了156%,高於已開發國家120.8%的全球平均。

新加坡資通訊與媒體業在2014年首度取代電子業,成為最高投資額(25億星元,約18億美元)及比重(21.2%)之產業。根據新加坡資通訊發展管理局(Info-Communications Development Authority of Singapore,簡稱IDA,以下同)於2016年最新發表的資通訊產業2014年度報告顯示,2014年新加坡資通訊業(Infocomm Industry)產值為1,671億星元(約1,233億美元),較2009年成長15.7%。其中,資訊硬體(Hardware)仍為整體產業營收主要來源,占68.8%;其次為軟體(Software)占11.8%。2014年資訊通信出口達1,164億星元(約859億美元)。

自2014年11月新加坡政府便宣布建設「智慧國」的目標,提出「永續新加坡發展藍圖」,勾勒出新加坡更宜居及永續發展的宏觀願景,並結合經濟、科技與環境三者相輔相成,立志要在10年內將新加坡打造為全球首個智慧國的典範。2014年新加坡通訊及新聞部(Ministry of Communications and Information,MCI)發布「資通訊媒體產業總體規畫(Infocomm Media Masterplan,IMM)大綱」,提出資通訊媒體產業重點方向,包括建設快速、無所不在且可信賴的基礎建設,如設立異質網路(Heterogeneous Network)確保高品質且自動化之網路調節、廣布感應器(Above Ground Boxes)以蒐集數據等。為確保全島網路無縫覆蓋,IDA還推出「MyConnection SG」手機應用程式,收集手機或平板電腦使用者的網路資料,包括通話情形、上網及資料傳輸速度、延滯時間、2G、3G和4G網路覆蓋面等,藉此找出訊號盲點並予以加強。為此,新加坡的龍頭電信業者如新電信(Singtel)、星河(Starhub)、第一通(M1)以及MyRepublic都將參與新加坡的資訊通信革新。新電信為了支持新加坡智慧國的願景,未來5年將投資5億星元(約3億7,000萬美元)加強智慧城市、網路安全與數據分析等3大方面。除此之外,新電信推出了「SURF@NCS計畫」,為政府機關試行包含教育、醫療、交通與公共安全等創意的智慧城市實驗室。

回顧近30年來,新加坡政府亦推動多項電子智能專案,目的在於通過有效的運用資訊通信技術,改善政府行政服務效能,提供民眾與企業更便捷的電子化政府服務。為了提供更能符合民眾需求的的電子服務,IDA於2015年7月啟用位於啟匯城(Fraser Place Fusionopolis Singapore)的「軟體設計及開發卓越中心(Software Design and Development Centre of Excellence)」,透過公共諮詢瞭解人民對政府電子服務之需求,同時在設計開發軟體過程中不斷改善產品。

近年來,由於物聯網(Internet of Things)、3D列印與製造家運動(Maker Movement)的興起,新加坡對於硬體創新的興趣日漸濃厚。新加坡政府鼓勵業者開發創新科技,協助其擴大商業規模,將創意變成創業的資本。IDA於2014年推出「Accreditation@IDA鑑定計畫」,通過鑑定的公司能優先參與政府項目的競標。希望藉此協助有潛力的新加坡科技公司發展。計畫推出1年以來,已為這些新興的科技公司提供約200萬星元(約148萬美元)的商機,其中包括與50個政府機構合作的125個項目。

除此之外,除了開發新加坡本地資訊通信市場,新加坡IDA亦持續輔導當地業者拓展海外市場,尤其著重於開發新興市場,如:南非、巴基斯坦、東歐及中東地區。並在中國大陸、印度、美國及中東設立辦公室,協助業者前往海外拓展業務。新加坡總部則提供區域性協助及最新市場情報。另一方面,IDA也設立海外發展計畫(Overseas Development Programme,簡稱ODP),作為當地業者與大型跨國資通訊企業合作的平台,鼓勵新加坡業者與國際知名企業合作,以進軍國際市場。

另一項在零售市場趨於熱門的新興產業為電子商務。由於新加坡是東南亞地區發展基礎最高的電子商務市場,且作為國際重要的貿易轉運港及世界金融中心,加上其國民較高的收入及生活水平,成就新加坡成為東南亞地區電子商務的發展先驅。根據世界經濟論壇(World Economic Forum)2014年全球資訊科技報告,新加坡訊網絡聯繫的便利性及物流系統的建置與通在亞洲首屈一指,是電商業者進軍亞太市場的前哨站。

目前,新加坡盛行的網路商城有B2C的韓國Qoo10以及本地的Lazada、Luxola、C2C二手商城Carousell、新興的一站式日用品購物平台Redmart、Honestbee等。來自中國大陸的網路商城巨頭淘寶網2014年也在新加坡設立辦事處,在本地擁有超過28萬的用戶。電子商務巨頭阿里巴巴集團(Alibaba Group)旗下的雲端服務業務阿里雲(Aliyun),在新加坡設立繼美國矽谷之後海外第2個、亞洲第1個數據中心,在2015年9月初開始正式啟用。阿里雲新加坡的數據中心將涵蓋東南亞及澳洲在內的大型亞太市場,並直接與阿里雲位於中國大陸北京、杭州、青島、深圳和矽谷的數據中心連接,為新加坡用戶提供電子商務、遊戲、政府服務等數據資料處理平台。

根據新加坡國際企業發展局(IE Singapore),在新加坡,網購市場快速增長,去(2015)年初步估計達到44億星元(約32億6,900萬美元)。隨著越來越多新加坡公司借助電子商務平台進軍海外市場,新加坡企發局宣布與三大國際電子商務平台合作,進一步協助新加坡中小企業進軍海外電子商務市場。合作對象包括來自美國的亞馬遜網站(Amazon)、中國大陸天貓(T-mall)以及馬來西亞的Lelong。新加坡企發局和各個電子商務業者的合作內容有所不同。新加坡業者可以通過新加坡企發局協助溝通,在亞馬遜設立網店;也可以通過新加坡企發局獲得在Lelong設立網店的折扣優惠;至於阿里巴巴集團旗下的天貓網站將會設立一個新加坡專頁,列出來自新加坡的產品。同時,新加坡企發局也和新加坡食品廠商聯合會(Singapore Food Manufacturers' Association)合作,讓新加坡食品製造業者在中國大陸共用倉庫和運輸等設備。新加坡企發局將提供運輸、付款、資訊通信科技以及數位基礎設施等相關服務,協助新加坡企業進軍海外電子市場。有意開拓電子商務市場的新加坡企業,也可通過新加坡企發局的市場進入資助金(Market Readiness Assistance-Grant,簡稱MRA)和國際企業合作計畫(Global Company Partnership,簡稱GCP),來支付各種開支。

近年來,新加坡逐漸展現資通訊樞紐的態勢,已連續3年被評選為世界排名第2、亞洲排名第1最具備網際網絡條件(network-ready)的國家。且新加坡擁有超過90%名列「財富1000強(Fortune 1000)」技術公司的進駐,資通訊技術涵蓋消費類技術、電子商務、金融服務及互動數位媒體及電信等行業。另一方面,新加坡目前已成為全球最先進的電信樞紐之一,擁有完善的基礎設施,是較早實施全國無線寬頻網絡(wireless@SG)的國家之一,在新加坡擁有超過6,200個無線熱點,使得新加坡每每成為發展或推廣創新手機科技的理想平台。

至於資通訊創新技術及新產品的發表,則以在新加坡舉行的亞洲資通訊展(CommunicAsia)最受矚目,每年吸引著國際大廠齊聚一堂。第26屆會展CommunicAsia於2015年6月2至5日在濱海灣金沙展覽中心舉辦,展出各項智慧科技技術,包括網路汽車、車聯網應用程式、電子政務、物聯網(IoT)、機器對機器(M2M)、移動商務、移動醫療、傳感器等。並有提高企業績效的尖端科技如商務分析、雲端科技、數據中心、企業應用程序、企業移動解決方案、HD視頻會議、移動設備管理及各類衛星IP通信等。2016年第27屆CommunicAsia將於5月31日至6月3日舉行。除此之外,亦有針對IOT(Internet of Things)產業的展覽「亞洲物聯網展覽與會議(IoT ASIA 2016)」,於今(2016)年3月30日至31日在新加坡EXPO會展中心舉行,該展聚焦智慧城市、物聯網資訊智能處理、應用程式設計、穿戴式裝置和技術、技術引擎及工業物聯網等議題。中華民國對外貿易發展協會(TAITRA)也首度帶領10家我國資訊通信業者設立臺灣展覽館,協助業者國際曝光,呈現我國物聯網科技發展優勢及建立品牌識別度,現場吸引不少專業人士的關注。

(三)電子業

新加坡的製造業正從資源密集的業務向高利潤的業務轉型,電子業則是主要的驅動引擎。尤其在半導體、電腦周邊產品、數據儲存及消費性電子產品等領域更是電子業的產值重心。新加坡電子業的產值佔其製造業的30%,相關從業人員達8萬人,是新加坡經濟的中流砥柱,對於新加坡招商引資扮演舉足輕重的角色。其中主要成長的領域有電力管理、通信、傳感器和數據儲存,在新加坡有超過半數的電子企業從事這4大業務。

新加坡電子業不斷地拓展前瞻高科技,提供技術、製造及商業解決方案,致力成為國際一流的電子業中心。目前世界10分之1的晶片以及40%的硬碟媒體皆在新加坡製造。目前新加坡已成為全球半導體製造業的重鎮,15間世界頂尖的無廠半導體公司就有9家在新加坡,還有14間半導體晶圓代工廠、20間半導體組裝與測試作業處及40間積體電路設計中心設立在新加坡。除此之外,新加坡擁有世界領先的企業硬碟驅動器製造公司,希捷(Seagate)及日立環球存儲科技(Hitachi Global Storage technologies)均在新加坡擁有龐大投資。新加坡主要的高清媒體生產地,約占全球高清媒體40%的市場占有率。希捷(Seagate)、昭和電工(Showa Denko)、Hoya等著名公司正逐步擴大其在本地的業務。近年來,有6家來自世界排名前10大的電子製造服務(EMS)公司已在新加坡開展業務,業務範圍涵蓋設計、高價值製造、供應鏈管理和區域管理,進駐本地的公司包括:偉創力國際(Flextronics)、Sanmina公司、Celestica集團、Jabil Circuit及創業公司(Venture)等。著名的原件設計製造商(ODM),包括臺灣廠商華碩(ASUSTek)、光寶科技(Lite-On)和Wistron,均在新加坡設立亞洲總部並開展研發活動。

除了一流的硬體環境設施,新加坡親商的環境亦是投資者理想的投資環境。近年來有許多投資項目進駐新加坡,包括我國聯華電子是全球第5大半導體晶片代工的電子大廠,其投資1億1,000萬美元於新加坡設立特殊技術中心,專門開發300mm晶圓片特殊積體電路的加工技術;全球最大的電子工業公司之一三星電子(Samsung),於新加坡設立東南亞國際領導能力學院,是其韓國境外的第一家領導人材培訓中心,每年有超過5,000名三星的職員、合作夥伴和重要客戶在這裡接受培訓。隨著數據儲存行業快速發展,美國美光科技(Micron Technology)投資40億美元,擴大它在新加坡的NAND快閃記憶體加工廠,在2016年投入生產後,創造至少500個工作機會,為新加坡經濟帶來高達7億3,000萬美元的附加價值。由荷蘭企業飛利浦創建的半導體公司恩智浦半導體,將其全球的產品運營總部和東南亞營銷總部設立於新加坡,研發投資已達2,000萬美元。

此外,新加坡消費者普遍對於高科技產品具有高度好奇心,對新科技的接受度也高,也因此國際最新電子用品的上市,新加坡通常列為全球發行市場的第一波。新加坡消費者不僅勇於嘗試新技術、新產品,對於品牌的敏感度也較高,國際知名品牌的產品更容易受到歡迎。正因為新加坡是這樣一個擁有廣大高科技產品潛力的消費市場,IT以及3C相關產品,在新加坡幾乎每季就有一次針對消費者的大型展覽。像是IT Show、PC Show、COMEX及SITEX等,提供多樣化的行動通訊用品及周邊商品選擇。

(四)建築業

新加坡建築業為新加坡經濟發展的一大支柱。根據新加坡統計局(Statistic Singapore)的統計資料顯示,2015年建築業獲得的契約總值達272億星元(約200億美元),佔新加坡整體GDP的4.7%。不過受到經濟趨緩的不利因素影響,使私人工業及住宅開發活動減少,因此去(2015)年建築業的成長幅度為2.5%,較2014年趨緩。儘管今(2016)年經濟景氣仍未回升,預料建築需求仍會放緩,不過市場預測今年來自政府部門的工程開發需求將有所提升,因此今年最新的商業樂觀指數(BOI)仍然顯示建築業者的信心漲幅最大。其中一些主要的公共領域建設包括在政府組屋(HDB)展開的家居改進計畫、新建立的國立癌症中心、國家法院大廈、裕廊集團的綜合物流中心,以及湯申到東海岸線公路工程等,且許多大型公共基礎設施如地鐵工程也從2015年底延後至今年初展開。預計今年新加坡建築業總值為270億至340億星元(約198億到250億美元),其中公共建設佔總值65%,也是自2002年以來公共領域佔比最高的一年。

目前,諸多全球領先的國際大型工程公司選擇設立於新加坡,包括:阿魯普公司(Arup)、雅各工程(Jacobs Engineering)、凱洛格•布朗•路特集團(KBR)福陸公司(Fluor)、西圖集團(CH2MHILL)、沃利帕森斯(WorleyParsons)、西比埃魯瑪斯公司(CB&I Lummus)、福斯特惠勒(Foster Wheeler)、日本橫河集團(Yokogawa)、艾默生(Emerson)羅克韋爾自動化公司(Rockwell Automation)和美施威爾(M + W zander)。這些公司的業務範圍涵蓋了不同產業群,如石化和生物醫學的前端工程設計、諮詢、系統開發,以及專案及施工管理。

儘管如此,由於新加坡政府的人力緊縮政策,利用提高外勞人頭稅以減少當地外勞人口,使得新加坡建築業的經營成本提高。自2011年到2015年間,勞工成本已增加20%至30%。儘管原料成本近年來有所下降,不過建築業仍然面臨開支增加的挑戰。因此,建築工程必須使用更多高效率的科技以提高生產力,上游的設計及規劃勢必走向更成熟的思考,以符合永續生態的需求。為了提升建築業生產力,新加坡建設局從產業、企業以及個人三個面向同步進行輔導,避免企業依賴密集勞動力。此外,新加坡建設局與各個政府部門,包括市區重建局(Urban Redevelopment Authority)、公用事業部(Public Utility Board)、人力部(Ministry of Manpower)以及陸路交通局(Land Transport Authority)也配合國家發展部的規劃,共同制定創新方案,鼓勵並協助推動新的程序及技術。

自2009年新加坡建設局便推出建築資訊模型(Building Information Modeling,簡稱BIM)。BIM是一種3D數位技術,讓建築業不同領域的專才對建築結構進行技術分析,在施工前及早發現可能出現的問題,有效減少工程延誤。近年來,隨著BIM的逐漸普及,對於建築物改裝工程能提高效率,加速工程進行。2015年新加坡政府為第2輪建築生產力和產能基金中(Construction Productivity and Capability Fund,簡稱CPCF,以下同)撥入4億5,000萬星元(約3億2,800萬美元),在未來3年推動在工廠製作更多建築部件以供工地組裝,以提高建築業的生產力。CPCF下的生產力創新項目資助頂限將調高到1,000萬星元(約7,310萬美元),企業可以得到高達90%的補貼。2015年已有80%的大型諮詢公司以及60%的大型承包商採納BIM。

除了建築業開發面臨轉型,產業發展也有新的模式。自2014年新加坡建屋發展局(Housing and Development Board)推出「智慧市鎮架構」,「智慧規畫」、「智慧環境」、「智慧住宅」及「智慧生活」4大方面以來,智慧科技運用將是未來發展著力點。因此如何運用資訊通信技術改善居住空間並提高效率,將有很大的發展空間。2015年在榜鵝北岸(Punggol Northshore)推出的濱海組屋區將成為本地首個智慧住宅區。包括智慧型停車場、家用電源管理系統以及居家老人警報系統等。

除此之外,綠建築也是未來建築業的趨勢走向。處於熱帶的新加坡能源消耗極大,曾是亞太地區人均碳足跡第一名的國家,不過近年來新加坡政府及企業開始積極努力推動綠色產業,已有長足的成效。根據聯合國環境規畫署的估計,世界的綠色產品與服務市場將在2020年達到2億7,000萬美元。新加坡政府欲成為綠色科技的中樞,並為世界提供永續發展方案。新加坡建設局自2005年推動「第1版的綠色建築藍圖」(1st Green Building Master Plan)到2015年推出的「第5版綠色建築標誌(Green Mark 2015)」。一路走來,新加坡推動綠色建築已邁入第11年。目前新加坡已達到30%、即2,500個綠色建築,預計到了2030年新加坡有至少80%的綠色建築。最新版的綠色建築標誌鼓勵業者推出因應氣候變遷的設計,並善用智慧科技以提高能源效益。除此之外,開發者要更加注重居住者的健康,如室內空氣質量及室內採光等。有鑒於太陽能產業的發達,太陽能板的價格不再高不可攀,因此政府也鼓勵企業將太陽能運用在建築設計當中,減少對其他能源的依賴。

(五)生物製藥業

新加坡的生物醫藥業日益茁長,除了在醫學及臨床研究方面建立了許多先進的硬體設施,生物醫藥開發的軟實力也是世界一流的水準。不過受到國際趨勢影響,自2010年起,新加坡的傳統製藥業企業研發預算緊縮,使新加坡經歷一波知名國際生物製藥公司撤出新加坡,包括美國藥劑禮萊(Eli Lilly)關閉在新加坡成立9年的研發部門、美國製藥龍頭輝瑞(Pfizer)也關閉了在新加坡萊佛士醫院的臨床研究單位,以及英國最大製藥公司葛蘭素史康(GlaxoSmithKline,簡稱GSK)結束其在新加坡成立近8年的研發部門。不過在經歷這些低潮之後,在2015年再度迎來新加坡製藥業的春天,新一波的藥劑業投資捲土重來。2015年1月,日本中外製藥(Chugai)宣布擴大新加坡科研部門,並投注資金4億7,600萬星元(約3億4,842萬美元);日本武田製藥(Takeda)也宣布擴大其在新加坡的業務,在新加坡設立武田亞洲開發中心、疫苗事業部和亞太區總部;英國GSK將其總部亞太總部搬遷至新加坡,新總部預計在2017年下半年落成。GSK看好亞洲新興市場,並且預計其製藥、保健與疫苗業務將會在亞洲市場取得快速的增長,因此在新加坡設立總部來迎合這個商機,以供應亞洲、中東和非洲等區域市場的需求。

另外,目前已有11間世界頂級的製藥和生物技術公司在新加坡投資設立超過25個大規模生產基地,包括:亞培(Abbott)、默克(Merck Sharp & Dohme)、賽諾菲-安萬特公司(Sanofi-Aventis)、先靈葆雅(Schering-Plough)和惠氏(Wyeth)等國際藥廠,紛紛選擇在此設立其全球製造基地。

新加坡為建立永續發展的生物醫藥科學研究生態系統,致力強化研發基礎。新加坡經濟發展局(EDB)與新加坡科技研究局(A*STAR)兩大政府部門合作,規劃完整的科學園區和工業區,並制定彈性的法規與制度,提供各種優惠措施和服務。目前已經與7家研究機構及5家科研組織合作,在一些關鍵性領域建立了穩固的科研基礎,包括臨床科學、基因組學、生物工程、分子/細胞生物學、醫藥生物學、生物成像及免疫學各項領域。另外,為鼓勵外商進駐新加坡設廠或從事研發,新加坡政府提供租稅優惠吸引國際知名企業,或透過提供廠房與土地折價入股的方式與外商合資興建研發中心及生產企業。並且,在新加坡所有進行商業運營的藥物製造工廠均獲得美國食品及藥物管理局(FDA)和歐洲藥品管理局(EMEA)等國際監管機構的認證,也因此百特、龍沙、葛蘭素史克及羅氏宣布將在新加坡成立主要生物製劑生產設施,投資資本支出高達20億美元。

此外,作為企業與研究機構的溝通平台,新加坡成立The Biomedical Science Industry Partnership Office(IPO),提供人才媒合服務,透過IPO一站式窗口以及完善的整體產業環境,為製藥企業、生物技術公司、醫院和國家研究組織的臨床研究單位及公共研究機構提供了多元化的合作機會。

在研發領域方面,新加坡開始著重新藥研發,與各科研院所、企業實驗室和醫院建立了戰略夥伴關係,共同開發適用於區域和全球市場的新藥物。像是葛蘭素史康生物製品有限公司(GlaxoSmithKline Biologicals)斥資130萬美元,與新加坡生物處理科技研究院攜手合作,共同致力於疫苗及其生產的開發;阿斯利康(AstraZeneca)與新加坡國立癌症中心(National Cancer Centre Singapore)及國立大學醫院(National University Hospital)攜手合作,共同開展抗癌化合物的臨床開發工作,提高阿斯利康在亞洲地區的藥物研發能力;新加坡免疫學聯網(SIgN)與歐洲兩大生物技術公司—Humalys SAS公司和瑞士商塞托斯生物技術公司(Cytos Biotechnology Ltd)攜手合作,共同開發用於對抗和控制包括腸病毒在內的亞洲地區流行病病毒;總部位於麻塞諸塞州的美商FORMA Therapeutics 公司與新加坡試驗治療中心(Experimental Therapeutics Centre)攜手合作,共同致力於創新治療方法的開發工作。

新加坡亦逐漸成為亞洲科研中心,國際藥廠紛紛進駐展開長期科研計畫,像是拜耳醫藥與保健(Bayer Healthcare)亦投入1,450萬星元(約1,076萬美元),與本地學術機構共同開展5個合作專案,進一步加強早期癌症診斷與治療方面的研究。此外,葛蘭素史康在新加坡設立該公司第一個卓越學術中心(Academic Centre for Excellence),首批4個科研計畫主要涉及眼科、再生醫學和神經系統退化等領域,給創新醫學的研究賦予新的動向與行動。現階段,新加坡主要與7家研究機構及5家科研聯手合作,包括臨床科學、基因組學、生物工程、分子/細胞生物學、醫藥生物學、生物成像及免疫學。一些國際著名研究機構,如美國癌症研究協會,也選擇與新加坡的科研院所攜手合作。其中包括阿斯利康藥劑公司(AstraZeneca)、拜耳(Bayer)、德國百靈佳殷格翰製藥公司(Boehringer Ingelheim)、美國施貴寶(Bristol-Myers Squibb)、Genzyme公司、葛蘭素史康公司(GlaxoSmithKline)、默克公司(Merck)、昆泰企業(Quintiles)、賽諾菲-安萬特公司(Sanofi-Aventis)和先靈葆雅(Schering-Plough)等。

有鑒於新加坡人口步入老齡化社會,到了2030 年,新加坡將經歷前所未有的人口結構轉變,超過90 萬人(超過目前人口的4分之1)將成為銀髮族,這將助長個人醫療保健品產業的發展,使長期綜合護理服務、產品和技術的需求提升,並進一步帶動亞太區的綜合護理、復健技術等市場,帶給供應商無限商機。看好新加坡成為醫療科技樞紐的潛力,國際大型醫療展紛紛移師本地,展開大規模的專業會展。2015年「新加坡國際輔助設備、健康照護與復健技術展」(Rehab Tech Asia 2013)吸引來自18個國家的100多個參展商前來展出自己最新的復健醫療產品,參觀者超過4,000人。該展展出了許多最新的醫療保健技術,例如高科技的全自動化馬桶坐盆,以及能調節濕度和氣溫的床單套。展會上還展示一款特別的跑步機,能夠通過氣壓為患者減輕重量,讓他們在進行復健時,無需擔心會對膝蓋造成壓力或磨損。

(六)物流及供應鏈業

新加坡今日物流及供應鏈產業的興盛,成就於其在東南亞重要的貿易及戰略位置。根據世界銀行發布的2015年度物流績效指數(Logistics Performance Index,LPI)顯示,新加坡在全球155個國家中名列第5,僅次於德國、荷蘭、比利時及英國。在2015年財政預算案宣布的30億星元(約21億美元)樟宜機場發展基金以及大士海港(Tuas Seaport)的發展計畫,顯示政府正準備迎接區域經濟和未來物流市場發展所帶來的機會。

在海運運輸方面,新加坡港作為全球最大的加油港之一,也是最大的貨櫃轉運港。目前,共有200多條航線通往全球600多個港口及100多個國家。超過130個國際航運集團區域總部設於新加坡,從事海事航運業的人力超過17萬人,整體交通運輸業對新加坡國內生產總值的貢獻度為7%。根據新加坡海事及港務管理局(Maritime and Port Authority of Singapore)公布2015年營運績效報告,在貨櫃輸送量方面,新加坡港口業務在2015年表現優異,總貨櫃輸送量共計5億7,584萬噸,位居世界第2,使得新加坡名列全球船舶註冊量前10大之列。

為維持新加坡在國際的重要海港運輸地位,新加坡致力於建造更有智慧的港口。新加坡海事及港務管理局於2015年4月與一家合資公司簽訂總值24億2,000萬星元(約17億6,572美元)的大士港(Tuas)工程合約。新的大士港將整合新加坡目前4個港口的貨櫃作業,並採納新的科技提供生產效率。第一階段工程將建造20個泊位,佔整個大士港口總面積30%,可處理2,000萬個標準貨櫃,相當於新加坡貨櫃輸送量的60%。整個大士港口一旦竣工,每年可處理多達6,500萬個標準貨櫃箱,是目前輸送量的2倍,並可容納最大型的貨櫃船隻。2027年起新加坡南部的港口業務將遷移至新的大士港。運用最新科技管理技術的大士港口除了無人駕駛車、節能設備等,更安裝了船運交通管理系統(Vessel Traffic Management System),負責監控全島各個碼頭、港口和水域的航運交通,並預測水域的交通狀況。當局也計畫在海港內使用全自動貨櫃拖車及船運數據分析等,利用科技來提高生產力,也為航海人員提供更多便利。另一項重要的計畫是提升新加坡沿岸水域的通信科技,讓在附近航行或在新加坡附件停靠的船隻可以使用4G網路。著名的海洋工程行業的集團勝科海事(Sembcorp)建於大士港的綜合船塢將在2024年整合現有的造船廠,成為一個整合的船業基地。建成後的船塢占地達206公頃,約有300個足球場大小,未來會成為新加坡規模最大的造船廠。

在航空運輸方面,新加坡的樟宜機場自1981年成立以來便是亞洲最大的貨運機場之一,它與60個國家280個城市有航班往來,每週起降航班超過6,900架次,2015年共處理185萬噸貨物。2015年新加坡樟宜機場的載客量及航班起降量皆刷新紀錄,共接待了5,540萬人次,較2014年增加2.5%;航班起降量則達34萬6,330班次,較2014年增加1.4%。且樟宜機場也開闢了10條新航線,包括中國大陸三亞、長春、澳洲凱恩斯(Cairns)、寮國瑯勃拉邦(Luang Prabang)等。

新加坡以高效率的海關和便捷的進出口貿易流程著稱。在貨物通關和許可證申辦等方面,新加坡為企業提供了極大的便利,運用網絡平台實現了高效的信息管理。以TradeNet為例:作為電子化的國家單一窗口系統,它為企業提供一站式服務平台,簡化文件處理流程,節省了時間和成本,提高了工作效率。另外,貿易商和貨運代理人通過TradeNet,可申請獲得35家管制機構頒發與貿易有關的許可證,例如進出口證等等。

為應付增長的貨運需求,DHL物流公司(DHL Express)投資1億美元在樟宜航空貨運中心(Changi Airfreight Centre)建設DHL南亞樞紐,打造一個24小時全天服務的快遞中心。這個占地2萬6,200平方公尺的快遞中心是DHL在新加坡投資金額最大的項目,也是集團自2012年以來在亞洲最大的投資。這將進一步鞏固新加坡做為區域首要物流樞紐的地位。新翔集團(SATS)也將於今(2016)年底在樟宜機場設立網路商務樞紐。

全球有20家頂級的第三方物流公司(3PLs)以新加坡為基地,是世界主要物流公司的所在地。其中多數都把亞洲總部設在新加坡,提供高價值的整合物流與供應鏈服務。許多全球知名跨國企業亦在新加坡設立物流及供應鏈管理中心,包括:惠普(HP)、路易威登(LV)、恒憶公司(Numonyx)、羅氏診斷(Roche Diagnostics)和先靈葆雅(Schering-Plough)等。有鑒於新加坡已成為生物醫學、石化工業等重點產業進行製造和貿易活動的國際平臺,第三方物流公司(3PLs)也紛紛看好特殊行業對物流的需求,針對特定產業提供專業方案。孚寶集團(Vopak)在裕廊島投資建設的儲油庫,提供專門的化工及石油產品處理及倉儲服務;TNT集團區域最大的生命科學快遞中心則提供了冷凍供應鏈管理和對區域市場24小時內的交付能力。本地公司訊通配運(CWT),也為化學品和危險材料提供特別的處理和倉儲服務。德州儀器(Texas Instruments)是全球第4大半導體生產商,與世界最大的物流服務供應商DHL合作,在新加坡物流中心建起了自動化倉庫庫存管理系統。這一革命性的新技術使得德州儀器的倉庫可以容納多達4倍的貨物,並提高了4成生產力,鞏固了新加坡全球物流中心的地位。

(七)金融服務業

新加坡健全的法律體系、穩定的政治,使新加坡成為東南亞最重要的金融交易中心。金融服務業亦是新加坡附加價值最高的服務產業,也是國家稅收的重要來源,整體產業產值約占新加坡國內生產總值的10%以上,從業人數占就業總人口的5%。新加坡金融服務業所提供的金融商品多元,涵蓋資產管理、股票、債券、保險、外匯及金融衍生商品。根據新加坡數據局(Statistics Singapore)最新的統計資料顯示,2015年新加坡金融服務業產值為477億6,870萬星元(約352億4,818萬美元),較2014年成長7%。由於新加坡製造業在2015年下滑萎縮,金融服務業是新加坡GDP經濟穩定成長2%的重要支柱。

新加坡在全球75個金融樞紐中排名第4,擁有超過500家金融機構,是亞洲最大的企業銀行中心。提供商業及企業金融服務。新加坡先進成熟的金融體系,名列世界排名前茅。根據世界論壇(World Economic Forum,簡稱WEF)報告,新加坡不僅是卓越的亞太金融服務中心,更是世界排名居前的國際金融體系及資金市場。在2014至2015年全球競爭力報告中新加坡排名第2,僅次於瑞士。其在商品市場效率、勞動力、市場效率、金融市場發展以及基礎設施方面得分均較高。

根據新加坡數據局2016年最新的年報(Yearbook of Statistics Singapore 2015)顯示,目前新加坡擁有691家金融機構,有124家商業銀行(Commercial Bank)、38家招商銀行(Merchant Banks),38家銀行代表處,2014年商業銀行總資產及高達1兆596億星元(約7,818億美元)。至2016年初,透過新加坡交易所(Singapore Exchange,簡稱SGX)上市共771家上市公司,總市值為8,717億星元(約6,433億美元),其中45%為外國公司。同時,新加坡證券交易所也是亞洲首家全面電子化及線上交易的證券交易所。

2016年最新出爐的全球金融中心指數(Global Financial Centers Index,簡稱GFCI)報告中,新加坡維持第4名,排在倫敦、紐約和香港之後,顯示新加坡依然保持國際金融領導地位。根據國際地產服務公司仲量聯行最新調查顯示,超過55%的房地產專業人士認為,到了2016年,新加坡將領先亞洲其他國家/地區,成為亞洲金融中心,至於目前的金融中心-香港,僅48%的受訪者選擇後者。在地理位置方面,儘管香港具有進入中國大陸市場通道的優勢,但新加坡則以東南亞樞紐的位置稱霸,尤其近年來東協國家經濟的強勁增長,更突顯新加坡位置的重要性。

在外滙交易方面,得益於新加坡獨特的地理位置。其地處歐亞非3洲交通要道,時區優越,1天24小時都同世界各地進行外匯買賣,使新加坡外匯市場發展迅速,於2013年首度超越日本,成為全球第3大外匯交易中心,排名倫敦及紐約之後。此外,新加坡外匯市場還直接與紐約的CHIPS系統和歐洲的環球銀行金融電信協會(SWIF)系統連接,便利的貨幣結算把新加坡和世界金融中心聯繫起來。外匯交易實力的持續增強,支援新加坡資本市場及資產管理活動的快速發展。新加坡的金融中心將持續提供亞洲各地金融機構與企業投資及風險管理需求,提供更好的金融服務。

從法律制度和監管機構來看,新加坡金融法律完備、監管機構獨特。有鑒於2013年倫敦、紐約爆發匯率操縱醜聞,各國監管機構紛紛採取措施,收緊金融監管措施。2014年7月份,新加坡金融管理局(Monetary Authority of Singapore,簡稱MAS)宣布推出監管機制,避免金融指標遭到操控。如在當地操縱星元拆款利率(SIBOR)和星元掉期利率(SOR)將觸犯證券與期貨法令(SFA),並受到刑事和民事制裁。

此外,為提升新加坡金融產業的競爭力,新加坡政府推出多項人才發展措施。新加坡金融管理局(Monetary Authority of Singapore,MAS)於2015年推出金融業在職培訓計畫(Financial Sector Earn and Learn),鼓勵金融從業人員不斷進修並發展專長,並提供金融業獎學金計畫以及70份未來技能進修獎(SkillsFuture Study Awards),以培養更多新加坡當地的金融界領袖。

近年來隨著全球金融科技(FinTech)應用興起,新加坡為確保其全球金融領先地位並掌握金融科技帶來的產業變革,新加坡金管局(MAS)局長Ravi Menon在2015年6月說明新加坡金融科技(FinTech)發展現況與主要關注的技術重點時宣布,未來5年將投入高達2.25億星幣的預算(約新臺幣50億元),鎖定6大金融科技關鍵技術,包括行動支付、身分驗證及生物識別、區塊鏈(Blockchain)、雲端運算、大資料及機器學習,並規劃5大計畫打造新加坡智慧金融中心。此5大計畫包括成立金融創新推動計畫、打造電子付款基礎建設、建立智慧化監管通報系統、打造FinTech生態圈以及FinTech技能與培育計畫等。

另外新加坡金管局(MAS)及國家研究基金會(NRF)於2016年5月3日正式成立FinTech Office,提供全球有意在新加坡設立FinTech之新創企業一站式服務,提供包括申請設立公司、新加坡政府獎勵措施、技術援助等協助,同時並整合新加坡政府、民間企業等單位資源,以建立新加坡金融科技之生態圈。

(八)觀光會展業

近幾年新加坡觀光會展產業成為政府推動經濟的焦點產業。根據新加坡旅遊局(Singapore Tourism Board,簡稱STB)2016年發布的最新統計資訊顯示,2015年入境新加坡的外國旅客人數繼2014年下降之後首度回升,人數較2014年微漲0.9%,從1,510萬人增加到1,520萬人。其中15大旅客來源國當中,共有8個國家及地區的人數成長,包括中國大陸、印度、韓國及臺灣等。其中主要的原因包括中國大陸及印度的主要城市的旅遊人次增加、韓元增值帶動韓國遊客出國旅遊,以及臺灣往返新加坡的航班次增加等因素。不過,由於受到全球經濟放緩,導致公司削減商務旅遊、會議、展覽及獎勵旅遊(Business Travel,Meeting,Incentive,Conference and Exhibition,簡稱BTMICE)的開支,使得相關的旅客減少6%,人均消費下跌了8%。而星元的走強也影響遊客旅遊的預算。以上因素綜合起來,2015年的旅遊收益不升反跌,創下自2009年金融危機以來最低的旅遊收益。2015年全年旅遊收益達220億星元(約159億美元),較2014年少了約16億星元(約11億美元),跌幅約為6.8%。

除此之外,為因應逐年增加的遊客,新加坡在2015年增加6家新的飯店,客房數也增加至6萬908間,較2014年成長6.5%。在2015年4月新加坡共有22家3星級至5星級的飯店首次跟國際知名旅遊公司GTA合作展開一項200萬星元(約148萬美元)的海外宣傳計畫,將新加坡推廣到亞太和中東地區。除了針對澳洲、韓國和臺灣市場,合作計畫也旨在拓展中國大陸、印度和印尼的2級城市。希望能藉此計畫推銷新加坡,帶進更多觀光人潮。

為了吸引更多的遊客,2015年7月新加坡航空公司、樟宜機場集團和新加坡旅遊局聯手合作展開為期2年的合作計畫,欲聯合投資2,000萬星元(約1,486萬美元),通過各項宣傳活動吸引來自澳洲、中國大陸、德國、香港、印度、印尼等15個國家及地區的遊客前來新加坡旅遊。此次也是三方至今最具規模的合作計畫。該計畫的一大項目為推出升級版的新加坡過境隨意行(Singapore Stopover Holiday)配套,為高端及商務旅客提供入住五星級飯店及私人接送等優質服務。

而為方便離境旅客辦理登機手續並節省在櫃台排隊等候的時間,新加坡樟宜機場特別在第2航廈安裝了24台自助報到機(check-in kiosk),並於2015年8月開始啟用。旅客只需短短幾分鐘便辦理登機手續、列印登機證和行李牌,甚至還可直接託運行李,大部分97%的受訪旅客都表示滿意。該試用計畫至今也擴展到第3航廈,並於今(2016)年全面運作。為配合全球提高生產力及效率的趨勢,樟宜機場未來將提供更多的自助服務。

在觀光醫療方面,新加坡的醫療品質水準世界有目共睹,其醫療基礎設施全球排名第4名,吸引東南亞鄰國甚至歐美國家等有醫療需求的旅客慕名而來。根據新加坡旅遊局(Singapore Tourism Board)最新統計,2014年新加坡觀光醫療收入達9億9,400萬星幣(約7億894萬美元),佔總觀光收入的4.21%,且近年來有逐步成長的趨勢。以往赴星進行觀光醫療的外籍旅客主要來自於印尼及馬來西亞,近2年則有越來越多來自印度及中國大陸的旅客來新加坡觀光醫療。

除此之外,新加坡的會展產業也是觀光產業推廣的一大重點。新加坡連續13年被國際會議協會(International Congress and Convention Association,簡稱ICCA)選為亞洲最佳會展城市,每年舉辦的展覽會和會議等大型活動達3,200個。許多世界級大會都選擇在新加坡舉辦,如:國際商業仲裁大會、國際博彩監管機構大會等。

由於新加坡擁有完善先進的世界級會展中心,各大國際展覽及會議選擇在新加坡舉辦,並促使許多國際會展公司進駐獅城,直接帶動新加坡會議展覽產業快速發展。目前國際最大的會展公司英國勵展博覽集團(Reed Exhibitions)亞洲總部設立在新加坡,其他包括Allworld Exhibition、蒙哥馬利集團、杜塞道夫會展公司(Messe Dusseldorf)、漢諾威展覽公司等國際性會展公司均於星國設立分公司,辦理各項國際產業展覽及會議,為會議展覽及旅遊業相關服務產業帶來巨大經濟效益。

成功的會展產業發展中,硬體設施與場地規劃佔了非常重要的地位。而新加坡大型會展中心共通的特色在於交通便利、腹地廣闊。伴隨著會展中心的發展,結合娛樂、購物、餐飲以及飯店等多元化功能,形成新加坡獨特的會展式商圈。目前新加坡主要的大型會展中心有以下三間:

新加坡EXPO博覽中心(Singapore Expo)是新加坡最大的會展中心,於1997年由新加坡政府投資興建,擁有面積高達10萬2,455平方公尺,共有10個無柱式展廳的室內展覽館,除此之外還設有會議廳、商務中心、展覽服務中心、零售店及餐飲服務等,整體服務機能完備。其中面積8,000平方公尺的多功能商務館新翼樓(MAX Atria)提供商務會展業務所需的各項服務如研討會、展覽廳及宴會廳等。儘管新加坡博覽中心距離市區較遠,但距離樟宜機場僅5分鐘車程,更有直達捷運,加上展覽廳面積廣闊,歷年來已成為大型國際商展或需要大面積展示的活動的首選。

新達城國際展覽中心(Suntec Singapore International Convention and Exhibition Centre)則在新加坡經營歷史悠久,於1995年正式開幕,隸屬於「新達城(Suntec City)」的一部分,也是帶動整座商城的靈魂角色。新達城整體建築包括5座辦公大樓、購物商場、休閒餐飲及娛樂中心。新達城交通便利,直接位於地鐵站出口。其地理位置優越,位居商業中心位置,週遭飯店林立,從5星級飯店到經濟型旅店至少超過10家飯店。2013年新達城進行一項總額高達4億1,000萬星元(約2億9,900萬美元)的改建計畫,重新開幕之後,其會展中心入口高15公尺、寬60公尺的多媒體螢幕,獲得了金氏世界紀錄(Guinness World Records)獲頒全世界最大高解析度影視牆(Largest High Definition Video Wall),主要功能用於播放會展活動訊息,極具吸睛效果。

濱海灣金沙展覽中心(Sands Expo and Convention Center)則位於濱海灣金沙綜合娛樂城,於2010年正式啟用。儘管展場面積不算大,合計1樓及地下2樓之室內展場面積約為3萬1,750平方公尺,然而挾其綜合娛樂城(Integrated Resort)的優勢,一開幕即廣受矚目,深受國際知名會展,以及海內外商務客的青睞,連同展覽館及會議中心在內,全年平均使用率高達80%。濱海灣金沙綜合娛樂城本身包含賭場、會展、飯店、購物等多元化設施及功能,針對會展商務客,購物中心亦提供折扣優惠吸引消費;同位於綜合娛樂城內的濱海灣金沙酒店亦於2013及2014年連續2年獲得CEI Reader’s choice Industry Survey票選為最佳商業會展酒店。

為積極推動新加坡會展產業,STB轄下設有新加坡會展局(Singapore Exhibition & Convention Bureau,簡稱SECB),積極洽邀海外企業赴新加坡辦理會展活動,並協助業者針對大型國際會展進行投標,以爭取更多國際重要會展在星舉辦。另一方面,會展局自2006年起,推出「BE(Business Events)in Singapore,簡稱BEiS」資助方案,針對新加坡展覽、獎勵旅遊及國際會議提供本地業者或是國外會展業者之獎勵措施。「BE in Singapore」獎勵以新加坡為目的地的會展活動,提供主辦單位(不拘國內外)補助,補助項目包括第三方專業服務(third-party professional services)、行銷活動(marketing activity)、爭取標案活動(bidding activity)和活動規劃(content development)等4項,金額視個案而異。此外,「BEiS」方案,尤其針對8類展覽項目,包括:生活時尚(Lifestyle)、環境(Environment)、能源(Energy)、運輸安全(Transport & Security)、電子媒體(ICT & Media)、生物醫藥(Bio Medical)、商業專業服務(Business & Professional Services)和未來科技(Futures and Science)等,希望透過多方面的獎助計畫,鼓勵國內外業者辦理,全面推廣新加坡商務會展業務。

新加坡立志成為亞洲的會展領航家,集結會展專業人才以及國際會展公司和組織。為保持國際會展產業的競爭力,新加坡推出「MICE2020」會展藍圖。該藍圖圍繞3個核心理念,分別是「城市連結(Connected City)」、「新加坡會展體驗(Singapore MICE Experience」以及「MICEHQ.SG」,提供獨一無二的新加坡特色體驗。包括使城市數據化,讓外國來訪的商務旅客能無縫連接當地資源,並提供多元文化的特色體驗,讓旅客耳目一新印象深刻。

(九)綠色產業

自2014年11月新加坡總理李顯龍推出更新版的「新加坡永續發展藍圖」,在未來15年將有許多發展項目需要落實,以打造更宜居的新加坡。新加坡的「永續發展藍圖」主要有5大願景,分別為建設具有「生態智慧」的宜居城鎮、打造更多「少車區」減少交通壅車、推廣「零浪費」文化、開拓「綠色經濟」,並動員全民一致努力達到目標。目前許多項下的發展項目已經如火如荼的展開。

在「綠色能源」方面,新加坡的太陽能使用量在2015年9月底也達到了47.2百萬瓦(MegaWatt Peak,簡稱MWp),較2013年的15.3百萬瓦多2倍,預計將於2020年取得350百萬瓦的使用量目標。在「生態智慧」的規畫方面,新加坡已將公園連接道路增加至300公里,讓社區更貼近綠色生態。在「零浪費」文化的推廣上仍需有所提升,尤其是國人的資源回收觀念需要加強,如減少廚餘以及電子產品的浪費等。

在「綠建築」方面,至2015年9月推出的「第5版綠色建築標誌(Green Mark 2015)」,一路走來,新加坡推動綠色建築已邁入第11年。新加坡獲得綠色建築認證的建築到2015年已達到30%,較2013年的22%成長許多,未來計畫在2030年至少達到80%的綠色建築覆蓋率。擁有綠色建築標誌認證的辦公室節省了15%的電能,而綠色零售建築則節省了10%的電能。在2015年新加坡綠色建築週中有幾個重要的綠色建築楷模,如獲得綠色建築標誌白金獎的新加坡南洋理工大學學習中心(NTU South Spine Learning Hub)、新加坡國家心臟中心(National Heart Centre Singapore)、綠色辦公大樓CapitaGreen、幸運商業中心(Lucky Plaza Shopping Centre)等。

不僅如此,新加坡建屋局計畫性的翻新老舊的政府組屋後,於2012年推出「綠色家園計畫(HDB Greenprint)」,率先在裕廊東裕華區的38座組屋開始實施,並擴展至宏茂橋德義區40座組屋,讓5,800多戶家庭受惠。現階段工程預計於2018年完成,將耗資3,830萬星元(約2,700萬美元)。該計畫包括在組屋安裝多項環保智能系統,如太陽能板、雨水收集系統等,甚至還有自動化氣動垃圾收集系統(Pneumatic Waste Conveyance System),將居民的生活垃圾透過地下輸送管道吸到中央垃圾站集中處理。除此之外,公共走廊和停車場皆安裝具有感應功能的LED節能燈。此舉將進一步帶動周邊綠色產業如建材、節能環保產品等。

高能源效率的建築將成為新加坡永續發展的策略之一,因此綠色建築材料的商機也相當可觀。新加坡綠色建築委員會(Singapore Green Buildings Council,簡稱SGBC)於2010年推出綠建材認證方案(Certification Scheme for Green Products),以確保認證之綠建材符合建設及工程局推出之綠色標章方案的建材需求。本項認證係考量能源效率、水耗效率、資源效率、健康及污染管理、以及其他環境品質管理系統(Environmental Quality Management System,簡稱EQMS)等指標,分別依據再生能源(Renewable Energy)、再循環材料(Recycled Materials)、機械設備(Mechanical)、室內設計系統(Interior System)、系統傢具傢飾(Furniture & Furnishings)、混凝土及結構(Concrete & Structural)、電力及電氣設備(Electrical)、建築外觀(Facade & Envelope)及牆面修飾(Finishes)等類別認證。

繼綠色建材認證之後,新加坡綠色建築委員會進而於2012年首次推出「綠色服務認證(Green Services Certification)」,旨在強化綠建築的節能績效。為響應綠色建築,相關政府部門繼而提出各項獎勵方案吸引業者打造綠建築並使用綠色產品及服務。根據新加坡綠色建築委員會的規劃,取得綠色建材或服務認證的業者,可獲得多項商業優勢,包括:可獲列於新加坡綠色建築委員會網站認證產品名錄,以便尋求綠色建材/產品的買主一目瞭然,此外,也可加入新加坡綠色建築委員會專屬的出口社群,多方且廣泛接觸海內外潛力買主,另一方面,獲得新加坡綠色建築委員會認證的業者同時也受到建設及工程局及建屋發展局等相關政府部門的認證,對於建案取得綠色標章有所助益。看好綠產業的前景,新加坡大型企業預計於未來3-5年推出總值高達80億星元(約58億美元)的不動產信託基金。

除此之外,隨著新加坡消費者對綠化認識加深,市場對綠色室內產品及裝潢的需求也日益增加,並成為家居設計的熱門選擇。綠色室內設計包括用高標準與低汙染指數的裝潢材料,並有良好的室內通風及自然光源,使居住的人身心舒適。根據新加坡一年一度的亞洲綠色建築及室內裝飾展覽會BEX Asia(Build Eco Xpo Asia)的市調顯示,新加坡消費者對於綠色室內設計的要求已從最基本的節能燈與環保空調,提升至更高的階段,如有FSC(Forest Stewardship Council)森林認證的環保型家具、紡織品、安全塗料等,到廚房及衛浴設備的環保建材,都逐漸受到消費者的重視。

有鑒於綠建築在新加坡已成為新興產業風潮,新加坡於2009年開始籌辦每年一度的新加坡綠建築週(The Singapore Green Building Week,簡稱SGBW),包括針對永續建築環境的Build Eco Xpo Asia(簡稱BEX Asia),以及2年1度的綠建築大會(Green Building Conference,簡稱IGBC)等系列活動。其中,BEX Asia目前已成為亞洲最大綠建築產業相關的展示平台,成功吸引了亞洲區建築相關產業專業人士的到訪。2015年 BEX Asia共有來自35個國家共500家參展廠商,吸引了11,060人參觀,3天的展覽期間已促成高達1億2,500萬美元的交易額,顯見綠建築、建材及相關服務產業產能逐年提升中,也獲得國際買主的高度重視。為順應新加坡成為智慧國的願景,該屆展覽主題為「綠色建設,智慧生活」,號召建築及用戶追求綠色智慧產品。主題包括綠色建築的全球趨勢與未來發展,探討2050年的綠色建築將有什麼顛覆性創舉,以及全球綠色建築的認證趨勢;綠色建築創新解決方案,討論熱帶地區的綠屋頂如何經受時間考驗;綠色生活的優化設計及前沿科技,欲從多方面鼓勵人們創新綠能科技。

在民生消費用品方面,綠色產品的市場越來越廣。新加坡消費者逐漸意識到綠色產品對自身的健康及周遭的環境的利多效益。非營利組織新加坡環境理事會(Singapore Environment Council)推出「綠色標籤計畫(Singapore Green Labelling Scheme, SGLS)」,是東南亞首個綠色標籤,想藉此提高消費者和商家對保護環境的意識,不論是新加坡本地或是外國產品皆可申請。自推出以來,獲得認證的產品從最初的600件增加至目前的3,000件,產品總類也從30種增加至50種,分別有電子產品、建築材料、辦公室耗材、保健美妝品、日常及清潔用品、包裝品等。

在「綠色交通」方面,新加坡在未來幾年將致力打造全新通勤方案,並建立全球頂尖的公共交通生態系統,鼓勵人們使用大眾交通工具,以達到在2050年實現「零擁車率」的願景。新加坡陸路交通局(Land Transport Authority)為了提高未來新興通勤的可能性,使民眾搭乘大眾交通工具能更快捷,近日發出需求規格書(Request For Information,簡稱RFI)邀請業界開發一套新的全自動化車費收費系統,使乘客無須掃描車資卡便能自動探測上下車紀錄並支付車費。新加坡陸交局希望透過此次徵集提升現有的收費系統,蒐集專業人士提供的新科技建議。此項收費系統徵集將在今(2016)年2月29日截止,並預計在明年底展開測試。近2個月已有數家業者如新加坡新電信(Singtel)、索尼(Sony)、易通公司(EZ Link)、星網電子付款公司(NETS)及通聯公司(TransitLink)共同合作,使用近距離無線通訊技術(Near Field Communication,簡稱NFC)的智慧腕帶來支付車費。

(十)水務產業

對面積710平方公里、人口約540萬人的新加坡而言,「水」從脫離馬來西亞、立國之初就扮演著攸關國家存亡的關鍵角色,新加坡四面環海,年降雨量為2,400毫米 [2] ,淡水資源極度缺乏,人均淡水資源占有量全球排名倒數第2。「水」對新加坡而言,並非只是重要資源,亦是關係國家安全之重要戰略資源,新加坡建國總理李光耀曾說:「在水的問題面前,所有政策都得屈居第二」,因此星國政府將實現水資源自給自足列為國家發展之重要目標。在此背景下,新加坡自1965年脫離馬來西亞獨立至今的50年間,將先天缺水的劣勢轉換為當今氣候變遷、全球逐漸面臨缺水危機下的優勢,新加坡不僅預計於2061年與馬來西亞第2分購水合約到期後實現水資源自給自足的目標,新加坡水務產業加值總額預計於2015年達17億新元(占整體GDP0.6%)並提供1萬1,000個相關專業及技術性的工作機會。

新加坡目前擁有雨水、進口水、新生水及淡化海水等4大水源,其中新加坡在新生水及海水淡化方面不斷吸收國際最新技術,同時亦培養本國企業,如今已發展為可對外輸出技術與管理經驗之水務產業。

為實現水資源自給自足之目標,新加坡早在1972年施行水資源計畫(Masterplan),於1974年建立第一座先導型新生水廠,生產飲用水,但受限於生產技術與成本,未能達到經濟規模。隨著生產成本逐漸降低,新加坡公用事務局(Public Utilities Board, PUB)與環境及水資源部於1998 年共同展開「新生水」研究,以確定NEWater作爲水源供應新加坡所需用水的可行性,並於2000年正式建造第一座新生水廠。

新生水係採用先進的再循環薄膜回收廢水技術與紫外線消毒等程序,使回收後的生活廢水得以循環為可飲用的新生水,起初規劃作為非飲用之工業用水,例如電廠、晶圓廠之工業用水及商業大樓空調設備冷卻用水,並於2003年正式推出達飲用標準的新生水 [3] 。目前新加坡的5個新生水廠,每日共生產53萬立方公尺之新生水 [4] ,其中約5%注入蓄水池,與蒐集的雨水一起進入水廠進行淨化過濾後,成為飲用水,也稱為「間接飲用」(indirect potable water use),其餘95%供應工業用水,目前新生水售價為每立方公尺1.22新元。2010年新加坡新生水產量占全國總需求量約30%,預計至2060年,此比例將提高至55%。

海水淡化技術係透過去除懸浮顆粒的預處理技術及RO逆滲透技術將海水轉化為純水的過程,新加坡目前有兩座海水淡化處理廠,分別於2005年9月及2013年9月開始營運,日產量約136,000立方公尺及318,000立方公尺,共約占全國總需求量的25%。

新加坡目前兩座海水淡化廠皆由凱發集團(Hyflux)得標興建與營運,並分別以每立方公尺0.78新元及0.45新元回售予新加坡PUB,目前新加坡PUB正規劃興建第三座海水淡化廠,並將由新加坡PUB自行興建與營運,以培養相關技術能力。

四、經濟展望

(一)重要經濟措施:

去年新加坡經濟成長率為2.0%,低於前(2014)年的3.3%,服務業保持成長3.4%,製造業不僅沒有成長,反而衰退5.2%,乃近年最嚴重之情形(2013年及2014年分別成長1.7%及2.7%),其中運輸工程業衰退最為嚴重,衰退13.5%,建築業表現也連年下滑。

在全球經濟前景不明朗且國內經濟表現不佳下,新加坡2016年財政預算案對於「經濟」的著墨更勝於過去幾年對於「社福」的重視,其主要措施將集中於協助企業轉型與提高生產力,以解決新加坡人力不足及逐漸高齡化的問題。

2016年新加坡政府財政預算案中與經貿相關之重要財政政策包括:

1、發放消費稅補助券(GST Voucher)

政府將發放一次性的消費稅補助券(GST Voucher)現金款項,為符合條件的家庭提供多達200元的現金補助,協助家庭減輕經濟負擔。合格家庭今年總共可獲得多達500元的消費稅補助券。此計畫將使今年的相關撥款增加額外2億8,000萬元,讓140萬名新加坡人受惠。

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2、推出多項短期應對措施

2.1 公司稅可扣稅比例從30%提高至50%,上限維持在2萬星元,此措施旨在協助中小企業,將使政府額外承擔1億8,000萬星元費用。

2.2 特別就業補貼(Special Employment Credit)延長3年至2019年底:旨在鼓勵雇主雇用55歲以上、月薪不超過4,000星元之員工。雇用55-59歲員工的雇主,最多可獲得月薪3%的補貼;雇用60-64歲員工的雇主,最多可獲得月薪5%的補貼;雇用65歲以上員工的雇主,最多可獲得月薪的8%。

2.3 推出中小企業營運資金貸款計畫:鼓勵銀行貸款給中小企業,此項為期三年的貸款將為中小企業提供高達30萬元的貸款,而政府將會承擔50%的違約風險,符合新加坡註冊公司、擁有至少30%的新加坡股東且年銷售額不超過1億星元或公司員工規模不超過200人之企業即可申請。此外,星展銀行(DBS)、華僑銀行(OCBC)及大華銀行(UOB)均已配合此一方向推出相關計畫 [5]

2.4 延後調高海事業和加工業的外勞稅。

3、規劃45億星元之長期性「產業轉型計畫」

支持中小企業乃是預算案的重點,為了協助業者因應短期挑戰,加大創新轉型力道,新加坡政府將「產業轉型計畫」分成三個主軸推行:企業轉型、行業轉型和創新轉型。重點包括協助「企業」使用新科技、擴大企業規模和邁向國際化;協助「行業」採納新科技、尋找海外新市場及加深業內合作;推動創新轉型,加強企業創新和研發能力。

在產業轉型計畫下,新加坡政府將成立小組協助逾20項產業依各行業需求量身制定產業轉型藍圖(Industry Transformation Maps),以協助企業提高生產力、投資技能、推動創新和走向國際化,其中物流、精密工程和食品製造業已進入探討階段,此外亦涵蓋旅遊、零售和餐飲等服務業。

3.1 擴大中小企業發展夾層基金(SME Mezzanine Growth Fund)規模,從現有的1億星元擴大至1億5,000萬星元。政府將以一對一的形式配對高達2,500萬星元的新私人領域投資,以更多資本協助中小企業擴大規模和國際化。

3.2 提高企業兼併與收購的稅務津貼上限,從目前收購價值的2,000萬星元,增加至收購價值的4,000萬星元,以協助企業進行兼併與收購。

3.3 延長公司脫售股票的投資收益不需要繳稅的「稅務優惠」至2022年5月底。

3.4 延長國際化計畫的「雙重減稅計畫(Double Tax Deduction)」至2020年3月底。

4、推動「裕廊創新區(Jurong Innovation District)」

新加坡新創企業目前均位於緯壹科技城的起步谷(LaunchPad@One-North),然而此處育成中心及加速器的租用率已達100%,為此,新加坡裕廊集團已著手於裕廊西區建造「LaunchPad@JID」空間,讓企業家、研究者和學生進行設計與製造原型(prototype),以測試他們的創意;該園區將分階段建設,第一期工程預計在2022年完成。

此外,裕廊集團已推出「開放式創新招募(Open Innovation Call)」計畫,邀請私人企業界科技人員測試和開發具創意且可持續的基礎建設方案。

5、開發「全國貿易資訊平台(National Trade Platform)」

新加坡政府將撥出超過1億星元開發上述平台,讓企業與政府互相交換資訊,以降低企業成本與簡化流程。其中,物流業與貿易融資業預期尤其受惠。此平台將取代現有的貿易網(TradeNet)與商貿訊通平臺(TradeXchange),透過此一站式資訊管理系統,企業只需提交貿易資訊一次,並授權讓物流供應商與業務夥伴使用即可。這些資訊也可用於海關與其他貿易監管審批用途。

6、推動「全國機器人計畫(National Robotics Programme)」

新加坡政府將在三年內撥出超過4億5,000萬星元,幫助中小企業在勞工市場緊縮的環境中,利用機器人提高工作效率。政府並將與解決方案供應商合作,向中小企業推介機器人解決方案配套,以幫助它們提高效率。

除在財政預算中特別加強與經貿相關之財政政策外,新加坡政府過去一年間積極推動之重要經濟措施尚包括新創事業及與中國大陸間的合作等。新加坡資訊通信發展管理局(IDA)成立子公司資訊通信投資公司(Infocomm Investment Pte Ltd, IIPL),旨在推動資通訊相關新創事業發展,其下設有BASH新創共享空間,BASH現共有IIPL投資合作的加速器約10家、以及與IIPL為夥伴關係的加速器約20家,均由IIPL之團隊進行管理。新加坡不同產業別之企業為追求企業創新、掌握新創事業商機,以設立基金、成立加速器等方式提供新創企業產業知識,協助新創企業發展創新提案,除增加新創企業成功機率外,亦可為企業本身帶來創新之概念及應用,例如新加坡報業控股集團(SPH)、新加坡三大銀行(星展銀行DBS、大華銀行UOB、華僑銀行OCBC)及新加坡國際港務公司(PSA)等皆出資參與新創事業之培育,以期新創企業開發出之新興應用得以提高該公司或該產業之生產力、提高經營效率或增加創新能力。

另外,2015年新加坡及中國大陸繼蘇州工業園及天津生態城後,展開第3個政府合作項目「中新(重慶)戰略性互聯互通示範專案」,該專案已選定在中國大陸西部城市重慶展開,並以「現代互聯互通和現代服務業」為主題,著重於金融服務、民航、物流及資通訊科技四大領域;惟該專案目標不僅是城市發展,而將探討如何透過現代互聯互通和現代服務業,使西部地區乃至整個中國大陸受惠,進而實現「一帶一路」、西部大開發及「長江經濟帶」等建設之重點。

針對上述專案之成功標準,新加坡與重慶市政府雙方已達成共識,明確定義為「兩降兩增強」,亦即除將以業者之物流與融資成本是否降低為衡量標準,另亦將評估該專案能否增強滲透力和可複製性。重慶專案未來任務將包括銜接重慶現有海陸空基礎設施,以及整合數據和資訊以達到「一關通」目標,亦即貨品不管經由海陸空任何關口,均能直接運往其他物流中心,使得通關更為便捷。

另為增進加該項目成功之可能性,新加坡工商聯合總會(SBF)與新加坡國際企業發展局(IE Singapore)於2016年4月聯合帶領該項目啟動後第一個新加坡赴重慶之大型商務考察團,包括29家企業近50位高階主管,赴重慶進行三天商務考察,同時考察重慶貿易與投資環境,進一步瞭解重慶的商機與發展潛能,進而鼓勵更多的新加坡與中國廠商攜手共建「一帶一路」。近年來,新加坡在中國大陸中西部地區的投資與經貿合作越來越頻繁,依據重慶市對外貿易經濟委員會統計顯示,截至去(2015)年新加坡企業對重慶市投資已達245項,累計投資額達8億美元,去年新加坡躍升為重慶市第一大外商投資來源國。

六、投資環境風險及競爭力排名

新加坡是全球公認的世界上極具競爭力的經濟體,也是公認最開放、最有利於貿易發展的經濟體。根據花旗集團委由經濟學人資訊部(Economist Intelligence Unit)進行的「全球城市2025競爭力調查」顯示,新加坡到2025年時,將穩坐亞洲最具競爭力城市的寶座,在全球排名上可望名列第3,僅落後紐約及倫敦之後。屆時,前10大最具競爭力的城市將有4個來自亞太地區,除新加坡之外,還包括了香港(第4位)、東京(第5位)及雪梨(第6位)。該報告涵蓋全球120個城市,競爭力的衡量主要透過經濟力量、人力資源、政府體制、金融成熟度、環球吸引力、有形資本、自然環境與災害,以及社會與文化等8個面向。

根據世界經濟論壇(WEF)發布的「全球促進貿易報告」及世界銀行集團發布的「經營環境報告-跨境貿易指數」,新加坡均名列第1。除此之外,根據瑞士洛桑管理與發展研究院(International Institute for Management Development,簡稱IMD)最新發布的「2015世界競爭力年度報告(The IMD World Competitiveness Yearbook」,在全球60個經濟體系中,新加坡在2015年維持與2014年相同之排名-第3名,僅次於美國和香港。世界競爭力年度報告係根據主要國家或經濟體系的官方統計,及針對民間企業家進行之問卷調查評估的名次,調查指標多達331項。

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根據美國商業環境風險評估公司(BERI)2015年發布的“投資環境風險評估報告”,該報告以政治環境、外匯管制及商業運作等評估指標,新加坡因對企業獲利匯出及資金匯入之自由開放且在世界的經濟地位及其理想的地理位置等因素,使新加坡在全球列入評比的50個主要投資地點位居榜首,其次為瑞士及中華民國。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外商在當地經營現況

新加坡經濟發展局(以下簡稱經發局)表示,2015年儘管外在環境充滿挑戰,新加坡仍吸引到110億星元(約78億美元)的外人固定資產投資(Fixed Asset Investment),高於2015年初預估之90億星元。其中化工產業吸引的投資金額最大,多達36億星元(約25億4,600萬美元),並以石油化學產業為主,其次為電子業,投資金額達33億星元(約23億3,400萬美元)。近年來,為了配合政府的人力資源政策,並落實對國際所承諾的預期碳排放量及考量國土面積有限等限制,新加坡經發局會更有選擇性地引進符合新加坡目前經濟發展需求的投資項目。當局將繼續致力協助當地企業,增強企業競爭力並幫助企業更完善地運用現有資源,從而促進經濟增長,為新加坡人民創造良好的就業機會。

目前,有超過7,000家跨國公司在新加坡設立營運機構,其中有4,200家在新加坡設立區域總部,區域總部數量為亞洲城市之冠。另在全球500大公司中有三分之一都選擇在新加坡設立亞洲總部,著名廠商如:全球第2大的飛機引擎製造商「勞斯萊斯」(Rolls-Royce)、嬰兒奶粉公司「美強生」(Mead Johnsons Nutrition)、全球第3大製藥公司「諾華」(NOVARTIS)、通用汽車(General Motors)等。許多亞洲企業也以新加坡作為國際化的平台,如日本運動服裝和體育器材廠商亞瑟士(Asics)及美津濃(Mizuno)均在新加坡設立區域總部。中國最大的水務公司北控水務集團也在新加坡設立國際總部。

就整體商業環境來看,新加坡是外派企業人員眼中生活素質優異的亞洲國家之一。新加坡為外國企業家、投資者和本地商業牽線搭橋,並為其在辦理入境、居住等移民手續時提供各種便利。根據全球人力資源研究機構ECA國際的調查,新加坡絕佳的基礎設施、低犯罪率及社會政治穩定,使其成為亞太區最適合居住的生活地點之一。對於外商企業而言,新加坡身為「保護工業產權巴黎公約」以及智慧財產權多項協定的簽署國,新加坡為企業提供額外保障,發揮智慧財產權的實質效益。此外,新加坡目前已成為全球最大的外匯市場之一,擁有完善的金融體制,吸引許多區域財務中心在此落戶。同時,新加坡也是極少數擁有標準普爾AAA信貸評級的國家。

二、臺(華)商在當地經營現況

我國與新加坡同為資本輸出國家,與東協其餘各國比較,低技術層次、高勞力密集企業較難在新加坡覓得投資機會,但由於新加坡居東南亞金融、貿易及運輸樞紐地位,勞動力素質相對較東南亞國家高,加以國際大廠紛紛將全球或區域總部設於新加坡,使新加坡擁有眾多國際級高階白領勞動力,故我國企業仍紛紛在星國投資貿易及金融保險服務業、電子製造、食品製造、化學材料製造等行業,以新加坡為區域總部,操作國際接單、融資、調撥零件、支援售後服務和蒐集國際市場最新情報等。

新加坡居東南亞金融、貿易及運輸樞紐地位,勞動力素質相對較東南亞國家高,故我國企業基於上述的考量在星國投資的產業以貿易及金融保險服務業、電子製造、食品製造、化學材料製造等行業。

我國廠商在新加坡的大型投資案包括:臺商在新加坡之投資主要集中在金融保險、電子電器、運輸等3大行業,其中金融業繼續成為臺商投資新加坡行業的首位,目前我國已有包括彰化銀行、臺灣銀行、第一銀行、華南銀行、土地銀行、兆豐銀行、國泰世華、中國信託、玉山銀行以、台新銀行及台北富邦共11家銀行在新加坡設立分行,另我國凱基證券分別於2014年及2015年併購新加坡ONG證券及AmFraser。此外,1999年我台積電公司在星所投資晶圓廠開始動工,隨後聯電於2000年宣布投入36億美元興建12英寸晶圓廠,聯電集團新加坡晶圓廠於2003年上半年正式量產,聯發科技亦於2004年於新加坡設立公司。由於此等大型投資案的緣故,帶動周邊設備、封裝測試及相關產業的發展,從而引進我國中小型企業從事此方面的投資。另長春石化於2010年底投資約3.8億美元於新加坡裕廊島石化園區,生產丙烯醇(Allyl Alcohol)、異丙苯(Cumene)、醋酸乙烯單體(Vinyl Acetate Monomer)等三類產品,已於2013年開始量產,此外第二期投資計畫亦已展開,以符合長春石化於全球的市場布局。在航運業:由於新加坡位處歐亞航線樞紐地位與交通航運發達,我國之中華航空、長榮航空、陽明海運、長榮海運與萬海航運等大型航運業均在新加坡投資設有據點與航點,相關投資帶動相關船務與維修之投資。

依據我國投資審議委員會之統計,2015年我對新加坡投資計有19案,總金額2億3,000萬美元;累計至2015年12月底計550案,達109億8,118萬美元,主要投資項目包含電腦、電子產品及光學製品製造業、化學材料製造業、批發零售業以及金融保險業等。

三、投資機會

(一)我國具出口潛力之終端消費品

新加坡是我國第5大貿易夥伴,第4大出口市場。臺灣與新加坡於2013年11月正式簽署「臺星經濟夥伴協定」(Agreement between Singapore and the Separate Customs Territory of Taiwan, Penghu, Kinmen and Matsu on Economic Partnership,簡稱ASTEP,以下同)。ASTEP為我國與東南亞國家所簽署的第1個經濟合作協定,對我國而言,具有融入區域整合、進而達到連結東協、布局全球的重要意涵。在貨品貿易方面,臺星以「零關稅」為目標,星方更承諾降稅達100%自由化,且現有6項酒類產品降為零關稅。對我拓銷新加坡酒品市場更具推波助瀾之效。

ASTEP是高品質與高標準的協定,其議題涵蓋範圍廣泛,總計共17章,除有一般自由貿易區域包含的貨品貿易、服務貿易、原產地規則、關務程序、技術性貿易障礙(TBT)、食品安全檢驗及動植物防疫檢疫(SPS)、智慧財產權等共通章節外,亦納入世界貿易組織(WTO)尚未涵蓋的議題,例如:電子商務、投資、競爭等章節,擴大雙方合作事項的範圍。其中,在貨品貿易方面,雙方以追求全面性排除關稅為目標,星方承諾降稅達100%自由化,且現有6項酒類產品降為零關稅。包括:黑麥酒及啤酒、葡萄酒、苦艾酒、酒精性發酵飲料(米酒、水果酒)、以及白蘭地、威士忌等烈酒。其中,啤酒類以及藥酒類仍分別須課徵每公升16星元及每公升8星元的基礎稅率。根據新加坡關稅法則,除菸、酒、汽機車及石油產品等4類別貨品需課徵關稅之外,其餘商品免關稅,僅需課徵7%的消費稅(Goods & Services Tax)。ASTEP生效之後,我酒類產品可望以更具競爭力之價格與國際及當地品牌搶攻新加坡市場。

另根據新加坡標新局(SPRING)的統計,全球穆斯林市場產值高達2兆美元,其中食品產值高達5,600億美元,占全球整體食品市場12%。新加坡政府相當注重穆斯林飲食標準,對清真食品的推動不遺餘力,因此在新加坡清真為餐飲業的主流之一。看好新加坡清真食(用)品商機龐大,近年來我國政府亦積極輔導業者拓銷該市場。據了解,臺灣至2015年1月初臺灣清真食(用)品已認證合格的廠商已快速成長到430家的規模,大部分均有外銷實力,為臺灣發展清真產業奠定了良好基礎。臺灣清真認證THIDA為獲得新加坡伊斯蘭理事會(MUIS)、馬來西亞政府伊斯蘭事務發展部(JAKIM)、印尼全國宗教學者會議(MUI)等認證單位認可之發證單位。中華民國對外貿易發展協會於2014年第19屆新加坡國際食品展臺灣館共徵集到27家擁有清真認證的臺灣參展廠商,展品包括濃縮果汁、沙茶醬等調味料、海苔脆片、茶葉、沖泡式穀粉、冷凍抓餅、調味水產品、優格、爆米花、冷凍素食及雞鴨禽類產品等,為國際專業食品展塑立臺灣清真產業的知名度。2015年4月有來自臺灣的清真食(用)品拓銷團前來新加坡參展並舉辦一對一的洽談會,吸引當地的買主與臺灣的廠商互動交流。

(二)當地綠色相關產業趨勢及市場需求

在全球節能環保生態趨勢下,強調以『低能耗、低污染、低排放』的低碳經濟模式,已逐漸成為主流,並延伸出潛力無可限量的綠色商機。位處熱帶的新加坡,由於常年天氣炎熱,能源消耗極大;隨著環保意識抬頭,有感於節能減碳於現代國家之必要性,新加坡政府於2005年已提出綠建築標誌及相關獎勵方案,目標在2030年達到全國80%以上建築取得綠建築標誌。

新加坡政府現正努力推廣的綠色建材,包括有助節能的科技產品以及回收、再生材料等環保建材,以打造維護永續環境的建築生態。有鑒於新加坡對空調與冷氣的需求極大,新加坡政府意識到如果沒有採取控制措施,二氧化碳排放量將持續上升,這也將嚴重危害到新加坡在永續發展和成為綠色城市方面的努力。因此,新加坡政府發展綠色計畫的策略,也包括使用綠色建材以及採用綠色技術,以期能更有效的利用資源。其中,節能建材及產品,尤其受到矚目。

根據新加坡建設局針對36座商業建築所進行的研究調查顯示,在更換了更具效能的冷卻系統之後,可增強效能達42%,可節省能耗多達16%。全年所節省的電力,可供給17,860戶5房式的政府組屋一整年的使用;就財務而言,約可節省多達2,270萬星元(約1,816萬美元)。在節能建材方面,儘管太陽能發電技術尚未普及,但為領頭響應節能減碳,新加坡建屋發展局於2008年的兩座政府組屋裝置太陽能板,共安裝了1,000片太陽能板,並於2008年至2013年期間投入3,100萬星元(約2,480萬美元),將太陽能測試計畫擴及30處政府組屋。

另一方面,LED燈具也是近年來新加坡建築綠化的重要措施。根據新加坡建屋發展局(The Housing and Development Board,簡稱HDB,以下同)統計,政府組屋區的電力消耗,40%來自照明設備(照明開啟時間為每日傍晚7點至上午7點),更換LED燈具之後,節省電力至少達50-60%,預估可為管理組屋相關行政事務的市鎮理事會(Town Council)每年省下500萬星元(約400萬美元)電費。

積極鼓勵節能之餘,近年來,以3R(Reduce, Reuse, Recycle)為主軸、強調減量、再循環材料的綠色產品在本地市場亦日漸興盛。包括以建築廢料再循環製成的再生混擬土、使用生物複合材料製成的環保餐具、以及廢鐵回收等,都是新加坡目前當紅的綠色產品,儘管投入的研發及製作成本較高,在政府推動及民間環保意識的相輔相成之下,已漸漸嶄露商機。事實上,新加坡政府自1992年開始實施綠色標籤(Green Label),新加坡環境理事會於1999年接手管理,根據商品製作過程中消耗的資源能量、再循環原料比重、以及是否造成污染等因素,評定商品從生產、使用到丟棄對環境造成的影響,再予以頒發綠色標籤。截至今(2014)年目前為止,共有2,600項商品通過審核獲頒綠色標籤。

有鑒於綠色意識在星逐漸茁壯,新加坡於2009年開始籌辦每年一度的新加坡綠建築週(The Singapore Green Building Week,簡稱SGBW),包括針對永續建築環境的Build Eco Xpo Asia(簡稱BEX Asia),以及兩年一度的綠建築大會(Green Building Conference,簡稱IGBC)等系列活動。其中,BEX Asia目前已成為亞洲最大綠建築產業相關的展示平台,成功吸引了亞洲區建築相關產業專業人士的到訪。另一方面,城市化的進展中,綠色建築、廢棄物處理、環境友善的產品、綠色能源及用水循環等相關主題產品越來越受到重視,有鑑於此,Asian Productivity Organization(APO)和Waste Management & Recycling Association of Singapore(WMRAS)於2013舉辦第八屆國際環保產品展(Eco-products International Fair),吸引亞太地區超過150家國內外廠商及8個國家館(有中華民國、中國大陸、日本、南韓、馬來西亞、泰國等)的參展。

(三)電子業

新加坡電子業向來對國家經濟貢獻極大,且新加坡政府亦致力於成為國際一流電子業發展中心,透過各項租稅優惠措施及高階人才之培育與吸引策略,目前新加坡已建構完整半導體產業鏈,成為全球半導體製造業重鎮,並帶動周邊相關電子產業之投資。此外,新加坡已規劃「資通訊媒體產業總體計畫」,透過各項資通訊科技應用以建設新加坡智慧國為目標,為實現該計畫之各項資通訊科技應用,預期新加坡未來幾年對相關資通訊設備,如感測器、晶片等將產生極大需求,除新加坡業者將積極尋求合作夥伴外,新加坡政府亦將釋放大量相關政府採購需求。我國電子產業之研發、設計及製造能力皆具國際競爭地位,可積極布局或爭取星國之相關商機,我聯發科於2014年6月赴星投資10周年慶祝會上即表示,預計加碼投資新加坡以掌握新加坡智慧國計畫衍生之相關商機。

(四)石化業

新加坡為推動發展世界級化學工業聚落(world-class chemical industry cluster),以填海方式連接西南海域7個小島組成裕廊島,並以新加坡貿工部下屬裕廊工業園區管理局(JTC)為開發該島之主政機關,負責規劃與協調相關政府部門以及園區用地管理等。裕廊島占地32平方公里(3,200公頃),為星國最大之外島。目前裕廊島僅由1條長2.3公里之聯外道路與星國本島連接,該島另有兩座碼頭(Sakra Jetty、Banyan Jetty)負責海運貨物運輸。星國政府對裕廊島石化廠商進行環境評估項目主要為定量風險評估(QRA)以及環境管理系統(PCS)。以我在裕廊島投資廠商長春石化新加坡廠為例,星國政府對該廠之定量風險評估僅花費3個月即完成,環境管理系統則於2週內即完成。在空氣污染與水污染方面,星國政府部門採取個案審查方式。

另裕廊島擁有完善的基礎設施,採用即插即用(Plug- andplay)的便利設施。水、電、天然氣、蒸氣、碼頭設施等由園區提供,費用相對較高。目前,1立方米之工業用水約2.08星元(約合臺幣48.8元)、1度電約0.1745~0.2828星元(非尖峰與尖峰,約合臺幣4.1~6.64元)、蒸氣1頓約63.8星元(約合臺幣1,500元)。廢水處理方面則一律排入園區之集水系統,廢水處理成本已納入購買用水之費用,裕廊島不再對廠商收取廢水處理費。有關土地供應乙節,園區土地採租用模式,租期與價格均由新加坡政府與廠商協商議定,由於雙方簽署保密協定,實際承租價格各異,另租期30-60年不等。

在新加坡政府大力推動下,自2006年以來,能源與石油化工業已成為新加坡經濟的支柱產業,是製造業總產值貢獻最大的產業領域之一。新加坡2014年石化工業製造產值為1,034.8億星元(816.7億美元),占星國整體製造業34.1%。儘管新加坡已穩坐亞洲石化樞紐地位,仍積極佈局下一階段的發展,以生產具有競爭力的石化原料,將先進原料及特種化工業沿產業價值鏈往上移。目前有超過95家全球大型石油、石化和特種化工企業在該島設廠,包括荷蘭皇家殼牌(Shell)、美國埃克森美孚(ExxonMobil)、美國雪佛龍(Chevron)、美國杜邦(DuPont)、德國巴斯夫(BASF)、日本住友化學(Sumitomo Chemicals)及日本三井化學(Mitsui Chemicals)等業內巨頭全球知名石化企業,皆已在新加坡投資設廠,使新加坡的石化產業鏈更完整且附加價值更高(特種化工產品和高附加價值的化工產品)。我長春集團於新加坡裕廊島石化園區投資建廠,第一期總投資額5億星元(約合新臺幣117億元),廠房面積12公頃,已於2013年第一季開始生產。

由於裕廊島產業鏈整合度高,是一個很有競爭力的化工重地,至今已吸引了340億星元(283億3,000萬美元)以上的投資。此外星國政府亦透過新加坡科技研究局(A*STAR)成立化學與工程科學學院(Institute of Chemical andEngineering Sciences,ICES),持續培育化工人才。另外,新加坡積極對外簽署FTA,亦有助於業者於此生產之化學產品銷售至全球各地。



第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

新加坡並無成套投資法規,採行企業自由與門戶開放政策,以鼓勵外人投資,投資主管機關為經濟發展局(Economic Development Board)。外國人在境內設立公司,雇用外籍員工須先經批准,但其外勞政策非常寬鬆,且將盈餘和資本匯回都不加限制。跨國公司所帶來的科技和國際市場行銷網路對新加坡經濟成長貢獻很大。目前有超過26,000家外國公司,其中許多係來自美、歐、日的跨國公司(MNCs:Multinational Corporations),在新加坡設立產銷據點或分支機構,從事商品製造銷售或提供技術服務,以就近供應亞太市場。

基本投資政策為管進不管出。由於人員、資金、貨物之進出幾乎完全自由,故政府鼓勵廠商自由前往任何國家投資,不必事先向政府報備或取得許可。

二、投資申請之規定、程序、應準備文件及審查流程

新加坡投資申請之程序以及各階段之相關規定分述如下。

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(一)ACRA(會計及公司管理局; Accounting and Corporate Regulatory Authority, ACRA)商業登記

1、在新加坡投資經商,無論獨資經營的小商號或規模龐大的跨國公司,在開張營業之前,必須成立1家商行或公司,並在ACRA註冊登記。新加坡對各類型企業之設立,採取註冊登記主義,一般而言,約一至兩週即可完成註冊登記之程序。

2、ACRA提供3項主要功能:即註冊,提供資料及引導商家遵守規定。任何人均可付費向ACRA查得某家公司或商行是否存在,業主是誰,何時設立登記,營業項目範圍,資本額若干,以及公司的財務狀況如何。該局對所發出的資訊,也提供文件驗證服務,以方便當事人呈上法庭做為證明文件。

(二)ACRA對商業組織之歸類

1、新加坡之商業組織分為下列5種:

(1) 獨資經營(Sole-Proprietorship):由一個人或者一家公司所有,獨資經營不是一個法律實體,所以它不可以自身名義提出訴訟或被控,而且它不可以擁有或持有任何房地產。無須具備審計帳目或每年向ACRA申報其每年所得營利。

(2) 合夥業務(Partnership):由最少2人至20人所有,不是一個法律實體,所以它不可以自身名義提出訴訟或被控,而且它不可以擁有或持有任何房地產。無須具備審計帳目或每年向ACRA申報其每年所得營利。

(3) 有限合夥(Limited Partnership):合作夥伴可以是個人、新加坡註冊公司或未經註冊的外國公司。合作夥伴最少要兩位,其中至少一人是普通合作夥伴,以及至少一位有限合作夥伴。有限合夥無最高人數限制, 普通合作夥伴必須承擔無限連帶責任,並可以獲委任成為有限合夥的經理人。普通合作夥伴必須為有限合夥的所有行為、債務和義務負責。有限合作夥伴無須承擔除了原先同意投入的投資之外的其他債務與法律義務。如果有限合作夥伴參與有限合夥的經營事務,他的身份就跟普通合作夥伴一樣,必須承擔無限法律責任。有限合夥不是一個法律實體。無須具備審計帳目或每年向ACRA申報其每年所得營利,但須保留會計與其他檔案至少5年,以便說明交易與財務狀況。

(4) 有限責任合夥(Limited Liability Partnership):合作夥伴最少要2位,有限責任合夥無最高人數限制。有限責任合夥是一個法律實體,可以自身名義提出訴訟或被控,並且可以持有房地產。無須具備審計帳目或每年向ACRA申報其每年所得營利,但受委任之經理人需向ACRA申報是否具有清償債務及是否在商業官司遭受控訴。

(5) 公司(Company):公司是一個法律實體,可以自身名義提出訴訟或被控,並且可以持有房地。公司的擁有者成為股東,每個股東至少擁有一股,公司需要至少一位原股東及一位董事,可由同一人擔任,但大部分公司選擇至少由兩位董事,因為許多銀行及其他金融機構通常要求有兩位簽名人。

2、有意在新加坡設立營業據點的外國企業必須設有負責當地營運事務之負責人(Director)以及秘書(Secretary)。此兩職務人員必須是新加坡公民或永久居民,或者領有就業准證(Employment Pass)、創業家准證(EntrePass)或家屬准證(Dependent Pass)的外國人。

3、公司之種類:公司可為私營或上市。 當一家向公眾出售股份、債券或派發利息,即可視為上市公司。私營/上市公司共3類:有限股權責任公司、有限責任公司及無限公司,概述如下:

(1) 私營有限公司(Private Limited Company)

股東人數限2人以上,50人以下,資本必須私下向股東募集。股東通常必須獲董事會批准才可轉讓股份。新加坡絕大多數公司均屬此類。由於法令規定最少要有兩個股東,每人最少認購1股,股票一般價格為每股1元,故造成許多「兩塊錢股本公司」,即公司的責任實際上只限於兩塊錢。與這類公司交易往來應特別注意徵信。超過50位股東的私人公司,必須轉為有限股份的上市公司。

(2) 上市公司(Public Company)

股東成員(個人或公司)可超過50人。在向ACRA呈交發股計畫書後,可發行股票或債券向大眾籌募資金,所發行的股票或債券可以自由轉讓。在取得新加坡證券交易所之批准後,其股票可上市掛牌買賣。

以上(1)(2)兩類皆是以股份為所有權單位的股份有限公司。

(3) 以擔保為限之有限責任公司

這類公司通常是慈善團體或非營利機構,當公司結束時,每位成員只需繳納少至1星元的名義費用。

(4) 無限責任公司

公司成員對公司債務負無限清償責任,於新加坡非常罕見。

(三)註冊外國公司

1、子公司(Subsidiary)、合資公司(Joint Venture)均需根據公司法(新加坡成文法第50章)註冊登記以成立一個新的法律單位,其手續與設立新公司無異。

2、分公司之註冊登記(Register Branches),ACRA將之歸入「註冊外國公司」之範圍,其主要步驟有二:

(1) 所擬使用外國公司名稱需先經ACRA核准。

(2) 必須向ACRA提出下列文件申辦登記:

A. 母公司在原籍國登記或設立之文件正本,經公證後之副本或其他類似文件。

B. 公司章程、規約或備忘錄等規範組織結構的副本,並經驗證。

C. 外國公司董事明細表(至少兩名董事,其中一名必須是新加坡公民或永久居民)。

D. 外國公司簽署或代表其簽署新加坡籍董事職權備忘錄,並敘明新加坡董事之執行權力。

E. 經公司簽署之委任本地代理人委任書。內文並載明二位或二位以上新加坡公民、永久居民之姓名和地址,以代表公司接受訴狀和各種通告。

F. 辦公處所與辦公時間報告表。

G. 外國公司代理人宣誓書。

(四)企業之設立許可和登記

1、大多數的營利事業只須取得ACRA所發給的註冊證書或成立證書就可開張營業,但是某些行業必須另外取得有關政府機關的批准與執照,才可開始營業。這些行業主要是涉及生產、保健、環保、治安或社會風俗與道德及為了保障社會大眾之利益,而進行必要之管制。

2、目前必須另外取得執照之主要行業說明如下:

(1) 銀行與金融服務業:包括商業銀行、證券銀行(或其代辦處)、金融公司、證券交易商、投資顧問公司與資金管理、期貨交易、貨幣兌換與匯款、信用卡業務、保險業(代理、經紀、代辦),均須取得新加坡金融管理局之營業許可執照、交易執照、投資顧問執照或經紀執照。

(2) 旅行社:限由實收資本額不低於10萬星元之股份有限公司經營,負責發給旅行社執照的機關為新加坡旅遊促進局。

(3) 錄影帶攝製與出租業:亦須由實收資本額10萬星元以上之股份有限公司經營,發給機關為新聞通訊及藝術部電影檢查局。

(4) 開設工廠須向人力部工業安全署申請工廠登記證。工廠之排水、排氣,或有毒廢棄物之處理方式與設備,須取得環境及水資源部之處理許可執照;食品工廠另須取得國家發展部農糧獸醫局之食品製造廠執照並符合進口管制規定。

3、新加坡經濟發展局(Economic Development Board, EDB)為外人投資主管機關,但新加坡與投資有關之相關法令卻分別由不同部會所管轄,詳細而明確。外商到新加坡投資,ACRA主管公司設立登記,EDB主管外來投資之行業是否為新加坡所歡迎或鼓勵,人力部主管外籍員工之居留與工作准許證。在尚未取得居留與工作准證之前,即使公司已獲ACRA許可登記,外籍經理人仍不得執行公司業務。一般外商到新加坡設立公司,大都委託當地律師或會計師申請設立登記。

(五)公司登記規費[6]

商業登記須向公司註冊局繳交相關費用,詳情如下:(星元)

獨資經營

合夥業務

有限合夥

有限責任合夥

公司

公司名稱核准費

15

15

15

15

15

註冊費

50

50

50

150

有限股權責任公司:300

有限擔保責任公司:600

年費

60

60

60

60

60


三、投資相關機關

新加坡投資主管機關為貿工部屬下之經濟發展局(EDB:Economic Development Board),該局成立於1961年,主要目的是把新加坡從一個傳統的轉口貿易國家轉變成一個現代多元化經濟體系的國家。它的職責是透過分佈世界各地的駐外辦事處為海外投資者提供一站式的服務,包括投資資訊、協助投資者取得工業土地及所需的營業設施與服務,使投資者能很快的在新加坡設立公司開始營業。

EDB也在稅務與財務方面提供一系列的獎勵措施,包括為投資者引介申請長期低利資金。此外,EDB另設有EDB投資公司,可針對策略性投資案件,提供資金,與外商共同投資。EDB由於對新加坡各行業瞭解深入,故該局亦能迅速為海外投資者和廠商尋找合適的供應商、承包商和合資聯營伙伴。

EDB也經由技工訓練中心與多項人力發展計畫,協助業者訓練勞工使獲得新技術,確保新加坡勞動人口能夠滿足製造業和技術服務行業所需要的各類技術勞工。

EDB目前致力於吸引海外投資者投資在具有競爭力的製造業和高附加價值的行業。它也運用租稅減免獎勵辦法,積極鼓勵外國公司以新加坡為基地設立營運總部,亦即從產品的設計、發展測試、行銷、出口至售後服務,以及資金運轉、融資調度等活動皆在新加坡進行操作。

其他有關服務單位如下:

(一)標準、生產力與創新局(Standards, Productivity and Innovation Board, SPRING Singapore)

自1996年4月起,將原先之國家生產力局與新加坡標準暨工業研究院合併為生產力與標準局,新加坡國會於2002年7月8日三讀通過生產力與標準局(修正)法案,正式將生產力與標準局者則改為標準、生產力與創新局(Standards, Productivity and Innovation Board, SPRING Singapore)。其任務為協助星國中小企業之發展,以提升其生產力,俾加強新加坡之競爭力及經濟成長,該局之六大發展重點為:

1、推廣生產力。

2、開發人力資源。

3、應用科技。

4、發展工業。

5、發展產品標準與素質。

6、管理獎勵計畫。

(二)裕廊鎮管理局(Jurong Town Corporation,JTC)

裕廊鎮管理局係於1968年所成立的政府法定機構。負責新加坡工業區的管理和發展,主要服務項目包括:

1、規劃基本設施完備的工業用地,並承辦租賃事宜,其租期由30年到60年不等。

2、建造出租各種規格之標準廠房。

3、提供裕廊工業區港之港灣和大宗貨物裝卸設備。

4、提供亞太地區海上鑽油工程和後勤補給支援。

5、設備完善之〝新加坡科學園〞擁有研究單位,可供研發公司使用。

(三)國際企業發展局(International Enterprise Singapore Board, IE Singapore)

國際企業發展局是推展各項國際貿易活動與釐訂政策的政府法定機構。除了開發和推廣產品的海外新市場外,並肩負把新加坡發展成為國際貿易中心之責。

(四)環境及水資源部(Ministry of the Environment and Water Resources, MEWR)

舉凡與工廠廢棄物之排放有關之標準、處理方式與設備等均須獲環境及水資源部之處理許可執照。


四、投資獎勵措施

新加坡並無明文區分提供給外國企業或本國企業之投資獎勵措施,各項投資獎勵措施皆針對在新加坡合法登記註冊之公司,其他則依各獎勵措施之目的而設不同申請資格。惟一般而言,新加坡經濟發展局(EDB)站在對外招商之立場,所提出之獎勵措施多半針對外國企業,其他機關如新加坡標新局(SPRING)以扶植新加坡國內中小企業為主,所提出之獎勵措施多針對新加坡中小企業設計、新加坡國際企業發展局以協助新加坡企業國際化為主要任務,因此所提出之獎勵措施主要是鼓勵新加坡企業拓展國外市場。以下分別介紹新加坡經濟發展局及其他機關所提供之投資獎勵措施。

(一)新加坡經濟發展局提供之獎勵措施

根據2015年3月新加坡經濟發展局(Economic Development Board, EDB)的網站資料顯示,新加坡為吸引外資,提供外國企業適用不同情況與需求的獎勵制度,獎勵的範圍包括擴大特定營運活動、於新加坡設立國際或區域營運總部、營運建築物翻新或擴充以及機器設備採購或更新之資本支出、企業併購、購買特定服務產生之費用/利息/股息/盈餘、企業創新活動、新興或特定科技的研發費用與專業人士聘僱費,獎勵的方式則包括降稅、提供津貼等財務性之優惠方式。新加坡對外國企業之獎勵制度,如獎勵對象、獎勵範圍,隨其政策目標而調整,如2000年初期為建立新加坡半導體產業供應鏈,對半導體產業提供較多優惠措施,近年來則逐漸轉向生物科技與醫療、航太業等產業。另新加坡簽署了50個避免雙重課稅協定和30項投資保證協定,使在新加坡進行跨國業務的總部公司享有稅務優勢。

獎勵投資對新加坡工業發展方向和步伐有很大的影響。新加坡經濟發展局目前的獎勵投資措施側重於對創新工業,擴充產能自動化和提升服務業水準的獎勵,以及對現有公司在進行機械化、自動化或新產品、新技術開發等產業升級方面的獎勵。以下整理新加坡經濟發展局的投資措施:

推動策略

具體措施/作法

全球/區域營運總部獎勵(International /Regional Headquarters Award, IHQ/RHQ)

1. 合格的營業新增收入可獲公司稅減免5%或10%。

2. 申請者須遞交申請書,內容包括在新加坡經營的全球或區域總部活動,包括持續的營運支出以及創造專業工作機會。

強化土地使用效率補貼(Land Intensification Allowance, LIA)

1. 核准之建造或翻新設施費用可享有首年25%免稅額(tax allowance)及之後逐年5%免稅額。

2. 在2016年財政預算中更進一步鼓勵企業提高工業用地使用效率,將計畫擴大至營運活動相關之業者共用廠房之情況。

併購計畫(Mergers & Acquisitions Scheme)

1. 享有25%併購價值補貼,每年最高金額以1,000萬星幣為限。

2. 享有印花稅減免。

3. 併購計畫之補貼須獲新加坡經濟發展局(EDB)申請核准,且併購後之存續公司須為在新加坡登記註冊並納稅之公司。

創新獎勵計畫(Pioneer Incentive)

1. 合格營業活動收入可獲公司稅減免。

2. 申請者須針對創新且具重大經濟效益(包括持續且重要之資本支出、在新加坡創造高技能工作機會、新興科技及創新業務活動等)之新業務提交計畫書。

3. 評估指標包括此投資對新加坡的產業發展、對研發能力提升之貢獻等。

發展及擴張獎勵計畫(Development and Expansion Incentive, DEI)

1. 合格的營業新增收入(incremental income)可獲公司稅減免5%或10%。

2. 申請者須針對提升在新加坡製造或其他營運活動能力提出計畫書。

3. 評估指標包括此投資對新加坡的產業發展、對研發創新能力提升之貢獻等。

金融及資金管理中心稅賦優惠(Finance & Treasury Centre, FTC, Tax Incentive)

1. 合格的服務及業務所獲的費用、利息及其他收益可減低8%公司稅稅率。

2. 金融與資金管理業務所償還非本地銀行或關聯公司的貸款利息支出可免預扣稅。

航空器租賃計畫(Aircraft Leasing Scheme, ALS)

1. 來自租賃新加坡飛機或飛機引擎之收入可降低公司稅稅率。

2. 合格採購飛機或飛機引擎之國外貸款費用可免預扣稅。

研發補助(Research Incentive Scheme for Companies, RISC)

對於在策略性領域科技投入之研發活動提供政府補助。

新科技補助(Initiatives in New Technology, INTECH)

對於發展應用新科技之能力、產業研發能力及專業技能等提供政府訓練補助。

土地生產力補助(Land Productivity Grant, LPG)

鼓勵企業透過在新加坡國內或海外搬遷廠址以提高土地使用效率並提供補貼。

經濟發展局全權負責新加坡工商業的發展計畫,上述之稅賦獎勵即包括於其所訂之經濟發展獎勵方案中,任何一家符合獎勵方案規定之公司,均可向該局提出申請。

(二)其他機關提供之獎勵措施

1、新技能資助計畫(Initiatives in New Technology)

(1) 適用對象為引進或開發新技能且向ACRA註冊之商業組織。

(2) 由新加坡政府共同資助,以支持在應用新技術、產業研發和專門知識過程中的人力資源發展。

2、企業研究獎勵計畫(Research Incentive Scheme for Companies):

(1) 適用對象為從事研發且向ACRA註冊之商業組織。

(2) 由新加坡政府共同資助,以支持成立研發中心、發展新科技方面的內部研發能,資助範圍及最高資助比例包含人力50%、設備與材料30%、專業服務30%與智慧財產權30%。

3、本地企業融資計畫(Local Enterprise Finance Scheme,LEFS):

(1) 凡星國註冊公司及組織其至少30%為本地資本,年營收不超過1億星元,其員工不超過200名均可申請。

(2) 公司之最高貸款額為1,500萬星元,貸款項目包括購置廠房、先進機器設備、擴充產能等,貸款利率依貸款期限而異。

4、創新與能力贈券計畫(Innovation & Capability Voucher, ICV):

(1) 凡星國註冊公司及組織其至少30%為本地資本,年營收不超過1億星元,其員工不超過200名均可申請。

(2) 可向標新局申請高達5,000星元的創新贈券,抵消支付給參與計畫教育機構的諮詢與科技服務費。

5、賦稅雙重扣減計畫(Double Tax Deduction Scheme):

(1) 由新加坡國際企業發展局所管理,目標為鼓勵星國廠商拓展國際市場。此措施允許申請核可公司自其核可計畫之合法支出中,享有雙重稅賦減免。

(2) 該公司須永久設在星國,且從事進出口貿易或相關服務業務。

(3) 允許抵扣項目包括參展費,參加訪問團費,設立行銷辦事處支出,刊物廣告費、國際行銷活動相關支出等。

6、創新企業開發計畫(Start-up Enterprise Development Scheme,SEEDS)

(1) 由標新局100%獨資成立SPRING SEED Capital Pte Ltd,透過此基金公司與獨立的第三投資者共同協助新加坡中小企業籌資。

(2) 企業凡符合:1. 以私人有限公司型態,成立不滿5年;2. 主要核心業務在新加坡執行;3. 實收資本至少達5萬星元,但低於100萬星元;4. 具有實值創新之產品或服務,且其在全球市場有高成長的潛力;5. 已尋得第三投資者有意願投資,且第三投資者同意投入經營該受資助公司,經審查許可,基金公司將配合第三投資者,以1:1的投資比例(dollar-for-dollar)入股,企業最高可獲得100萬星元投資。

7、能力發展獎助計畫(Capability Development Grant ,CDG):

(1) 凡星國註冊公司及組織其至少30%為本地資本,年營收不超過1億星元,其員工不超過200名均可申請。

(2) 為加速廠商資訊化腳步,中小企業使用科技開發新產品或改良現有產品、流程或業務模式,標新局依據申請計畫之不同提供中小企業諮詢服務、專家協助,並最高70%之費用成本補助。

8、避免雙重課稅

新加坡與下列75個國家簽訂全面性避免雙重課稅協定(Avoidance of Double Taxation Agreements):


阿爾巴尼亞

法國

盧森堡

羅馬尼亞

澳洲

喬治亞共和國

馬來西亞

俄羅斯

奧地利

德國

馬爾他

沙烏地阿拉伯

巴林

英屬根息島

模里西斯

斯洛伐克

孟加拉

匈牙利

墨西哥

斯洛維尼亞

巴貝多

印度

蒙古共和國

南非

白俄羅斯

印尼

摩洛哥

西班牙

比利時

愛爾蘭

緬甸

斯里蘭卡

汶萊

英屬曼島

荷蘭

瑞典

保加利亞

以色列

紐西蘭

瑞士

加拿大

義大利

挪威

中華民國

中國大陸

日本

阿曼

泰國

塞浦路斯

英屬澤西島

巴基斯坦

土耳其

捷克

哈薩克斯坦

巴拿馬

烏克蘭

丹麥

南韓

巴布亞新幾內亞

阿拉伯聯合大公國

埃及

科威特

菲律賓

英國

愛沙尼亞

拉脫維亞

波蘭

烏茲別克

斐濟

利比亞

葡萄牙

越南

芬蘭

立陶宛

卡達

資料來源:新加坡內地稅務局(IRAS)


五、其他投資相關法令

新加坡歡迎外人投資,對於危害社會安全之行業則嚴加管制,如爆竹、國防工業等。製造業中屬勞力及土地密集,其中污染性高或附加價值低之行業(如合板業及成衣業)列為不受歡迎行業,一般情況下均不予核准投資。



第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

新加坡課徵的直接稅計有公司稅、個人所得稅、財產稅、地產稅(Estate Duty)、印花稅和中央公積金(Central Provident Fund)及消費稅(Goods & Services Tax)。但對於資本所得稅、銷貨稅、加值稅、國防捐、教育捐等稅目則尚無課徵計劃。另在新加坡無資本利得稅(Capital Gains Tax)、銷貨稅、發展稅及進口附加稅。以下針對新加坡幾個主要稅項加以介紹。

(一)公司稅(Corporate Income Tax)

1、現行公司稅係按營利所得在減除可扣除費用、折舊、交易損失和經核准之慈善捐贈後,依淨額之17%課徵。當公司盈餘以股利方式分配給股東時,合於規定的個人股東(主要是新加坡公民或永久居民)可以把20%公司稅率超過個人應納稅率的部份申請退稅。

某些允許可扣除的費用如下:

(1) 投資抵減(折舊)。

(2) 上年度的公司虧損和未扣除的投資抵減可以遞延至未來年度的盈利中扣抵,惟股東組合須無重大變更,即至少50%的股權沒有變換股東。

(3) 礦產和油井等的開支。

(4) 完全在新加坡以外國度使用的開支可依據已定之方程式計算扣除費用。

(5) 只包括成本部份的管理費和母公司配給在新加坡子公司的開支費用。

(6) 有壞帳的準備金。

2、除了公司所得稅外,公司也須負擔以下稅項:

(1) 技能發展基金稅(Skill Development Fund Levy)

僱主須為所有僱員(含臨時工)支付技能發展基金稅,稅額是僱員每月薪(或報酬)最高4,500星元的0.25%,每位僱員每月最低稅額是2星元,視何者為高。

(2) 公積金(Central Provident Fund, CPF)

雇主每月須依雇員年紀支付月薪一定比例的公積金予政府,支付比例請參見下表(雇員月薪超過1,500星元):

雇員年紀

(歲)

比例

雇主(%)

雇員(%)

總計(%)

35以下

16

20

36

超過35-50

16

20

36

超過50-55

14

18.5

32.5

超過55-60

10.5

13

23.5

超過60-65

7

7.5

14.5

超過65以上

6.5

5

11.5

為協助新加坡人民能支應未來醫療費用,新加坡政府於2014年初公布的財政預算案中宣布,自2015年1月起,全面提高所有員工醫療帳戶(Medisave Account)提撥率1%,另企業須再針對50歲至65歲之員工提高CPF提撥率如下表:

員工年齡

CPF提撥率調高比例(%)

雇主提撥率

雇員提撥率

合計

50以上-55歲

+1

+0.5

+1.5

55以上-65歲

+0.5

-

+0.5

因此2015年1月後生效之CPF提撥率如下表:

員工年齡

CPF提撥率(含增幅%)

雇主提撥率

雇員提撥率

合計

35歲以下

17(+1)

20

37(+1)

35以上-45歲

17(+1)

20

37(+1)

45以上-50歲

17(+1)

20

37(+1)

50以上-55歲

16(+2)

19(+0.5)

35(+2.5)

55以上-60歲

12(+1.5)

13

25(+1.5)

60以上-65歲

8.5(+1.5)

7.5

16(+1.5)

65歲以上

7.5(+1)

5

12.5(+1)

(3) 外籍勞工稅
雇主聘僱持就業准證之外勞沒有配額限制,S准證及Work Permit依產業性質均有外籍勞工雇用比例上限(Dependency Ratio Ceiling, DRC)之限制並依員工人數課稅。此外政府將自2013年至2015年逐步調升外勞稅及調降外勞比例上限,目前適用稅率如下:


■服務業外籍勞工稅稅率(星元)

准證

類別

外勞類別

2013.7.1

開始實施

2014.7.1

開始實施

2015.7.1

開始實施

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

S

准證

Basic Tier

(BT)

≤10%

300

≤10%

315

≤10%

330

Tier 2

(T2)

10-15%

450

10-15%

550

10-15%

650

Work Permit

BT-技術 [7]

≤10%

300

≤10%

300

≤10%

300

BT-非技術

≤10%

400

≤10%

420

≤10%

450

T2-技術

10-25%

400

10-25%

400

10-25%

400

T2-非技術

10-25%

500

10-25%

550

10-25%

600

T3-技術

25-40%

600

25-40%

600

25-40%

600

T3-非技術

25-40%

600

25-40%

700

25-40%

800

■其他產業(含製造業、建築業、造船業、石化加工業)S准證外籍勞工稅稅率(星元)

(其他產業S准證)外勞類別

2013.7.1

開始實施

2014.7.1

開始實施

2015.7.1

開始實施

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

Basic Tier

(BT)

≤10%

300

≤10%

315

≤10%

330

Tier 2(T2)

10-20%

450

10-20%

550

10-20%

650


■製造業Work Permit外籍勞工稅稅率(星元)

外勞類別

2013.7.1

開始實施

2014.7.1

開始實施

2015.7.1

開始實施

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

Basic Tier

(BT)

技術

≤25%

250

≤25%

250

≤25%

250

非技術

≤25%

350

≤25%

370

≤25%

400

Tier 2

(T2)

技術

25-50%

350

25-50%

350

25-50%

350

非技術

25-50%

450

25-50%

470

25-50%

500

Tier 3

(T3)

技術

50-60%

550

50-60%

550

50-60%

550

非技術

50-60%

550

50-60%

650

50-60%

700

■建築業Work Permit外籍勞工稅稅率(星元)

外勞類別

2013.7.1

開始實施

2014.7.1

開始實施

2015.7.1

開始實施

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

Basic Tier

(BT)

技術

≤87.5%

300

≤87.5%

300

≤87.5%

300

非技術

≤87.5%

450

≤87.5%

550

≤87.5%

600

不適用MYE

技術

≤87.5%

600

≤87.5%

700

≤87.5%

750

非技術

≤87.5%

750

≤87.5%

950

≤87.5%

1050


■造船業Work Permit外籍勞工稅稅率(星元)

外勞類別

2013.7.1

開始實施

2014.7.1

開始實施

2015.7.1

開始實施

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

Basic Tier

(BT)

技術

≤83.3%

250

≤83.3%

300

≤83.3%

350

非技術

≤83.3%

350

≤83.3%

400

≤83.3%

500

■石化加工業Work Permit外籍勞工稅稅率(星元)

外勞類別

2013.7.1

開始實施

2014.7.1

開始實施

2015.7.1

開始實施

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

雇用外勞比例

每月稅捐

Basic Tier(BT)

技術

≤87.5%

250

≤87.5%

300

≤87.5%

300

非技術

≤87.5%

350

≤87.5%

450

≤87.5%

500

不適用MYE

技術

≤87.5%

550

≤87.5%

600

≤87.5%

600

非技術

≤87.5%

550

≤87.5%

750

≤87.5%

800

詳細產業及外勞類別適用規定請參考新加坡人力資源部網站

http://www.mom.gov.sg/foreign-manpower/foreign-worker-levies/Pages/levies-quotas-for-hiring-foreign-workers.aspx

(二)個人所得稅(Personal Income Tax)

個人所得稅係採用累進制,居民最低為0%,最高為20%(320,000星元以上),居住於新加坡之個人對下列所得需納所得稅:

1、居民

(1) 在新加坡發生之所得。

(2) 在新加坡所收到的外來所得。

所謂所得包括以下幾種:

A. 從事貿易、商業、專業人士或其他職業之所得。

B. 就業所得。

C. 股息、利息或折扣。

D. 租金、權利金以及其他來自產業之所得。

E. 性質無法歸屬於上述幾類之任何所得。

F. 雇主以實物提供之宿舍或其他福利如食物、衣服等皆需估價所得課稅。

2、非居民

外國人在新加坡就業所需繳交的所得稅如下:

(1) 60天或以下:無須繳稅,此點不適用於娛樂界人士、公司董事以及執行專業人士(專家、外國演講、諮商師與教練等)。

(2) 61天或以上:15%或比照新加坡居民所得稅率至20%不等計算,以較高者為準。

(3) 公司董事收入、諮商費收入等稅率為20%。

(三)財產稅(Property Tax)

財產稅課稅標的為不動產,包括土地與房屋,係按當年價值的某一比例課徵。所謂當年價值是該財產在一年內預期可收受之租金而言,除了自用住宅及非自用住宅有各自適用之累進稅率外,其他財產都按單一稅率10%繳稅。自用住宅自2015年1月1日之累進稅率係為,當年價值首8,000元稅率為0%,次47,000元稅率4%,超過55,000元以上以每15,000為級距增加2%之稅率,如55,001至70,000稅率為6%,增加至最高130,001以上皆適用16%之稅率。非自用住宅自2015年1月1日起之累進稅率係為,當年價值首30,000元稅率為10%,次15,000元稅率12%,超過455,000元以上以每15,000為級距增加2%之稅率,如45,001至60,000稅率為14%,增加至最高90,001以上皆適用20%之稅率。

(四)消費稅(Goods & Services Tax)

依新加坡內陸稅務局(IRAS)公告,新加坡境內貨物及服務銷售一律課徵7% GST,目前新加坡稅務申報已全面電子化,GST申報亦是透過myTax.iras.gov.sg稅務申報系統,另外籍旅客可持護照在部分零售店家或機場辦理退消費稅之服務。

二、金融

(一)金融制度及概況

新加坡為亞洲主要之金融中心,所提供金融服務除新加坡本地外,亦遍及亞太地區,甚至全世界。新加坡外匯市場是世界第四大交易市場,資產管理、借貸資本市場及外國證券交易等,均有顯著之成長,新加坡證券交易所亦為該地區主要之證券及延申性商品交易場所。另新加坡於2013年取代倫敦,成為僅次於香港之全球第二大人民幣離岸結算中心,並積極發展以人民幣計價之各項金融商品。

2015年金融保險服務佔新加坡GDP約13%,成長率為5.3%,世界各國大型及不同類型之金融機構均在新加坡設有據點,據統計新加坡約有700家金融機構,其中包含世界前20名大銀行,主要金融監理單位為新加坡金融管理局(Monetary Authority of Singapore, MAS)。

(二)外商貸款之管道及現況

外商在新加坡貸款可向新加坡本國及各外商銀行或金融財務公司辦理,管道相當眾多且順暢。

(三)利率水準

根據新加坡金融管理局網站資訊,新加坡星元基本放款利率(prime lending rate)自2015年至2016年4月皆穩定維持在5.35%,2016年4月份之存款利率為3個月0.19%,6個月0.25%,12個月為0.35%。

三、匯兌

(一)國際收支情形

根據統計,2014年新加坡經常帳餘額(Current Account Balance)為744.67億星元,資本及財務帳戶餘額(Capital and Financial Account Balance)為-628.64億星元,加上誤差(Net errors and Omissions)-29.85億星元,整體國際收支餘額(Overall Balance)為86.17億星元。

(二)貨幣制度

新加坡所使用貨幣為新加坡幣,以元、角、分為計價單位,1元為10角,1角為10分。

(三)外匯管制制度

星國對外匯進出並無任何管制措施,資金進出自由流動。



第陸章 基礎建設及成本

一、土地

新加坡國土面積小,且大多數土地均屬國有,故私人土地原已不多,而私人土地供工業用途數量更少,且須獲得政府之核准。由貿工部所屬之裕廊鎮管理局提供的工業用地僅供租用,目前該局共開發7,100公頃之工業區,其中包含航太、石化、生醫等園區。無論是裕廊鎮管理局工業用地之租金及私人工業用地之售價均由市場供需情況而定,工業用地視地點、設備及用途等情況,租金由每平方公尺(per sq ft)$2至$4.2新元不等。一般工業用地租期為30年,期滿可延長20至30年。另外新加坡辦公室租金亦受新加坡土地面積狹小影響相對其他國家高,市中心商業區辦公大樓租金約為每平方公尺(per sq ft)$7至$11新元之間,郊區辦公大樓租金約每平方公尺(per sq ft)$4.5至$6新元。

二、能源

新加坡本島和南方各主要離島均有電力和自來水系統。為配合逐步開放能源市場政策,新加坡已自2001年4月1日設立能源市場管理局,全權管理該國的電力與煤氣供應,而原先負責全國水、電、瓦斯供應之公用事業局(Public Utilities Board)經重組後則由貿工部歸入環境及水資源部,專注監管新加坡水務。

(一)電力

新加坡自2001年起逐步進行電力市場自由化,不具競爭性消費者(non-contestable consumers)如家戶及小型企業,係向新能源公司(SP Services)購買價格每季調整之電力,根據SP Services網站資訊,2016年4月1日至6月30日電價為每度(千瓦小時)$0.1768新元($0.1768/ kWh) [8] ;具競爭性(contestable)之商業或工業消費者(commercial or industrial consumers),即每月用電量超過2,000kWh(約每月電費超過$450新元)者,可在公開市場向電力零售或批發公司購買,價格可依各用戶用電情形,與電力零售或批發公司商議適合之配套方案。(註:新加坡預計自2018年電力市場全面自由化)

2015年新加坡共發電50,271.6GWHr,主要以天然氣發電為主(約佔95%)。根據新加坡貿工部2012年公布之核電預先可行性研究報告(Pre-feasibility study),新加坡政府暫不考慮興建核電廠,惟新加坡仍持續加強核能相關人才之培養,密切關注核能科技最新發展,並獲得核能危機處理能力,以因應東南亞鄰國積極發展核能及未來新加坡可能發展核能之需求。

依據EMA網站,新加坡目前領有執照之發電業者共有14家:

YTL PowerSeraya Pte Ltd

SembCorp Cogen Pte Ltd

PacificLight Power Pte Ltd

Keppel Merlimau Cogen Pte Ltd

National Environment Agency

Tuas Power Generation Pte Ltd

Shell Eastern Petroleum Pte Ltd

Senoko Waste-To-Energy Pte Ltd

Senoko Energy Pte Ltd

ExxonMobil Asia Pacific Pte Ltd

Keppel Seghers Tuas Waste-to-Energy Plant Pte Ltd

Tuaspring Pte Ltd

TP Utilities Pte Ltd

Singapore Refining Company Pte Ltd

依據EMA網站,新加坡目前領有執照之電力零售業者共有15家:

Keppel Electric Pte Ltd

SembCorp Power Pte Ltd

Tuas Power Supply Pte Ltd

Senoko Energy Supply Pte Ltd

Seraya Energy Pte Ltd

PacificLight Energy Pte Ltd

Diamond Energy Merchants Pte Ltd (Formerly known as Diamond Energy Supply Pte Ltd)

Hyflux Energy Pte Ltd

CPvT Energy Asia Pte Ltd

Sun Electric Power Pte Ltd

Sunseap Energy Pte Ltd

Buri Energy Pte Ltd

Best Electricity Supply Pte Ltd

Virtuse Group Pte Ltd

I Switch Pte Ltd


(二)水資源

進口水、雨水、淡化海水及新生水是新加坡的四大水源 [9] ,星國政府將實現水資源自給自足列為國家發展之重要目標,為降低對進口水的依賴,新加坡自建國以來,即不斷修築蓄水池、擴大集水區及建造地下排水系統,由於集水區面積已占星國三分之二的土地,擴充空間有限,星國目前積極朝向製造新生水及進行海水淡化來拓展水源,預計至2060年,新生水產量占全國總需求量的比例,將由目前的30%提高至50%,淡化海水產量所佔比例屆時亦將提高至30%。

目前新加坡水費仍以2007年1月生效之標準計算,初步比較臺星兩國水價,以家戶每月使用40度(立方公尺)計算,我國水價每度為新臺幣11.55元 [10] ,新加坡水價則每度折合新臺幣約41.76元 [11] ,此外,新加坡政府另依用戶衛生裝置(馬桶)之數量,每月每裝置費為$3新元,星國水價費率約為我國3.6倍。

新加坡水價表(自2000年7月1日生效)

類別

消耗量

(立方米/月)

水費

($星元/m3)

耗水費

(%)

總費

($星元/m3)

汙水費

($星元/m3)

家庭用水

<40

1.17

30

1.52

0.3

>40

1.40

45

2.03

0.3

非家庭用水

任何消耗量

1.17

30

1.52

0.6

每月衛生裝置費[12]$3新元


(三)瓦斯

新加坡瓦斯管線可分為城鎮瓦斯(Town Gas)及天然氣管線,前者由City Gas Pte Ltd生產主要係提供予住宅及商業用,由馬來西亞及印尼進口之天然氣則透過4個海外管線傳輸,主要係作Senoko Energy Ltd、Keppel Gas Pte Ltd、Sembcorp Gas Pte Ltd、Gas Supply Pte LtdGas Supply Pte Ltd及City Gas Pte Ltd發電用及工業用。新加坡瓦斯費每季調整,2016年5月1日至7月31日價格為每千瓦小時(kWh)$0.1603星幣,另再外加7%消費稅。

三、通訊

在世界經濟論壇(World Economic Forum, WEF)2014年4月發表的《2014年全球貿易便利指數報告(The Global Enabling Trade Report 2014)》中,新加坡在資通訊科技的取得與使用(Availability and use of ICTs)方面排名全球第8,其中又以行動寬頻普及率與政府e化服務表現最佳,皆為全球第1。

(一)電信服務

新加坡電信(Singapore Telecom)建立了亞洲最先進的資訊通信系統之一,有助於該國成為國際電信中心與國際金融中心。該公司努力的目標是提供一個技術進步、種類繁多的產品和服務,滿足使用者日趨複雜的需求,讓新加坡企業在國際上更具競爭力。

新加坡裝配有世界最先進的衛星和海底電纜系統,藉著位於聖淘沙(Sentosa)、武吉知馬(Bukit Timah)和實里達(Seletar)的地面衛星接收站和世界各地聯絡。新加坡可使用電話和世界各地聯繫。

新加坡率先採用了眾多新技術的計畫並繼續提升資訊通信基礎設施,到2015年新加坡已擁有世界最完善的寬頻網路,並能夠提供1Gbps甚至更高速的網路連線。

此外,新加坡政府為規劃資通訊媒體產業未來持續轉型成長方向,以提升新加坡產業生產力與人民生活品質、並將新加坡建設為智慧國(Smart Nation)為中長期目標,已於2014年提出「新加坡資通訊媒體產業(Infocomm Media,ICM)總體規畫」架構,計畫內容聚焦於基礎建設、人才培育、產業發展以及經濟與社會轉型等構面,做為未來10年(至2025年)新加坡資通訊媒體產業發展與相關應用之政策方向。

新加坡主要有Singtel, StarHub及M1三家電信公司,企業用戶的網路費用是配套差異極大,最低可至每月$99星幣,最高可至數千元星幣,視是否包含行動、市內電話、雲端資料儲存等,細節可上各電信公司網站查詢。另新加坡VPN專線服務提供商多為外商,費用平均約每月$7至$15星幣。

(二)郵政服務

新加坡全境有超過60個郵局及超過300台自助郵務服務機,可提供全系列的郵政和電信服務。中央商業區並已開辦郵件快遞服務,區內郵件可於2小時內送達。

此外,新加坡郵政(Singapore Post)為因應網際網絡普及,傳統郵政業務日漸式微,於2011年致力於發展「電子商務物流」業務,並選擇運送小型包裹(即B2C業務),而非專攻B2B業務(即大型貨運業務),至今發展4年以來,Singapore Post在整合郵政、物流和電子商務取得良好進展,並奠定東南亞電子商務物流業領先地位,已成功由傳統郵政業務轉型至電子商務物流業務。


四、運輸

(一)國際船運中心

新加坡擁有160年豐富的港口和船運經驗,故成為今日國際船運中心。從停泊船隻的噸位來看,新加坡是世界最忙碌的港口之一。除了全能船運中心外,也是主要的倉儲和發貨中心。此外,傳統上它還是重要的轉口港和主要的海上貨物集散站。2014年貨櫃吞吐量達3,390萬TEUs。

新加坡的港口設備為了能趕上海上運輸方式和貨物處理方式的日新月異,一直不斷求取進步。目前新加坡港主要含6個碼頭(Tanjang Pagar, Keppel, Brani, Pasir Panjang, Sembawang及Jurong Port)能處理各種貨物。新加坡不僅是主要的港口,同時也是世界第三煉油和石油發貨中心。有3家國際性的石油公司(Shell, ExxonMobil, 及Caltex)以及新加坡石油公司(SPC)在新加坡設有煉油廠及附屬設施。煉油廠每天可提煉超過100萬桶石油,出口至世界50幾個國家。新加坡既是主要的煉油中心,自然也替來往船隻提供加油的服務,透過油管、船隻可在碼頭添加燃料,或利用駁船在港外停泊加油,以減少船隻靠港的時間。

新加坡係屬西亞產油國和日本油輪航行必經地,因而發展成重要港口和造修船中心。從造船技術層次看,擁有的設備、技術和經驗,足敷任何船主之需。

由於各種海運相關工業和銷售及服務設備的完善,使得新加坡成為東南亞海運工業的科技銷售和服務中心。其中的沖洗槽和沉積槽設備吸引了不少修船業務,使新加坡較世界各船舶修理中心更佔優勢。

(二)空運

新加坡民航局(Civil Aviation Authority of Singapore)管理新加坡樟宜機場(Changi Airport)和實里達機場(Seletar Airport),前者是國際航空班機的基地,後者則供出租飛機和一般飛行活動用。民航局的主要目標之一是將新加坡發展成一個主要的國際航空轉運站。樟宜機場第3航站於2008年7月完工使用,為新加坡成為東南亞航運中心地位帶來更大優勢。

鑒於新加坡採飛航開放的政策,樟宜機場已成為國際航空公司的基地計有100餘家國際航空公司,每週平均有6,300趟航班,飛往60個國家,約210個城市,是亞太地區所有機場中飛行網最廣的機場。

就國際載客和載貨量的角度而言,樟宜機場是世界上最忙碌的十大機場之一。新加坡政府已開始興建樟宜機場的第4及第5航廈,同時並擴建第1航廈,第4航廈將在2017年開始營運,每年載客量可達1,600萬人次,第1航廈擴建工程預計在2017年或2018年完工,屆時樟宜機場整體載客量預計會增至每年8,500萬人次。

(三)陸路運輸

新加坡擁有優良的公路及高速公路橫貫全島,公路全長3,144公里,其中包括全長150公里的8條高速公路。

新加坡為進一步分散交通流量,提高行車速度及道路使用效率,決定改變現行交通流量管制措施,而自1998年4月1日起已分階段在不同的高速公路改實施公路電子收費制(The Electronic Road Pricing System, ERP),市中心限制區也自1998年9月1日起實施此一制度。此項制度係隨交通工具、使用道路及時間的不同而予以彈性收費,收費方式則是在汽機車於收費時間內經過特定閘門(gantry)時,車內事先已裝置之電子收費器(In-vehicle unit)便會從已插妥之現金卡扣除相對應金額。

新加坡巴士私人有限公司(Singapore Bus Services Pte Ltd)和新加坡捷運巴士公司(SMRT Buses Ltd)為市民提供公車服務。新加坡陸路交通局(Land Transport Authority, LTA)為提高新加坡公車服務品質,首次公開招標部分公車路線經營權方案,於2015年5月8日宣布本次得標者為英國公車業者Tower Transit集團,此服務合約為期5年、總值5億5,600萬星元,若表現良好可續約兩年,新加坡LTA表示,Tower Transit雖非出價最低的業者,但該集團提出的服務計畫書深入了解新加坡公車需求,同時也提出吸引及留住公車司機之方案,並提供培訓及晉升機會。另新加坡LTA已於2015年4月中開放第2個公車路線經營權方案給國內外業者競標,並為投標公司舉辦說明會,據知約有14家公司(包括英國、法國及新加坡當地業者)購買招標單。

新加坡政府自1990年至今陸續完成大眾捷運系統約178公里,包括東西線、南北線、東北線捷運(North-East Line)及環狀捷運(Circle Line)等。另新加坡建有Punggol、Bukit Panjang及Sengkang三條無人化自動控制輕型軌車(LRT)系統,分別為15站達10.3公里、14站達7.8公里及14站達10.7公里。另目前新加坡政府正規畫Thomson Lin(TSL)及Eastern Region Line(ERL),合計共達48公里,將分別於預計2018年及2020年完成。

新加坡交通部2013年1月17日宣佈在2030年之前,該部將新建兩條並延長三條地鐵線,將現有的新加坡地鐵網路擴大一倍,由現有的178公里擴大到360公里。新建的2條地鐵線分別為跨島線(Cross Island Line)及裕廊區域線(Jurong Region Line)。其中跨島線將橫貫整個新加坡,長達50公里,自東岸的樟宜直達西海岸的裕廊工業區,將是本地最長的地鐵線,預計2030年之前建成。另裕廊區域線總長約20公里,預計2025年前完工。至於將延長的三條地鐵線,分別為:環線(Circle Line,延長4公里,預計2025年完工)方便西部乘客直達中央商業區,東北線(North-East Line,延長2公里,預計2030年完工)解決人口日益成長的榜鵝新市鎮的交通問題,以及濱海市區線(Downtown Lin,延長2公里,預計2025年完工)提高中央商業區的地鐵站密度,讓地鐵比開車更方便、實惠,以鼓勵更多擁車者轉搭公共交通工具。


第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

新加坡2015年總勞動人口365.6萬人,其中外籍工作者 約有138.7萬人,約占總體就業人口的38%。勞動供應不足一直是新加坡經濟發展之阻礙因素,各行各業各層次之勞力一直呈現供不應求之局面,因此針對低層次勞力不足問題,新加坡政府採取適度引進外籍勞工以為因應,中高層次技術勞力則經由各種勞工訓練計劃,在質與量上不斷提高以應付各行業之需求。

新加坡2015年平均失業率為1.9%,與2014年(2.0%)差異不大,近年來新加坡持續維持低失業率,加上新加坡政府為產業轉型,限縮外勞政策,影響部分人力需求較高產業。

外籍工人之僱用則需衡量其擁有之技術重要性與否或目前勞動市場對所需勞工類別是否缺乏而定,法律規定外籍勞工限從事製造、旅館、造船、建築和家庭幫佣等行業,製造業僱用外籍勞工依工廠規模訂有人數上限規定。星國勞工政策為不鼓勵雇用非技術外籍勞工,近年來政府逐漸提高非技術型外勞的稅捐,進而使雇主提高生產力,避免過度依賴外勞,以免影響產業升級。

二、勞工法令

僱用和勞工關係的基本條件均規範於就業法和工業關係法中。其他由工會和僱主就提供勞務的條件所達成的協議則包含於集體契約裏。契約通常須經工業仲裁法庭的許可。工資調整的原則由代表政府、資方、工會三方意見的全國工資理事會(NWC:National Wages Council)決定。這種有秩序地達成工資提高的方式,對於提升工業水準和勞資和諧均有很大的助益。

法令規定各公民營工廠之勞工人數超過50名,得成立工會組織,以保障勞方權益。僱主須同意工廠內工會選派代表參與職工總會之各項會議與有關活動。僱主對工會活動一般均採容忍之態度,並透過協商之方式處理勞資糾紛。一旦糾紛無法解決,大多移請人力部仲裁。由於僱佣法對勞資雙方權利義務規定明確,僱主只要依法行事,如勞工違紀,馬上書面申誡警告或記過,留下記錄日後移送仲裁處理時,較無爭議。

現行有關勞工之法規如下:

˙The Employment Act, Cap. 91

˙The Industrial Relations Act, Cap. 136(Revised Edition)

˙The Retirement and Re-employment Act

˙The Children Development Co-Saving Act

˙The Employment of Foreign Workers Act, Cap. 91A(Revised Edition 1991)

˙The Trade Disputes Act, Cap. 331(Revised Edition 1985)

˙The Retirement Age Act, Cap. 274A(Revised Edition 1994)

˙The Employment Agencies Act, Cap. 92(Revised Edition 1985)

˙The Trade Unions Act, Cap. 333(Revised Edition 1985)

˙Part III of the Criminal Law(Temporary Provisions)Act, Cap. 67(Revised Edition 1985)

˙Holidays Act, Cap. 126(Revised Edition 1985)

˙The Singapore Labour Foundation Act, Cap. 302(Revised Edition 1985)

前揭法律條文之完整條文,可由新加坡法規資料庫檢索查詢,網址:http://statutes.agc.gov.sg。


三、勞動條件

(一)平均工資/月(美元)

新加坡無法定最低工資標準,工資係由全國工資理事會提出建議,再由雇主及受雇員工依此談判結果及市場行情而議定。外籍勞工之工資實際上較本國勞工之薪金低出甚多,而各方面所應享有之福利亦不能與本國勞工相提並論,相距甚遠。新加坡人力部(Ministry of Manpower)於2016年3月公布對各行業不同職級不同專業之2015年平均月薪情形,細節請上下列網站查詢。http://stats.mom.gov.sg/Pages/Gross-Monthly-Income-Tables2015.aspx

(二)加班工作工資增加率及假日工作工資增加率

基本月薪不超過S$4,500之員工,標準工作小時為每週44小時,但允許雇主彈性調整至48小時,惟接下來之第2週以不超過88小時為原則。無法定最低工資規定。工人平日加班工資為平常工資的1.5倍,星期例假日加班工資則為平常工資之2倍,除非獲勞工部許可,不然1個月至多加班72小時。

(三)特別休假日數

服務第1年可享有7日休假,第2年有8日,隨著年資增加,每年休假日數亦增加,直到至少1年可享有14日休假。

(四)資遣費給付規定

1、員工須連續為雇主服務至少3年,才可享有資遣給付。

2、就業法中並未明文規定資遣費之金額,而是由勞資共同商議。

3、除非合約中有規定,否則給付資遣費之金額將由雇主及雇員雙方協商而定。

(五)退休金給付規定

1、員工須連續為雇主服務至少5年,才享有退休給付。

2、若雇主及員工每月按時繳交中央公積金,則雇主不需給員工退休金。

(六)獎金、福利(包括年終獎金或分配紅利,膳、宿、交通補助等)

工資除正常工資(含加班及食物津貼在內)外,尚包括額外工資(即指包括年終獎金、不休假獎金、工資補助及其他獎金等),星國無交通補助,上述正常工資及額外工資均係以全國工資理事會所建議之加薪或薪金調整及發年終獎金之幅度,做為指導原則,並為雇主與工會或員工談判之準則。

(七)女工分娩假

1、員工在提出分娩通知前已為同一雇主至少工作180日,則可享有8週產假,4週生產前,4週生產後。

2、若雙方同意可將產前假移至產後,若在產假期間上班,則須補假或多付1倍薪資。

3、惟請產假須於生產前1週內或生產當日通知雇主,否則產假期間只給一半薪水。

(八)育嬰假

無規定(女性員工若擬請育嬰假,全視雇主決定),然新加坡為講究經濟效率之國家,雇主多不願雇員請假,即使婚、喪假亦如是,且婚喪及生產均不似我國另有補助。

(九)陪產假

為鼓勵新加坡年輕夫妻生育,創造對年輕父母更友善的職場環境,新加坡自2017年1月1日起新加坡籍新生兒父親將享有2星期的有薪陪產假(之前僅有1週)。加上分別各有6天的有薪及無薪育兒假,新加坡父親在寶寶出生的第1年里將享有高達8週假期。

(十)病假

1年不住院有薪病假14日,若需住院,則含不住院病假在內1年至多給予60日病假。

(十一)職業災害補償

因職業而造成之傷害分兩種:

1、重傷賠償:賠償額計算公式為每月收入X賠償率X損失工作能力%,賠償額最高為星幣180,000元X損失工作能力%,最低為星幣60,000元X損失工作能力%,若傷者變成植物人或長期需人照料,可再獲賠償額25%之賠償(即125%)。

2、傷亡賠償:賠償額計算公式為每月收入X賠償率。依靠傷亡雇員扶養得親屬可獲賠償額最高為星幣148,000元,最低為星幣47,000元。

※賠償率則視工人年齡而定,年齡越高,賠率越少(謹節錄賠償率表如下,完整表格可參考新加坡人力部工傷賠償利益及索償程序指南)

■賠償率表

Age of Workman

Multiplying Factors

in Permanent

Incapacity Cases

Multiplying Factors

in Fatal Cases

41

142

107

42

140

106

43

138

105

44

136

104

45

134

103

46

132

102

47

130

101

48

128

100

49

126

98

50

124

96

51

122

94

52

120

92

53

118

90

54

116

88

55

114

86

56

111

84

57

108

82

58

105

80

59

102

78

60

99

75

61

96

72

62

92

68

63

87

63

64

82

58

65

77

53

66 and above

72

48


(十二)勞資關係

1、新加坡雖然在2012年底出現超過100多名中國大陸籍司機集體罷工事件,但整體而言新加坡勞資關係和諧,罷工情形仍十分罕見。WEF《2014/2015世界競爭力報告》亦將新加坡勞資關係合諧度評為世界第2名。

2、代表政府、勞、資三方面之全國工資理事會(National Wage Council)每年均建議三方面均可接受之工資指導原則,因而促進社會之安定及勞資關係之改善。

(十三)勞工訓練

2003年9月新加坡勞動力發展署(The Singapore Workforce Development, WDA)成立,WDA透過提供有效的訓練、強化終身協架構、協助勞工就業等方式,協助新加坡勞工面對全球日益競爭之就業環境,並以增加新加坡勞工之就業機會及競爭力為目標。

(十四)漸進式薪金模式(Progressive Wage Model)

新加坡全國職工總會(National Trades Union Congress,NTUC) [13] 於2012年提出漸進式薪金模式(PWM)之概念並積極推廣,鼓勵新加坡勞工經由勞動力技能資格(Workforce Skills Qualification,WSQ)等途徑加強技能,取得相關認證後以提高薪資之作法。新加坡政府希望透過PWM讓員工能享有更高薪資和更好的職業前景,企業則能從員工提升技能和生產力之中獲益,以創造雙贏。

NTUC於2012年起即推廣PWM之概念,NTUC成立漸進式薪金模式專家小組,由其屬下工會和設有工會的企業開始推動,並藉由全國工資理事會薪金指導原則提出加薪建議,確保低薪員工的加薪之增幅,日後將高於全國薪金平均數,以縮小貧富差距,目前已推廣該方案到運輸與物流、餐飲與酒店、海事與造船、醫藥保健、零售、清潔、航空、資訊通信、媒體、石油化工、能源和化學業等行業。NTUC並計劃自2014年以清潔、保安和園藝三個行業 [14] 切入,再逐漸擴及其他行業,以為更多低收入員工實現改善待遇和職業前景之目標。2014年1月NTUC E2i推出漸進式薪金獎勵計畫(Progressive Wage Incentive,PWI)取代之前的BSI,若清潔、園藝及保全等業者採用漸進式薪金制度,將補助向該等公司採購服務之業者每案10%的契約價金,每案最高補助15萬星元。

新加坡政府以法規制定者(regulator)及採購者(buyer)之角色鼓勵業者採用PWM,2012年11月先由新加坡國家環境局(NEA)推出自願性的「新清潔標誌認證計畫(Enhanced Clean Mark Accreditation Scheme)」,以鼓勵廠商適用PWM,另於2013年4月政府僅向具此認證之清潔公司採購服務,進而達到提高勞工薪資之成效,以在隸屬教育部之學校清潔人員為例,該等勞工之前的月薪中位數為700星元,在政府採用相關措施後,月薪可提高至1,000至1,100星元之間。

2014年4月1日生效的環境公共健康修正法案(Environmental Public Health, EPH Amendment Bill)更進一步要求在2014年9月1日前凡提供一般公共清潔服務之清潔公司(註:不含專業清潔行業)在向NEA申請營業執照前須提供漸進薪資計畫(Progressive Wage Plan)[15] ,成為新加坡第一個法定適用PWM的產業。一旦業者不符執照規定,將受懲罰,企業若違反勞動委員會針對PWM之規定亦可能被吊銷執照。新加坡後續亦將針對保全業制定相關PWM法規。


第捌章 簽證、居留及移民

一、居留及移民規定

(一)簽證

國人至新加坡30天內免簽證,入境需攜帶有效期限達6個月以上之護照及相關旅遊文件如回程機票等。

(二)取得新加坡居留簽證。

新加坡針對欲投資新加坡的外籍人士提供創業入境准證(EntrePass)及全球商業投資者計畫(GIP)兩方案以取得新加坡居留簽證。其中創業入境准證申請資格包括具備少於6個月之ACRA商業登記資料、申請企業實收資本額至少5萬星幣以及至少5萬星幣之星國銀行帳戶、申請者須持有至少30%股份,另申請企業須符合至少下列四項中至少一項:已獲新加坡政府加速器、創投或天使資金投資、擁有智慧財產權、與新加坡科技發展局(A*STAR)或大學進行研發合作、新加坡政府育成中心成員之一等,此外創業入境准證不核發予以下類型企業:小販中心商家、酒吧、KTV、夜店、按摩SPA店、針灸、中醫診所、風水命理、人力仲介等。

另全球商業投資者計畫(GIP)申請資格包括:

1、申請者必須擁有至少三年的創業經驗,並提交其公司近三年的會計師審計(查核)財務報表。

2、申請者的公司必須 属于在全球商業投資者計劃(GIP)简介方案A行業列表中的一个或多个商業领域。

3、申請者的公司最近一年的營業額與最近三年間的年均營業額則須超過星幣5,000萬元。申請者如經營多項事業,則必須以其經營企業中營業額最高的公司作為申請投資計劃的主公司。如單一事業之營業額未達到申請門檻,申請者也可以提出由其經營之關係企業的財務資料加總。

4、如果申請者的公司屬於未上市的私人企業,申請者必須持有至少30%的股權。此外,申請者於公司內的任職狀況,與其經營企業的營收、獲利情形也將納入審核參考範圍。

全球商業投資者計劃的投資方案包括以下兩項投資方案,申請者可從中擇一:

A方案:將星幣250萬元以上投資於新設立或已設立的新加坡私人公司。

B方案:將星幣250萬元以上投資於全球商業投資者計劃認可的私募基金。

有關GIP計畫詳情(包含上述方案A之投資列表)請見Contact Singapore網站 https://www.contactsingapore.sg/tc/investors-business-owners/ invest-in-singapore/global-investor-programme

(三)申請永久居留(受理單位:新加坡移民與關卡局,ICA)

只要符合以下條件者,即可申請新加坡永久居留(PR, Permanent Residence):

1、新加坡籍國人或永久居民可為其配偶及21歲以下之子女一起申請居留權。

2、新加坡籍國人可為其父母一起申請居留權。

3、擁有新加坡EP或S工作准證者。

4、投資者或創業家。

在送件齊全之後,一般而言,約需3至6個月的時間,新加坡移民局會針對資格審核,決定是否發給永久居留(PR)之核准信函。目前新加坡移民局並不受理個人申請,所有的申請案必須透過合格的移民顧問公司送件。

(四)成為永久居民報到手續

當您獲得新加坡抵境永久居留核准函(Approval for Permanent Residence),必須根據其有效期限之內(通常為1年),準備好以下文件,至新加坡移民局申請登記成為永久居民:

1、體檢報告

(1)15歲以上(以報到日期為準)。

(2)有效期限為3個月。

(3)指定醫院之體檢報告(臺灣為台北宏恩醫院)。

**宏恩醫院 TEL:02-27713161  

Add:台北市仁愛路4段61號

(4)表格及指定醫院請參照核准信函之附件。

2、良民證

(1)16歲以上(以報到日期為準)。

(2)有效期限為1年。

(3)最晚在報到前1個月,委託獅城管理顧問有限公司申請寄至新加坡移民局。

(4)自行申請者無效。

3、安家證明

(申請者必須提出其中一項證明,單身申請者只得以(4)之方式)

(1)租屋合約(以主申請人或配偶之名所租至少1年之1個單位樓宇)、水電費及電話費之過戶單據。

(2)買屋地契、水電費及電話費過戶單據。

(3)子女在新加坡之入學證明(政府立案之幼稚園、小學或中學)。

(4)主申請人或配偶在新加坡全職之工作證明。

(五)申請成為公民

成為新加坡永久居民後2至6年後,需累計住滿2年才可申請為公民。(只居住2年者,中間離境不可超過1個月)

1、申請手續

可先自行在網路上下載表格,申請表格上必須填寫姓名、地址、永久居民身份證號碼、入境准證簽發日期、婚姻狀況、職業教育程度、累計居留天數等資料,附上相關文件,於公民服務中心(the Citizen Services Centre)提出申請。官員收件後會安排面談時間。

2、批准

申請結果約在3到6個月內知曉,如果資料屬實,且居留期間內,並未有犯罪欠稅等不良記錄,即可能獲得批准。由於新加坡採承認單一國籍,所以,必須宣誓效忠新加坡,放棄原有國籍,以獲公民權證書,並換發粉紅色公民身份證。

3、新加坡護照

新加坡公民可向移民局或海外使館申請護照,海外申請者約3到4週後即可取得,新加坡公民至百餘國可享免簽證待遇。

4、子女公民權

新加坡公民之子女,在新加坡出生自然是新加坡公民。國外出生者,若父母是新加坡出生之公民,可因血緣關係,而成公民。若父親是經入籍為公民者,其子女只能在無國籍之狀況下,申請為新加坡公民。但是永久居民之子女,即使在新加坡出生,亦非公民。

5、居住與房價

有8成多新加坡人口,居住在由政府補助之建屋發展局(Housing and Development Board, HDB)之組屋。其社區設施齊全有菜市場、超市、診療所、圖書館、公園、兒童遊樂設施及游泳池等。組屋有1至5房式等5類,皆有衛浴廚房之設備。

永久居民,事先得到建屋局批准,即可從轉售市場購買政府組屋;但也須符合其他條件,例如:已婚者需與配偶及子女一起申請。若公民係首次向HDB購屋者,視收入等資格可向HDB申請貸款最高為屋價的90%,若為永久居民則只可向銀行申請貸款,最高可達屋價的80%。(決定時,請再向相關單位確認)

二、聘用外籍員工

新加坡的外勞准證制度分為就業准證(Employment Pass, EP)、S准證(S Pass)及工作准證(Work Permit, WP)等3大類工作簽證。就業准證主要又分為P1、P2及Q1等3種。上述分類主要係依外籍員工月收入及工作性質區分,申請准證時必須要有一名本地擔保人,通常由雇主擔任。准證之有效期限須視新加坡人力部審查結果個別認定,有關准證之相關申請標準,詳如下表(或參考新加坡人力部網站 http://www.mom.gov.sg/passes-and-permits):

准證

條件

備註

個人化就業准證(Personalised Employment Pass ,PEP)

固定月收入達12,000星元以上擁有EP准證之外籍工作者或海外固定月收入達18,000星元外國人

不必受制於特定雇主的外籍人士。此類准證的持有者甚至在離職後也能繼續在新加坡居留長達6個月的時間,以便尋找新的就業機會。

就業准證(EP)

1. 固定月收入達3,300至8,000星元以上。

2. 申請人具有合格之學歷及專業技能。

(年輕之大學畢業生)固定月收入達3,300星元以上(針對資深之外籍人士須符合更高之收入要求。)

S准證

適用於中等技能之外籍勞工,其固定月收入須達2,200星元以上。

工作准證(Work Permit)

適用於固定月收入低於2,200星元之外籍勞工。

外籍受雇者年齡需滿16歲且不超過50歲,馬來西亞籍員工則不可超過58歲。

三、子女教育

新加坡的教育制度,目的在啟發每一位兒童之最佳潛能,並培育其健全的道德價值觀。

在新加坡,所有的學童皆應受義務教育6年,小學自6歲開始,為期6年,一、二年級主要教學科目為:英文、數學及母語,三年級起增加科學學科。

小學畢業考試(PSLE)通過後,即可升入為期4或5年的中學教育,然後才有資格參加新加坡--劍橋普通教育N級或O級證書會考(GCE N /O)。根據其PSLE的成績,學生可以3種主要課程中作選擇,這3種課程將依據其學習能力和興趣,而有不同課程的重心設計。

大多數的學生,會修讀4年的特快課程,以應付GCE O級考試;其餘的少部分,則參加普通的學術或技藝課程,在4年的學業結束後,需參加新加坡—劍橋普通教育N級會考GCE N(NORMAL),其考試成績優異者可以再續讀1年,準備GCE O級的考試,否則可選擇進入技術學校,學習一技之長,準備就業。

在GCE N級或O級考試後,依據學生性向和條件,可以繼中學後的技藝學院或商學院,大學先修班或專科學校,大學先修班學生畢業前將準備應考新加坡--劍橋一般優等教育證書檢定(GCE A),甄試結果可決定學生是否有資格繼續升讀大學教育。

(一)本國學校

新加坡進200所小學,154所中學,其中包括14所高中(Junior Colleage / Centralised Instutue)及5所自主大學(Autonomous University)包含National University of Singapore(NUS)、Nanyang Technological University、Singapore Management University(SMU)、Singapore University of Technology and Design(SUTD)及Singapore Institute of Technology(SIT)。

在教育部的教育政策主導下,新加坡還有許多其他不同的教育機構,如特殊學校,是應殘障學生之特殊需要;私立學校則由個人或財團機構所擁有。

(二)新加坡每年開課日期

小學及中學,每年共4學期,每ㄧ學期上課10週,第一學期正月至三月(假期一週);第二學期三月至六月(假期四週);第三學期七月至九月(假期一週);第四學期九月至十二月(假期六週)。

(三)校中考試的日期(共四次)

三月時小考;五月時年中大考;八月辦理小考;十月舉辦年終大考

學費

學費(每月星幣)

雜費(每月星幣)

小學

$0.00

$6.50~$13.00

中學

$5.00

$10.00~$20.00

大學先修班

$6.00

$13.50~$27.00

此表適用於新加坡公民(上述收費不適用於自主學校),新加坡公民就讀小學時不必繳付學費,永久居民之學雜費高於公民,外國學生之學雜費更高於永久居民。詳情可至新加坡教育部網址http://www.moe.edu.sg/查詢。

(四)外國學校

新加坡本地設有國際學校、美國學校、加拿大學校、日本學校等眾多外國學校,外商子女亦可從中選擇就讀。




[1] 新加坡貿工部2016年2月底公布之經濟數據調整2014年經濟成長率由2.9%至3.3%。

[2] 臺灣年降雨量約2,500毫米

[3] 新生水清潔度已達WHO衛生標準,惟其中未含礦物質,不適合長期飲用。

[4] 最新最大的新生水廠在璋宜機場附近,該廠日產量為23萬立方公尺,待2016年第二期工程完工後,預計日產量將再增23萬立方公尺。

[5] 星展銀行近期專為成功獲得新加坡政府補助計畫的中小企業推出「企業能力貸款(business capabilities loan)」無抵押貸款配套,符合資格的企業在獲得新加坡政府補助款前,可以此貸款作為過渡性融資(bridging loan),應付業務所需開支;申請貸款的企業自即日至6月底可減免1,000星元的手續費、年費及提前償還款項,另享有優惠利率。
華僑銀行專為中小企業而設立的無抵押貸款配套中,較受歡迎的有「企業定期貸款(Business

[7] 外籍勞工取得相關的學術或通過技能測試證明即可歸類為技術型勞工。

[8] 折合臺幣約$4.2432。另據臺灣電力公司引用國際能源總署(IEA)2015年8月份報告資料顯示,臺灣工業用電平均每度約新臺幣$2.927,新加坡則為$4.7839。

[9] 目前新加坡用水的供應主要仍來自島上的蓄水庫和馬來西亞柔佛州(Johor)

[10] 係臺灣省自來水公司公告水價,含5%營業稅

[11] 含7%消費服務稅,以1星幣兌22.9428臺幣計算(2015.5.18 OANDA匯率)

[12] 係指馬桶數量

[13] NTUC是新加坡唯一的總工會,其資源、人力龐大,與政府部門的關係深厚。

[14] 此三行業皆係至少雇用10萬名且薪水普遍不高之本地員工之產業。

[15] 僅針對新加坡公民及永久居民之雇員,詳情請參考NEA網站: http://app2.nea.gov.sg/public-health/public-cleanliness/cleaning-industry/cleaning-business-licence


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