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主要國家投資環境-寮國 LAO PEOPLE'S DEMOCRATIC REPUBLIC

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

位於中南半島東北部,為半島僅有之內陸國,東與越南接鄰,南鄰柬埔寨,西界泰國,西北接緬甸,北與中國雲南省為界。面積23萬6,800平方公里,約為臺灣的6.5倍大;其陸地230,800平方公里,湖泊6,000平方公里。

寮國是東南亞國家的唯一內陸國,境內大部分為山地丘陵,地勢自東北向西南傾斜,山地、丘陵占全國面積的70%。上寮地勢最高,有「東南亞屋脊」之稱。 川壙高原 (鎮寧高原)號稱「寮國屋脊」,其南邊的 普比亞山 海拔2,819米,為全國最高峰。 湄公河自北而南縱貫全國,為最大河流(南烏冮是湄公河在寮國最大支流),沿岸有若干小型平原。

寮國氣候為熱帶亞熱帶 季風 氣候,全年有雨。年降水量2,200-3,500毫米。湄公河貫穿全國南北,沿湄公河有河谷,為寮國農業根本。湄公河河谷中,以高寮河谷最為狹小,中低寮則漸次遞增。南部沿湄公河流域是肥沃的平原,是寮國主要的耕地,不過,耕地面積僅佔全國面積的8%。

二、人文及社會環境

寮國共有49個民族,分屬老泰語族系、孟-高棉語族系、苗-瑤語族系、漢-藏語族系,統稱為寮國民族。通用寮語。居民多信奉佛教。華僑華人約3萬多人。

宗教信仰以南傳佛教為主,信徒佔67%,基督教佔1.5%,其他占31.5%。佛教係於八世紀由老聽族僧人引進佛教成為國教,寮國最重要寺廟是 塔鑾寺,寮國佛教弟子是非常虔誠的,幾乎每個寮國男人都要入寺廟當沙彌至少幾星期,他們也以布施僧人積德,寮國的寺廟一度被視為大學。

語言以寮語為主,為官方語言,另通行法語、英語及其它少數民族語言。

永珍為寮國首都,也是唯一的院轄市,建於西元前四世紀,古名「賽豊」,自1560年賽塔蒂拉國王遷都於此後成為寮國行政首都。昔亦稱萬象,為全國之政治、經濟、文化中心。其位置在中寮的萬象平原南端,湄公河左岸,隔湄公河與泰國相望。

永珍市是歷史古城和佛教聖地,也是政治、經濟、文化中心。位於中寮永珍平原南端湄公河左岸,隔河與泰國相望。城市沿湄公河延伸,呈新月形,故有月亮城之稱。市西湄公河畔有瓦岱机場,可起降大型飛機,有國内航班通往寮國主要城市,國際航線可達昆明、河内、金邊、曼谷、清邁等地。寮國13號公路和湄公河都經過永珍貫通南北,從永珍可驅車通過湄公河友誼大橋直達泰國廊開、泰東北等地。

三、政治環境

寮國昔稱老撾,今日國家正式名稱為「寮人民民主共和國,Lao People's Democratic Republic」。1975年5月,寮國人民革命黨從保守派的政府手中取得政權,並且於1975年12月2日,正式宣佈廢除君主制度及聯合政府,成立「寮人民民主共和國」,建立了一個一黨專政的政府型,寮國人民革命黨是寮國唯一的政黨。1991年執政的寮國人民革命黨黨「五大」確定「有原則的全面革新路線」,提出堅持黨的領導和社會主義方向等六項基本原則。國家主席為國家之元首,擁有任命總理、部會首長以及軍事將領等實權,中央政治局則為寮國政治權力核心,主導國家政策與內閣人事佈局,國會採一院制,有議員99席,任期5年。


第貳章 經濟環境

一、經濟概況

寮國為低度開發國家,依2015年之統計,人口僅約691萬,近10年來,經濟之平均成長率均以7%左右之速度成長,惟國內生產毛額仍僅約125億美元左右,一直是東南亞國協之中,甚至是整個東亞地區最小的經濟體。寮國政府係一黨專政國家,自1986年開始改革開放,逐漸取得成果,於2004年取得美國正常貿易地位,經過15年的努力,已於2013年2月正式成為WTO第158個會員國。寮國政府正積極從事經貿制度之改革,並健全其金融體系,希望帶動經濟成長。寮國於2016年5月間已進行政府重組工作,新政府將以推動經濟發展作為未來施政的重要政策目標,據世界銀行預估,寮國可望於2020年自低度開發國家名單中除名。

寮國自1997年提出加入世界貿易組織(WTO)申請後,已努力執行新政策,修改超過90項法規,以利符合WTO有關投資、食品安全、進出口作業等之要求。WTO於2012年10月26日同意寮國成為該組織之第158個會員國,寮國國會於前年12月6日批准入會程序,經寄送程序,於存放WTO 30天後,在2013年2月2日正式成為WTO第158個會員國。

入會有助於寮國吸收外資,創造就業機會,使民眾脫貧;東協各國已透過積極努力,於2015年底建立「經濟共同體」;而中國大陸亦已開始提供大量金援來興建透過寮國通往東協各國之鐵路與道路。加入WTO有助於寮國接近國際貨品與服務市場。在貨品關稅方面,寮國承諾對所有產品之平均約束稅率為18.8%,對農產品為19.3%。此外,寮國在服務方面之承諾亦使寮國市場進一步符合國際標準、更透明化,惟亦使寮國廠商面臨來自外國業者更激烈之競爭。

寮國2009年之消費者物價指數年成長率只有0.03%,2010年上揚至5.98%,2011年,攀升至7.58%,2012回落至4.28%,2013年又上揚至6.37%,呈現大幅波動,2014年則稍維持穩定在6.4%,2015年則回跌至1.3%,未來須持續關注通膨走向,以利維持總體經濟穩定。

寮國為東協會員國,而東協已於2015年底建立「經濟共同體」,因此寮國在2013年底前已對其他9個東協會員國撤除7,252項貨品關稅,除部分敏感性貨品如燃油等,可要求暫緩或豁免降稅外,其他貨品須持續撤除關稅。此外,由於東協已與中國大陸、印度、日本、韓國、澳大利亞、紐西蘭等國簽署自由貿易協定,寮國身為東協會員國之一,亦須依照期程履行降低關稅義務,預計在2020年至2025年之間,須完成降稅,除將對寮國政府稅收造成影響外,亦將對其業者,例如水泥、鋼鐵、機車等廠商產生衝擊,必須設法降低成本,始能維持競爭力。寮國政府為彌補降低關稅對稅收之影響,則以實施加值型營業稅及調高貨物稅,以資因應。

據寮國交通部暨公共工程部指出,寮國已向中國進出口銀行貸款興建自寮中邊境至永珍之鐵路工程,貸款金額達70億美元,還款時間為10年。中國大陸公司負責營造工程,營造時間約5年,使用中國大陸勞工數量高達5萬名。按照計畫,自中國大陸磨丁至永珍鐵路總長度為420公里,經過76個隧道及約150座橋。該工程完成後火車時速將達160公里,包括31個火車站。該條鐵路屬於中國大陸昆明經過永珍、曼谷、吉隆坡至新加坡跨國鐵路之一部分,完工後從中國大陸昆明至新加坡僅需12小時。寮國因無港口,目前亦無鐵路,交通運輸至為不便,倘該高速鐵路工程能順利完工,將有助於吸收外資。

二、天然資源

資源有錫、鉛、鉀、銅、鐵、金、石膏、煤等礦藏。迄今得到少量開採的有錫、石膏、鉀、煤等。

寮國水力資源豐富。盛產柚木和紫檀等名貴木材,森林面積約900萬公頃,全國森林覆蓋率約42%左右。

農業:是寮國的經濟支柱,農業人口約占全國人口的90%。主要農作物有水稻、玉米、薯類、咖啡、煙葉、花生和棉花等。全國耕地面積約74.7萬公頃。

三、產業概況

寮國主要是以農立國,農業為寮國GDP的主要來源,比重達近73%人口務農。該國目前的經濟成長驅動則是來自水力發電、製造業與服務業。該國的產業發展有很大的層面還是依賴天然資源,包括農、林、礦產等行業。2015年的經濟成長主要是由礦業、建築業、服務業(主要為旅遊業)以及農業所驅動。該國目前也致力發展水力發電與旅遊業來作為經濟發展的主動力。

根據該國統計局公布數據,該國經濟三級產業結構分別為農業占23.15%、工業占32.42%、服務業占37.87%。根據國際信評機構(Credit Guarantee Insurance)評估,寮國2015年的出口產品為木製品、咖啡、電力、錫礦、銅礦、金礦。進口大宗則為機械設備、交通工具、原油以及消費性產品。該國的貿易夥伴依序為泰國、中國大陸以及越南。

由於察國仍屬經濟管制型的國家,自1986年改革開放以來,其改革的腳步相對周邊的越南與柬埔寨緩慢許多。由於國家人口較少,面積較小,寮國政府對於寮國經濟的控制力相對較大,許多產業仍國家控制。

(一)旅遊業

寮國的旅遊業是僅次於礦業的第二大產業,據報導2015年的寮國的國際遊客數達430萬人次,年成長率達3%。如果以總量來看,自2003年SARS對於全球觀光業衝擊影響以來,該國自每年74萬人次的觀光客成長至今430萬人次,創下有史以來最好的紀錄,對於該國發展觀光來說是一大鼓舞,相關的各類配套產業,包括農村導遊、景點拍照人員以及紀念品的製造商多少都拉動了寮國的經濟發展。

寮國主要的遊客來源是來自東盟成員國,主體為泰國,占所有國際遊客的一半以上,其次為越南;另外成長最快的則屬中國大陸的遊客,從2013年的24.5萬人次驟升至42.24萬人次。寮國預估旅由業為該國帶來5.5億至6億美元的商機。

(二)紡織成衣業

根據根據寮國成衣公會(Association of the Lao Garment Industry)表示,紡織成衣業為寮國的五大主要出口產業之一,其出口市場主要為歐洲國家中的德國與法國。據最新的數據,寮國紡織成衣業2014年出口值約達2.26億美元。統計資料顯示該國的紡織成衣業呈現健康成長的狀態,年成長值約為5%。

目前寮國共有約100家的成衣廠,其中54家從事出口外銷,並有32家為純外資企業(另有13家為合資企業、9家為純寮國企業)。然而大多數寮國本土的成衣廠往往無法承擔虧損或者面臨管理問題便遭淘汰。目前仍以外資廠為該產業成長的動能。寮國紡織成衣產業所有的工廠都集中在首都永珍市,而該產業亦是寮國最大非天然資源要素為主的產業。一般而言,紡織成衣業是建立一個國家製造業基礎的重要產業,因為勞工的進入門檻低,並且工安意外少,可以以此訓練當地員工之基本技能、管理技能到財務管理等製造業的基本技能。這些培養出的人力資源會外溢到後進的科技業、高端製造業等,故仍是目前處於農業立國階段的寮國致力發展產業之一。據統計,該產業86%的勞工為低教育水準的女性,薪資水準依據工作能力從100美元到250美元不等。

該國紡織成衣產業目前面臨的最大問題就是缺工,並且難以找到合乎技術要求的人力資源。由於2012年11月份起寮國政府調高了基本工資,最低月薪依地區從43美元到77美元不等,2015年2月份更調升至112美元之譜(合寮幣900,000 kip)。雖然比起鄰近國家的薪資水準仍低,將近20萬在泰國非法打工,故仍可望吸引這20萬沒有工作保障、社會安全保障的勞工回寮工作。寮國成衣公會的會長Mr.Onesy另外表示,該產業儘管有很高的成長願景,但是要如何讓員工遵守職業規範仍是需要克服的困難。

(三)礦業

近年來寮國的礦業已經被公認為亞洲最有開發潛力的國家,有超過570種的礦產已經在寮國被探勘,包括黃金、銅、鋅以及鉛。據最新一次的統計、寮國2012年採礦和採石業對該國GDP的貢獻度達7.0%。目前該國礦產儲存量有黄金500噸左右,銅800萬噸,鋅200萬噸。採礦業占政府收入的12%,也占國民收入與外商直接投资的80%,10%。礦業出口貢獻了該國出口總額的45%。尤其在Sepon 及Phu Kham兩省的礦區貢獻了全國90%的礦產量。

寮國與澳洲及中國大陸的企業聯合開採布拉萬高原(Bolaven)的鋁土礦及氧化鋁。而銅礦、金礦、銀礦則與MMG公司在Sepon礦山開採。寮國政府基本上具有明確的戰略和政策發展礦業,以利發展經濟、消除貧窮。寮國的礦業自2003年開始快速發展。然而儘管該產業對於寮國十分重要,寮國尚缺發完整的礦業管理法則去有效的維持產業的效率性。由其是財稅部分,如同寮國這樣天然資源豐富的國家,如何同時吸引外資並且獲得足夠的政府稅收是很大的難題。礦業發展有對於天然資源及環境的破壞有很大的外部性,是具有龐大天然資源的各國政府的一大難題。

目前寮國礦業的總值已從0開始爬升到10億美元的產值。吸引了許多外資投入,澳洲公司PanAust是在寮國開採礦業的先鋒。該公司目前在永珍市以北有運營2個礦山(銅、金和銀)目前正進行今年第3座礦山(銅、金)開發的可行性研究。

另外一家由中國大陸持有的澳洲公司-五礦資源,在寮國南部開採銅金礦及銀礦。2012年這2家公司合計開採約20萬盎司黃金,同時開採銅礦及銀礦。

上述2家公司的總值高於寮國全國礦業總產值的50%。在永珍以西的沙耶武裡省,兩大泰國公司正在開發一個棕煤礦及相關發電站。預計於2015年啟用,該廠有80%的電力將出口到泰國。

同時中國大陸在寮國在不同地點的開發鉀肥。而在寮國南方的布拉萬高原,中國大陸與澳洲合資的企業正在對一個大型鋁土礦項目進行可行性研究。不同於鄰國越南,寮國歡迎外國投資礦業,在世界銀行看來這是明智的選擇,因為寮國自然資源可以促進經濟快速發展,同時可持續消滅貧窮。

(四)電力產業

寮國目前是中南半島上重要的電力供應來源,2016以來已經陸續對周邊的緬甸以及越南提高輸出電力。對於緬甸的供電雖然只是小範圍且微量的供應,但象徵著寮國能夠在區域裡扮演更好的供電角色。對於越南、寮國也將以其新建於南部省份(Attapeu province)的電廠供應。寮國光是在南部地區至2017年前就會陸續完成4座水力發電廠。2015年間寮國便建設了38座發電廠,耗資100億美元,提供裝載容量達6,265MW。最高可以提供每年333億1,500萬千瓦的電力。其中供應寮國僅占20.4%,奇於79.6%均外銷海外。電力出口的對象主要是泰國、越南以及柬埔寨。

寮國將會依據東協電網(Asean Power Grid)的規劃加速發展電力設備,該規劃著眼在2020年前連結東協十國的超額電力相互供應。寮國的水力發電可以降低東協國家對於石化能源得依賴,同時降低排放。

四、經濟展望

自2004年起至2015年止,寮國每年經濟成長率均維持在6%至8%之高水準,2008年雖受歐債危機影響,但經濟成長率仍超過7%。國民所得逐年提高,消費能力隨之增強,惜因人口僅近700萬人,本身市場之潛力有限。由於寮國經濟面臨通貨膨脹之潛在壓力,未來政府可能會採取措施來抑制通貨膨脹及維持幣值穩定,進而影響經濟成長的速度。

寮國已順利加入WTO成為會員國,除享有各已開發國家給予之多項優惠外,其經貿法規將逐步與國際接軌,施政透明度可望提高,未來貿易可望持續成長,並吸引更多外資流入。長期而言,有助於經濟成長及加強競爭力,改善人民生活水準,穩定社會秩序,以及加強推動對外關係及融入全球經貿活動。

寮國農業人數占總人口61%,然因普遍教育不足、耕作及灌溉技術落後,農業生產效率差,政府當前重要工作為提升教育水準,增加農民知識,鼓勵對碾米廠投資,以增加稻米之附加價值,另亦將改善物流網絡效益及簡化行政流程及貿易措施,提升生產力。

五、市場環境

根據最近可獲得數據,寮國的人口數約達691萬人,全國GDP總值125.5億美元、人均國內生產總值為1,660美元 。美國中央情報局預估,2015年寮國的經濟成長率達到7.5%。寮國在全球的商品出口貿易排名為第140名,進口為125名。在全球及亞洲貿易分工體系裏面均仍屬於後段班的國家。

統計至2015年寮國總出口值為31.15億美元、進口值為49.12億美元。寮國出口的主要市場是中國大陸(34.2%)、泰國(27.4%),越南(15.7%),進口主要的來源是泰國(55.2%)、中國大陸(25.6%)、越南(6.6%)寮國10大出口產品為:精煉銅、銅礦、粗木、男西服、鉅木、咖啡、橡膠、金。寮國10大進口產品為:汽車、飛機、直升機及各式航天器、貨車、精煉石油、鐵結構、禽肉、加味水、原鐵錠、冷凍牛肉。

對於外國投資人而言,寮國最吸引人的產業為礦業,27%的外國投資集中在礦業上。其次為水力發電,25%的投資集中於此,2013年3月份世界銀行集團下屬國際金融公司(The International Finance Corporation ,IFC)與寮國自然資源和環境保護部近期在永珍建立合作夥伴關係,目的在幫助寮國完善法律法規和提高執法能力,實施水資源綜合管理,確保在兼顧保護環境和人民生計的情況下進行水電開發和營運。

此外,外資亦投入農業、服務業、製造業、旅館業、餐飲業、電信業、建築業以及木製品產業和銀行業。顯示該國仍處於有待開發的階段。整體而言,寮國仍屬全球低收入貧窮國家之一。根據聯合國報告,寮國中、南部迄今仍有許多人口急需食物救援,而寮國南部過去在旱、澇災交替肆虐下,目前稻米短缺數量仍高達4,000公噸,致全國僅有1/3的鄉村人口擁有1年存糧。

外貿方面,由於東協10加1效應的加持,以及與紐、澳、印度等國簽訂自由貿易協定而享有的零關稅優惠待遇,雖有助寮國拉抬出口成長,但由於資本財如機器、設備與相關零組件等進口需求殷切,以及對食品、魚苗與穀物等龐大民生進口需求,仍使得外貿長期逆差狀況不易獲得改善。

由於該國人均所得偏低,且大量依賴天然資源、水力發電、礦產最為外銷的產品。對於我商最擅長的科技與製造業的需求甚低。目前我除了紡織原料以及相關機械出口至該地以外,仍待該國產業逐步開發,或市場規模持續提升方能擴大可以拓展的產業。

六、投資環境風險

寮國投資環境之優勢:

(一)天然資源豐富

寮國天然資源豐富,主要礦產包括煤、石油氣、鐵、鋅、寶石,並有豐沛水力、森林及觀光資源等。

(二)享有關稅優勢

寮國為低度開發國家,各國政府對其均無配額、關稅之限制或給予優惠之關稅待遇,為其競爭優勢;享有美國、歐盟、日本、加拿大提供之多項優惠關稅待遇(GSP)。

(三)政治及社會環境穩定

寮國係一黨專政,相對其他鄰近國家,政治環境相當穩定,社會亦無動盪亂象,且目前治安尚佳,較少持槍搶劫或擄人勒索等重大刑事案件。惟近年來因貧富差距擴大,竊盜及搶奪等犯罪行為亦時有所聞

(四)歡迎外資並提供獎勵

因本國資本缺乏,寮國政府深切體會外資對其經濟發展之重要性,因此為吸引外人投資,2010年寮國修正外人投資法,除提供投資者更多關稅及土地優惠,並設置投資單一窗口及簡化投資申請流程,以便利外國投資人順利辦理投資申請手續。

寮國投資環境之劣勢及風險

(一)行政效率不足,政治色彩濃厚

寮國位處內陸,幅員雖廣闊,惟人口僅約690萬人(首府永珍亦僅70萬人),加上運輸不便,須仰賴越南及泰國海港出口,運輸成本偏高,教育不普及、缺乏技術勞工等因素,故除以本國及泰、越、中等鄰近國家為市場之輕工業外,並無發展大規模製造業之條件。寮國因係一黨專政,缺少實質監督體制,故行政機關擁有絕對權力,造成官僚氣息嚴重;加以法律及行政透明度較低,行政效率與吏治清廉程度仍有改善空間。

(二)基礎建設落後

由於經濟發展起步較晚,寮國在道路、機場、醫療衛生等基礎建設相對薄弱,特別是缺乏海港及鐵路,交通落後,影響競爭力。寮國政府體認基礎建設不足乃未來經濟發展之隱憂,故接受中國大陸經濟援助,以期改善基礎建設不足的情形,卻因此受制於中國大陸。

(三)缺工

寮國人口較少,惟近來外資持續湧入,大量聘用員工,造成薪資不斷上揚,出現缺工情形,生產力之提升未能因薪資上揚而具正比之增長,且因教育訓練不足,故缺乏技術人員,只適合發展勞力密集之傳統產業,但用人甚多之工廠亦難以聘請足夠之員工。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外商在當地經營現況

寮國外資金登記前來寮國外人直接投資(Foreign Direct Investment,FDI)之金額,從2009年43億美元,下降至2010年14億美元,2011年攀升到27億美元,因國內基礎建設不足,行政效率不彰,因此,相關統計數據多有落後情形。依寮國計劃投資部公布之資料顯示,該部2015年間總共核准了26件重要的投資案件,投資金額為12億6,775萬美元,其中外資佔10億1,100萬美元,主要外資來自越南與馬來西亞,電力及農業係外資主要投資項目。

據觀察,中國大陸陸續有大量人口前往寮國投資、經營,由永珍市市面日益愈有愈多中餐廳及中文招牌之商店及公司亦可認知此一趨勢,來自中國大陸的投資則遍佈、深入寮國各地,如零售、批發、貿易、餐廳、旅館、建築、觀光等。

二、臺(華)商在當地經營現況

臺灣自1989年起開放寮國為直接貿易國家,臺商在寮國投資以中小型企業為主,投資金額不大,主要投資項目為鋸木、傢俱、成衣等。唯寮國因受制中國大陸,仍無法與我建立關係。依寮國官方統計,自2000年至2012年12月,臺商在寮國投資總額為2,388萬美元,目前在寮國從事投資或貿易臺商約30位,大部分集中於首府永珍地區,投資業別包括紡織、木材開發、小家電、塑膠、造紙、旅館、商貿開發及礦產開發等。臺灣商會寮國總會於2010年1月獲寮國政府同意後成立,目前會員人數約近百人。


三、投資機會

(一)投資優勢產業

目前我在寮國投資金額不大,累計約2,300萬美元,臺商總計不超過100人,其中大部分集中於首府永珍,較大規模工廠僅唯一製衣廠(員工人數約1,000人),其餘投資項目包括木材、營建以及小型製造業、旅館業等。寮國條件雖不適合發展我國所長之大規模製造業,然在各國競逐日益稀少之天然資源情況下,未來在礦產開發、水力發電、經濟作物(如木薯、棕櫚)之栽培乃至觀光業之發展仍具潛力,因此我國廠商可考慮投資上述優勢產業。

(二)進行投資前宜審慎評估

寮國工業基礎薄弱,內需市場太小,運輸成本偏高、缺工等負面因素在進行投資前均需納入決策考量。寮國投資法規極為繁瑣,亦因地區、業別而有不同之待遇,且各地官員對法規之解釋不盡相同,此外,統計資料落後,我廠商進行投資前,應慎審評估;尤宜事先進行實地考察,慎選合作夥伴,並與當地臺商密切接觸,發掘及因應問題。投資設廠後,亦宜積極參與寮國臺商總會相關活動,並與同業間保持交流,必要時採取共同手段克服問題。

(三)遵守法律,並與寮國主管官員保持良好關係

我國業者擬與寮商合作時,如能將其合作計畫書或合約向當地政府之計畫投資廳報備,則未來倘發生糾紛,當可迅速獲得協助處理。臺商在寮國工作應取得工作證,工廠應避免違建,勿造成環境污染事件,且賺錢應依法繳稅,勿逃漏稅。另因寮國行政機關擁有絕對權力,故如能與主管機關保持良好關係,注意潛規則,亦有助於遭遇困難時,迅速獲得協助。

(四)合理對待當地員工,避免罷工情事

寮國為一黨專政,政府機關在處理該國人民與外商之糾紛問題時,常偏袒本國人。另寮國人自尊心強,我商處理寮籍員工違反規定時,切忌逞一時之快,當眾謾罵或毆打員工,以免遭遣逐出境。此外,如薪資調幅跟不上經濟成長與物價上漲速度,加以有心人士從旁煽動,則易導致罷工事件,對資方造成嚴重損害,故我業者對待員工,無論在薪資待遇或溝通管理上,宜採漸進與疏導方式,合理改善工作條件,避免直接衝突,以降低罷工之風險。萬一發生罷工情事,建議業者儘速與寮國臺商總會聯繫,轉向寮國相關部門反應處理。



第肆章 投資法規及程序

計劃投資部(Ministry of Planning and Investment)係寮國之投資主管機關,寮國於1986年由計劃經濟轉型為以市場為導向之經濟發展形態,於1988年首度公布外人投資法,嗣後經過多次修法,目前最新規範投資之主要法令為2009年7月8日公布之投資促進法(Law of Investment Promotion),共分第11章99條,以朝更開放方向發展,盼吸引更多外來投資,最新修法重點計有:

保障外國投資人享有與本國人相關的投資待遇。

簡化申辦設立企業之程序。

減少對投資促進活動之干擾。

增加投資誘因,特別對教育及醫療投資之鼓勵。

允許外國企業可在寮國融資,取得所須之資金。

允許外國投資人擁有土地,建造住所。

允許外國人投資不動產行業。

推動工業園區及經濟特區之發展。

由於寮國行政仍頗為保守,繁複,尚未對外人投資業務規範標準之作業步驟,亦未設有專責之服務窗口,建議前往寮國投資之投資人,應先與寮國計劃投資部聯繫,倘係一般之投資項目,則由工商司主政,特許行業與工業園區及經濟特區,則由計劃投資司負責。工商登記業務可在10至15天內發證。

寮國政府鼓勵外人前往寮國投資農業、製造業、手工業及服務業等,以投資地區經濟發展之不同給予不同之稅務誘因,最多可給予10年減免所得稅,此外,對教育及醫療衛生之投資再多給予5年之免稅期及最高15年免課土地租金或特許金。投資製造業產製出口之產品亦可享有減免出口稅之待遇。

此外,寮國政府亦對外國投資人提供非租稅之投資誘因,如寮國政府會協助投資人進行投資可行性研究、准許外國投資人聘用外國專家、技術人員及管理幹部、政府出租之土地限期可長達50年等。


第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

營業加值稅10%

公司稅24%,符合外來投資要求之外人投資企業,可依相關規定享有10%、15%或20%之稅率。

股利盈餘稅10%。

利息收入所得稅10%

權利金所得稅5%。

社會安全捐5%。

進口生產用之資本財及原物料可享有租稅減免。

出口商品可獲出口稅額之沖抵。

對外人之租稅優惠期可達10年。

為鼓勵大型投資案,可依實際需要,以個案方式提供租稅誘因。

對教育及醫療之投資提供優惠之租稅誘因。

二、金融

寮國貨幣為基普(KIP),根據寮國外匯管理規定,基普為有條件兌換,鼓勵使用本國貨幣,但在市場上基普、美元及泰銖均能相互兌換及使用。此外,寮國北部巾老邊境地區因鄰近中國大陸,因此,市面上亦有民眾及商家兌換及使用人民幣。

依據寮國外匯管理規定,在寮國註冊的外國企業可以在寮國銀行開設外匯賬戶,用於進出口之結算,外匯進出寮國需要申報,如果外國人攜帶入境之現金超過10,000美元,需要申報並獲得同意方可出入境,在寮國工作的外國人,其合法稅後收入可全部匯出國外。

寮國中央銀行(寮國國家銀行BOL)是寮國金融管理機構。寮國現有4家國營商業銀行,即寮國外貿銀行(BCEL)、農業促進銀行(APB)、Nayoby銀行、寮國發展銀行(LDB);7家民營銀行,即JDB、PSVB、ICB、IDB、STB、BYB、LCB;3家與外商之合資銀行,即寮越銀行LVB、寮法銀行BFL、寮中銀行LCB;6家外商分行,即澳新銀行ANZ、SACB、ACLEDA、ICBL、RHB、Kasikornthai Bank;17家外資分行。我國第一商業銀行及國泰世華銀行在寮國已設有分行,經營當地金融市場。

寮國尚未建立個人信用體係,銀行資金規模小,經營方式簡單,貸款條件及利息較高,信用卡使用尚未普及,國際三大信評機構標準普爾、穆迪及惠譽目前並未給予寮國主權信用評等另依世界經濟論壇公布最新「2014-2015全球競爭力報告」資料顯示寮國的競爭力排名在全球144個參評經濟體中排名第93位,排名較上一年度退步12名。

另依國際透明組織(Transparency International)公布的「2014年貪腐印象指數(Corruption Perceptions Index 2014)」報告,寮國在175個國家或地區當中排名第145名,排名較上一年度退步5名,與孟加拉、幾內亞、肯亞與巴布亞紐幾內亞列同一等級。

另依世界銀行公布的「Doing Business 2015」經商環境報告,寮國的經商容易度排名(Ease of doing business ranking)在全球189個經濟體排名第148名,較上年排名第159名進步了11名。寮國銀行體系規模小,依資料顯示,2013年銀行體系之總資產僅549,393億寮國幣(LAK),約折合68億美元,占該國GDP之比重為66.4%;銀行體系之總放款為354,243億寮國幣,約折合44億美元,占該國GDP之比重為42.82%;銀行體系之總存款為382,031億寮國幣,約折合48億美元,寮國銀行體系由於規模小、基期低,近幾年存放款成長迅速,2011至2013年放款成長率分別為45.05%、33.8%及38.56%;存款成長率分別為30%、29.56%及20.51%,若未來寮國政經情勢能趨穩定並對外開放,將有利於該國銀行業進一步發展。

寮國銀行體系外幣存款比重偏高,2011至2013年外幣存款占總存款比重均過半,分別達53.51%、51.22%及51.38%,主要外幣存款之幣別為美元及泰銖。此外,寮國銀行業存款利率偏高,2013年寮國幣一年期的存款利率由上一年之8.62%上升至8.74%,美元一年期的存款利率由3.5%上升至4.12%。寮國銀行業放款利率亦偏高,2013 年寮國幣一年期的放款利率由上一年之13.07%略降至12.81%,美元一年期的放款利率由8.44%降至8.38%。寮國銀行業之經營規模甚小,且資訊透明度不足,個別銀行之經營數據難以取得,主要國際信評機構亦未對寮國及其金融機構給予評等。

國營銀行Banque pour le Commerce Exterieur Lao(BCEL)是寮國最大的銀行,成立於1975 年,政府持股達七成,2013 年底總資產僅21億美元,淨值1.3億美元,總資產及淨值國內排名均為第1名,但全球排名僅分別為第3,311名及第4,292名,分行19家,員工人數1,427名。就獲利率而言,ROA 及ROE分別由上年之0.61%及12.21%上升至1.27%及20.56%,獲利能力尚佳;流動性方面,速動比率由上年之42.14%降至35%,廣義存放比率由45.46%升至59.37%,流動性尚佳;自有資本比率由4.97%升至6.17%,但仍偏弱;資產品質及資本適足性數據未揭露,資訊透明度不足。

穩定國內金融秩序,提升外國投資人對寮國投資環境的信心是寮國中央銀行所重視的工作,該行表示,未來將採取措施,監控信貸成長,以防不良放款激增,期能達到不良放款占信貸金額低於3%之目標,以符合國際標準並穩定國內金融秩序。世界銀行日前曾籲請寮國中央銀行,緊縮貨幣政策,監控信貸成長,以免對總體經濟造成衝擊。寮國近年來之信貸成長均頗為正向,主因民營企業從事營造業、製造業及服務業之貸款需求激增。寮國認為,信貸成長須維持在32%左右,以利經濟成長率能達到7~8%之水準,信貸金額占GDP之比重不會高於其他東南亞國家,但寮國政府未來會採取向商業銀行銷售公債、提高存款準備金等措施,以控制信貸快速成長。

寮國政府選定水力發電、觀光、有機農業、礦業、成衣、手工藝、木製品、草藥等產業作為加強出口及發展之重點產業,以創造外匯收入,並促進經濟成長。此外,寮國亦有許多名勝古蹟,以觀光旅遊業最具潛力,蘊藏無限商機,頗值投資人關注及研析。

國際貨幣基金(IMF)亦曾敦促寮國政府,應該重視改善該國商業及投資環境,否則將難以維持經濟增長,尤應加強改善公共服務及促進民營部門投資,以維持經濟增長力道。寮國政府已承諾持續改善商業及投資環境,以利商務人士進行投資和企業永續經營。寮國政府也將推動財政改革,提升公共支出品質,公共部門支出之優先次序為醫療衛生、教育、技能培訓和基礎設施。

東協經濟共同體已於2015年底形成,寮國未來可能面臨技術工人短缺,難以滿足日益增長的投資項目。以往寮國投資重點只在基礎設施的發展,以確保區域的連接,近年來,已經開始加強投資於教育和醫療衛生,保證技術工人的持續供應,以滿足市場的需求。未來亦將進一步推動貿易自由化,將以往依賴於自然資源,包括礦石和木材的出口,改為提高非資源領域的生產力,以達促進貿易平衡及增加經濟彈性的目標。


第陸章 基礎建設及成本

一、土地

寮國實行土地公有製,土地所有權禁止交易,地產市場的交易僅為土地使用權交易。寮國土地法依據寮國憲法的規定將土地國家所有權係屬國家,即政府為土地唯一之所有人,對於土地依法享有的持有、使用、收益和處分的權利,國家按照法律和規劃統一管理全部土地,確保土地使用之效益。

寮國《土地法》(1997年頒布)規定,全國範圍內的土地劃分為以下八個類型:農業用地、林業用地、建築用地、工業用地、交通用地、文化用地、國防、治安用地和水域用地。關於各類土地範圍劃分權和程序,中央一級政府在全國範圍內分配和劃分各類土地,然後向國會提議以利審議通過。地方政府在其權限範圍內制訂各類土地的範圍,使之符合中央政府規範之土地使用規定。

外資企業在寮國獲得土地的規定:寮國《土地法》對本國人與外國人在土地使用形式上亦所區分。本國之個人、家庭及組織享有土地使用權和土地租賃權。而外國人、無國籍人僅僅享有土地租賃權。兩者區別在於土地租賃是從土地使用權分離出來的一項獨立財產權利。寮國《土地法》沒有對土地使用權的期限作出規定;土地使用權一般要求支付地租,但也可是無償。土地租賃為有償形式,租金是必要條件;土地使用權具有流通性,可讓與作為抵押權的標的,設定權利抵押權。而土地租賃權一般不得讓與,轉租也受到限制或禁止。

外國人以及其他組織沒有土地的使用權,只享有土地租賃權。倘需從寮國公民租賃已開發的土地,則應由土地所在地的省、市或特區政府向財政部建議審批,依據外國人投資的項目、產業、規模、特性,其租期最高不得超過50年,然政府亦可依個案情形展延租期。

二、基礎建設

由於寮國境內的多山地形,境內也只有少數可靠的交通路線,這也進一步限制了寮國境的發展,國內的村落間交流也受到了一定程度的影響。湄公河與南烏河雖然是寮國境內唯二的天然河流渠道,不過在十二月份至隔年五月時,低水位不僅限制了船隻噸位的大小,影響的支流也相當的多,因此不利發展內陸河道之航運。山區因地形條件限制,需要仰賴雙腳以及牛車來交流,而陡峭的山壁與道路的貧乏造就了流籠與馬兒運輸的興起。

道路網絡在寮國境內並不盛行,最初的道路網絡始於法國殖民時期,並在1950年代增加村落之間的連結,並開發一些新的聚落市鎮,然而到了1994年,前往寮國大多數地區仍相當的昂貴與不便。

(一) 公路

目前寮國公路長約39,586公里,但鋪設柏油路面的部分僅有5,415公里。其中一條新的高速公路為凱山豐威漢市連接到越南邊界的老包,這條高速公路是由日本出資興建的,從原先需要九個小時的顛簸路途縮短為數小時就可以到達的快速途徑。全國最重要的公路為貫通南北的13號公路,北起琅南塔省的寮中邊境,南至占巴塞省的寮柬邊境,途經琅勃拉邦、永珍和巴色等重要城市。

與泰國接壤的湄公河上有第一泰國-寮國友誼大橋與第二泰國-寮國友誼大橋,另外第三泰國-寮國友誼大橋建於2009年3月,並於2011年11月11日通車完工,第四泰國-寮國友誼大橋則在2013年12月11日完工。

(二) 鐵路

鐵路對於寮國交通運輸的貢獻相當微不足道,這也與寮國基礎建設的缺乏有關,寮國曾經有一小段東德島到東闊島的窄軌鐵路,軌距為0.6公尺,總長度為7公里左右,建於法國殖民時期,屬於法屬印度支那的基礎建設之一,用於載貨與載客,並能飽覽湄公河河面風光,不過目前這段鐵路已經被廢棄不用。

直到1920年代,計畫興建了他曲-譚鴨鐵路,沿途經過他曲、甘蒙省、廣平省,藉由廣平通道進入越南境內,不過最終整個建造計畫在1930年代終止。

(三) 空運

寮國境內共有41座機場,其中8座有鋪設跑道;剩下的均為未鋪設跑道機場, 寮國僅有的三座國際機場:永珍瓦岱國際機場、琅勃拉邦國際機場和巴色國際機場,均在13號公路上,其中瓦岱國際機場是寮國交通最頻繁的機場。

(四) 河運

由於寮國位於內陸,因此海港、海運並不存在於寮國;另一方面,由於寮國境內的湄公河雨季、旱季降雨落差極大,且發源地有多處瀑布與激流,因此湄公河的航運價值極其貧乏。



第柒章 勞工

寮國國會於2006年12月通過《勞動法》,有關工時、加班、休假、年假、解聘、工資或工薪及加班費、社保待遇等內容簡介如下:

一、工時

每周6天,每天不超過8小時,每周工時不得超過48小時;特殊工作,如輻射性或疾病傳染性工作、接觸有毒煙霧或氣味和危險化學物品的工作、在地下或隧道或水底下或高空的工作、工作場所條件惡劣、振動性作業等每天工時不能超過6小時或每周不超過36小時。

二、加班

僱主應徵得工會或勞工代表及本人同意後,可以要求工人加班,加班時間每月不超過45小時或每天不超過3小時,非緊急情況下(如災害或者對勞動單位造成巨大損失等)則禁止連續加班。

三、休假

勞工有權每周休息1天,時間可協商確定;法定休息日應予休息;勞工在出具醫院證明情況下可申請病假,但每年不得超過30天,病假期間有權獲得正常工資。

四、年休假

工作滿1年及以上者,可以申請休15天年假;從事重體力勞動或有害身體健康工作者可以申請休18天年假,休假期間應獲得正常工資。年假時間不能將每周休息日、法定休息日計算在內。

五、解聘

雇傭雙方需解除勞動契約時,一般勞工應提前至少30天通知、專業技術勞工需提前15天告知。有規定期限的勞動契約須在期限結束前至少35天告知對方,需繼續合作者,雙方需重新簽訂勞動契約;按工作量規定的勞動契約須在工作完成後才終止,如果受雇期間死亡,雇傭者須按實際完成工作量給受雇者工資及其他相關補助。

六、薪資

寮國政府按不同工作種類製定不同的最低工資標準。加班費分兩種情況,正常工作日加班者,白天以日常工資150%計算,晚上以200%計算;法定節假日、公休日加班者,白天以日常工資250%計算,晚上以300%計算;夜間(22:00一次日5:00)輪值班補貼日常工資的15%。

七、勞工均須加入強制性之社會保險體系。


第捌章 簽證、居留及移民

一、簽證、居留及移民規定

因寮國尚未在我國成立辦事處,有意前往寮國之國人,可向寮國駐外使館申請入境簽證或至寮國機場海關申請落地簽證。申請所需文件:護照、簽證申請表、兩張護照用尺寸照片及簽證規費35美元,需時3個工作天;提辦當天取件40美元。申請人應在簽證申請表中註明在寮國停留期間,並提供離境機票證明等。

旅行寮國國人倘遭遇緊急危難:

請撥打駐越南代表處旅外國人緊急救助服務專線+84-913219986,非緊急救助事件,請勿任意撥打該專線,以免影響緊急事件之聯繫。一般業務查詢或非緊急聯絡事項,請於上班時間撥打駐越南代表處服務專線+84-4-38335501~05。

基於為民服務,經協調寮國臺灣商會聯合總會義務協助就近提供國人急難救助服務,相關電話如后:

(一)寮國臺灣商會聯合總會:+856-30-5060421

(二)寮國臺商服務處林僑務委員忠義:+856-20-56776789

(三)寮國臺商費玲玲:+856-20-22414166

二、聘用外籍員工

寮國勞動社會福利部於1999年3月頒布實施《外籍勞工引進和使用管理決定》,規定需要引進外籍勞工之企業須向寮國勞動社會福利部勞務司遞交申請並敘明所需人數、技能及期限等。依寮國《外國投資促進管理法》規定,外國投資者使用外籍勞工,不得超過本企業勞工總人數的10%,白領專業人士不得超過20%。

寮國社會福利勞動部指出,隨著寮國社會經濟將繼續保持快速發展,越來越多的援助項目、礦產、水電、建築、加工、農業和服務業等產業將新增大量工作機會,而寮國的勞動力市場明顯呈現出供不應於求現象。外籍勞務需求方面,近年來寮國勞務市場出現「兩增一減」的趨勢,即:對高新技術人才、高級經營管理人才、新興產業和特殊專業技能人才的需求明顯在增加;對髒、苦、險行業勞工需求增加;對普通工人、簡單技工、低層次經營管理人才需求減少。如建築業中工程規劃設計人員、項目管理人員、工程師、監理工程師等供不應求,需從中日韓等國家輸入。普通建築工人則多數是本地寮國人和越南籍工人。這類工人由於技能和勞動生產效率低下,供給過剩,導致工資待遇不斷下降。外國人在當地工作應及時了解相關信息,正確評估赴寮國工作時之收益與風險,並依據實際情況對個人的工作及生活適時作出調整與安排。



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