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主要國家投資環境-柬埔寨 Cambodia

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

(一)地理位置:

位於中南半島西南部。東面和東南面與越南接壤,邊境長約1,270公里,北面與寮國相鄰,邊境長約540公里,西面和西北面與泰國毗連,邊境長約805公里,西南瀕臨暹羅灣。

(二)土地面積:

181,035平方公里,(陸地171,560平方公里),約為日本的一半大。

(三)地形:

三面高,中間低,向東南開口,東、北、西三面為高原,山地環繞,中部為湄公河及其支流之沖積平原,其中高原佔29%、山地佔25%以及平原佔全國46%。

(四)氣候:

地處低緯,全年高溫,屬熱帶季風氣候。每年定期從海洋和內陸吹來的季風,使季節明顯區分為雨季及旱季,雨季為6-10月,旱季則為11月至次年5月。年平均氣溫為27.7℃,4月及5月為最熱月份,平均溫度可高出30 oC,全國年平均降雨量為1,800毫米左右。

二、人文及社會環境

(一)人口數及結構:

1,518萬人口,平均年成長率為2.4%,其中女性佔51.8%,全國人口中年齡低於15歲者有33.2%,15-64歲者有63.2%,65歲以上3.2%,係人口年齡相當年輕之國家,約84.3%人口居住在鄉間地區。全國勞動人口計有945萬人,其中男性佔52.5%,女性佔47.5%。

(二)語言、特殊風俗習慣、民情:

高棉語(Khmer)為官方語言。

(三)種族:

全國共有20多個種族,其中高棉族(Khmer)佔90%,其他尚有占族、普農族及泰族等少數民族,外僑則以華僑及越僑為最多。

(四)宗教:

柬埔寨人信仰小乘佛教者佔全國人口90%,華僑則信仰大乘佛教,天主教徒大部份為越南裔,占族與馬來人則多信仰回教。

(五)國民教育水準:

柬國成人中有96%的識字率,其中21%有高中畢業,僅2%有高中以上的學歷。

(六)首都及重要城市概況:

1、首都:金邊(Phnom Penh)市,位於洞里薩河和湄公河的匯合處。金邊雖位於干拉省境內,但歸中央政府直接管轄,共有7個地方行政區,是政治、經濟中心和交通樞紐,人口約為116萬9,000人。

2、其他重要城市:

(1) 施亞努城(Shianukville)又稱磅遜市(Kompong Som):為一港口城市,其磅遜港水深港闊,是最大的海港和對外貿易的咽喉。

(2) 馬德望市(Battambamg):西北部重鎮,為馬德望省會所在,也是富饒的洞里薩湖地區稻米、玉米等農產品之集散地。

(3) 暹粒市(Siem Reap):舉世聞名的吳哥窟古蹟即在該市附近,是一國際旅遊城市。

(七)對外商態度

低工資以及低企業營所稅(20%)減少外商在柬國製造成本。柬國為吸引外資,已於1994年制定投資法,設置柬國發展委員會(Council for the Development of Cambodia,簡稱CDC),作爲私人及公共投資之最高決策機構,其下設立柬國投資局(Cambodian Investment Board,簡稱CIB)職掌吸引外資及核准私人投資之行政機構。

柬國仍被聯合國列為低度開發國家,極需外商資金注入協助發展。尤其是在農業、食品加工、觀光等產業。在觀光產業方面,柬國擁有著名的文化資產,「吳哥窟」(Angkor Complex)。惟查柬國從1980年初期連續不斷之戰火,長年戰亂導致柬國基礎建設被破壞殆盡,投資環境也一直未見改善,官僚貪污腐敗及行政效率不彰,再加上有心政客煽動,勞工經常鼓動罷工,外商在柬國經營,所需花費之無形成本亦須考量。

三、政治環境

(一)政治體制:

君主立憲體制。

(二)國家首領:

國王西哈莫尼(Norodom Sihamoni),於2004年登基。總理洪森(Samdech Hun Sen)。

(三)重要政黨:

人民黨(執政黨)及沈良西黨。

(四)政治現況:

柬埔寨王國成立於1953年11月9日,其後政權迭易,內戰不已。而1997年柬埔寨人民黨(Cambodian People’s Party)與奉辛比克黨(Funcinpec Party)爆發武力政爭,洪森(Hun Sen)獲勝並掌握軍警實權,確立嗣後其政權穩固之基礎。2008年7月27日柬國舉行第四屆國會大選,柬埔寨人民黨獲得90個席次,掌握國會三分之二以上席次,仍由洪森續任總理,在5年任期中單獨籌組政府,完全執政。2013年7月,人民黨獲得123個議席中的68個席次,仍由洪森延續28年來的執政,惟大選後執政黨與反對黨出現對立局面,反對黨至今仍未參與國會運作,之後發生數次全國性非法罷工問題。查柬國主要政黨計有柬埔寨人民黨(Cambodia People's Party)、沈良西黨(Sam Rainsy Party)、人權黨(Human Right Party)、民族主義黨(Nationalist Party,即原拉那烈黨(Norodom Ranariddh Party),甫於2009年6月27日更改黨名)、奉辛比克黨(Funcinpec Party)。(註:沈良西黨與人權黨於2009年7月17日宣布決定於2013年大選前合併,新政黨名稱暫訂為「高棉民主黨」;另奉辛比克黨於2010年3月17日宣布與民族主義黨合併,簽署協議書並宣布新黨名稱)。


第貳章 經濟環境

一、經濟概況

(一)經濟現況

柬埔寨係東南亞地區擁有經濟政策最開放的國家之一,目前逐步走向市場經濟體制之目標,據柬埔寨官方所發布的資料顯示,2015年柬國的GDP總值達178億美元,較2014年增長6.9%。其中農業產值增長0.2%、工業增長9.6%及服務業增長7.1%。通貨膨脹由2014年1%微幅增加至1.22%。2015年全年貿易總額為197.6億美元,較2014年成長9.17%,其中出口82.47億美元,增長7.24%,主要出口貨品為成衣、鞋類、大米、橡膠、胡椒和其他產品;進口115.19億美元,較2014年增長10.44%,主要進口貨品為燃油、建築材料、汽車及其他產品等,貿易逆差為32.72億美元,根據國際貨幣基金(IMF)的預測,2016年柬埔寨經濟成長率可達7%,柬國是全球10年來經濟成長最快速的國家之一。國際貨幣基金組織和世界銀行對柬埔寨政府債務管理能力等級已從中級風險調降至低風險,顯示國際金融機構對柬政府財務管理能力給予正面的肯定。柬埔寨政府為促進外商投資,提供營所稅減免及進口原物料免關稅等優惠措施,且歐、美、日等國提供柬國部分產品普遍化優惠關稅等,許多廠商已將柬埔寨列為生產基地優選國家。

(二)在外人投資方面

柬國自1997年內戰結束以來,政治及社會發展漸趨穩定,惟因長年戰亂迄今,柬國行政體系仍未健全,基礎設施仍屬落後,惟在鄰近亞洲國家及國際金融組織之援助下,投資環境漸進改善,累計1994年至2015年,柬國共吸引322億800萬美元的投資,中國大陸仍是最大投資國,對柬投資103億9,500萬美元,其次為南韓,投資總額44億7,800萬美元,馬來西亞為27億600萬美元,英國為26億9,000萬美元,越南為16億1,800萬美元,美國和臺灣分別為13億1,100萬美元和10億9,500萬美元。另查2015年柬國計吸收39億1,900萬美元外資,其中,中國大陸為該年度最大外資來源國,協議投資額高達2.41億美元,次為英國1.15億美元。另查柬國開放投資之產業,除農藥等有危害人體健康之虞的化學品禁止外人投資,以及對於特殊行業如菸草製造、電影生產、出版事業及媒體經營等項目有條件限制外,其餘行業均開放外資100%經營。

(三)有關柬國投資利基方面

官方資料顯示,柬埔寨目前鼓勵外商向柬國投資農業、食品加工及旅遊業等產業。特別是柬埔寨旅遊業擁有巨大的潛力及聞名的文化遺產,其中包括著名的吳哥窟(Angkor Complex),另查柬國公省、西哈努克省、貢布省與白馬省等4省共計擁有440公里的海岸線,已入圍世界最美海灘俱樂部,成為柬國發展旅遊業的契機。柬國另擁有豐富的勞工資源,每年可提供勞工市場約30萬個新勞工。柬國土地及勞工資源均可滿足發展農業、自然資源開採(森林、採礦、石油及煤氣)等需求。查柬國農業亦是政府鼓勵外資之產業,尤其是稻米,柬國稻米種類甚多,在全球逐漸面臨糧食短缺之現象,盛產稻米之柬國,更是一項有利消息,柬國政府亦積極採取相關有利措施,提高稻米產量,經查中國大陸亦逐漸赴柬國投資設立碾米廠。柬國政府已制定於2016年將稻米出口總量邁向超越100萬公噸之目標。柬國係以低度開發國家身分加入WTO的國家(於2003年9月加入),在該國投資設廠者輸往其他WTO會員國之進口關稅適用優惠關稅,加上美、日、歐盟等29國給予柬國GSP優惠關稅及免配額優惠,使在柬國投資設廠者,增加產品價格競爭力。

二、天然資源

(一)農作物:

2015年柬埔寨農業佔國民生產總額之29%,比例略低於工業之31.57%,農業技術仍相當落後。整個農作物,稻米產值約佔54%。另由於柬國水利灌溉措施未臻完備,稻米產收一年僅一次,相較於鄰國越南湄公河三角洲一年3次之多,相形遜色。惟據柬國總理洪森表示,該國正斥資2億美元投資開發農業水利工程,藉以提升稻米的產量,俾便至2016年可出口100萬公噸稻米之目標。近年來在歐盟與聯合國糧農組織(FAO)協助下,柬國制定有關農作物產業發展政策以及「農作物種子管理法」,藉以發展農業科技。

另玉米產值約佔農作物總產值之5%,種植面積約31.5萬公頃(部分出口至泰國與越南)、大豆約14.8萬公頃、蔬菜(8%)、芝麻、甘蔗、花生(9%)及木薯等種植總面積約為30萬公頃,目前已有南韓CJ集團經營乙醇廠及種植木薯。另查,由於氣候變遷之影響,全球農作物及原物料日益短缺之際,鄰境之越南早已在柬國投資種植農作物,尤其是稻米,柬國大量稻米亦係經由越南出口至全球。

(二)橡膠:

橡膠佔農作物產值之5%,一向是柬埔寨賺取外匯之重要出口項目之一,目前僅有9家公司(其中7家國營)進行橡膠原料種植,目前全國種植面積為30萬公頃,其中已成長的橡膠樹面積佔5萬5,000公頃,根據柬工商部統計數據顯示,柬國2014年出口量為9萬7,803公噸橡膠,出口金額為1億5,526萬美元,出口數量與金額分別較2013年成長32.97%及-8.31%,馬來西亞、越南、中國大陸、南韓和其他歐盟國家為柬埔寨橡膠的進口大國。

(三)畜牧業:

柬埔寨畜牧業在過去20年中飽受戰爭摧殘,幾乎完全瓦解,目前畜牧業仍停留在家庭副業規模,尚未大規模生產,另一原因係因進口飼料的價格太高,導致飼養的成本太高,近年來中國大陸亦在柬國投資設立飼料廠。柬國畜牧業佔農業生產總值的15.5%,同時佔全國生產總值的5%,另根據柬國農業部統計,柬國全國飼養牛的數量於2013年為342萬5,952頭,另外家禽類計有2,700萬隻。

(四)林業暨伐木:

柬埔寨的森林分為水林及乾林兩種。水林指靠近暹羅灣沿岸一帶海邊森林、洞里薩湖及其沿岸的森林。乾林指高地的森林,又可分為密林及疏林兩種。密林分布在西部、西南及東部諸省,以暹羅灣沿岸山地蘊藏量最大。疏林散布於磅清揚、磅針、馬德望、暹粒、菩薩省。在柬埔寨的森林面積中,大部份屬於疏林。林木年產量約為68,340立方公尺。

(五)礦產:

柬埔寨的礦產包括銅、鐵、鋅、鉛、錫、鋁礦砂、碳酸鹽石、天然瓦斯、寶石、金、錳、石油、磷酸鹽石、鹽、氧化矽與鋯石等,大部份均未開採。

(六)漁業:

柬埔寨內陸湖河魚(inland fish)年產量約為44.5噸,海魚(marine fish)約為9.1噸,養殖魚(aquaculture fish)約為7.2噸,合計漁業年產量為60.8噸。


三、產業概況

目前柬埔寨產業以GDP比重依序為服務業(39.43%)、農業(29%)、製造業(17.1%),其中服務業係以旅遊業為首,製造業則主要係製衣業及製鞋業,以2015年為例,柬國GDP成長7.0%,其中農業產值增長0.2%,工業產值增長9.6%,服務業產值增長7.1%。

(一)製造業:

1、紡織、成衣暨製鞋業為柬國最重要製造業

(1)紡織、成衣暨製鞋業:

計有美國、歐盟及日本等29 國給予柬埔寨優惠關稅(GSP),紡織成衣產業成為吸引外資的主流,並為該國發展工業之最大產業,該產業占柬國出口的70%左右。柬國與世界其他國家在雙邊貿易中所產生的貿易逆差,主要以成衣出口來彌補。由於柬埔寨成衣工廠不斷增加,因此柬埔寨的成衣產能持續成長,主要出口國為美國、歐盟、加拿大及日本等。製鞋業為柬國近5年來成長最快速的產業,其中1半輸往歐盟,其次為日本。紡織及製鞋占柬國外貿總值的80%以上。柬埔寨製衣廠家數共約800家,製鞋廠約100家。

(2)建築業發達,帶動投資與消費成長

柬埔寨2015年全國建築業投資總額逾33億美元,較2014年成長33.14%。據柬埔寨國土規劃和建設部之報告,2015年該部批准的建築項目共有2,305個,面積為768萬6,112平方公尺,投資金額為33億3,800萬美元。報告稱,自2005年至2015年,金邊市5層以上高樓共有685幢,總單位為1萬3,423個。

2015年柬埔寨國土規劃和建設部共批准111個項目施工,55個項目竣工,另批准10個修建項目。此外該部也突襲檢查32個施工項目,主要是檢查施工准證和建築藍圖等。目前向國土規劃和建設部註冊的土地規劃和建設公司共有287家,其中92家為外國公司,另195家為本地公司。個人註冊的土地規劃專業人士則有31人,其中24人為柬籍建築師、1名俄羅斯籍建築師及6名工程師。

報告稱,一部份業者在尚未申請或獲得批准情況下擅自動工,或是在違反批准文件情況下建設,影響附近鄰居生活、市容及公共安全,引起該部的關注。為了解決和減少上述問題,該部本年將制定合法文件和程序,以更有效管理建設工程;同時加強宣傳工作及收集各相關數據。

(二)服務業:

1、旅遊服務業:

柬國擁有世界知名文化遺產,每年擁入大量觀光人潮,尤其是2005年底南亞海嘯後,眾多歐美遊客轉向內陸地區之吳哥窟觀光,使2007年柬國國際旅客首度突破200萬人次,較2006年成長20%,2008年212萬人次,2009年216萬人次,2010年250萬人次。2011年5月,柬國公省、西哈努克省、貢布省和白馬省等四省440公里的海濱地區入圍世界最美海灘俱樂部,成為柬國發展旅遊業的良好契機,因此柬國2011年計接待288萬人次,2012年共接待358萬人次的外國旅客,2013年赴柬國之國際遊客達421萬人次,較前一年成長17.5%,2014年更高達450萬人次,。其前4大外國遊客來源國分別為:越南、中國大陸、南韓及寮國等。觀光業為柬國吸收大量外匯,因此,旅遊業的發展將繼續帶動金融、交通運輸、酒店、餐飲和服務業等相關產業的發展,成為未來柬國經濟的重要支柱和收入來源。另根據柬埔寨觀光部最新發布之資料,柬埔寨2015年來柬旅遊人數達480萬人,較2014年成長6%,其中觀光收入達35億美元,較2014年之30億美元增加5億美元。柬埔寨觀光業占GDP之20%。

據柬埔寨負責管理古建築群的仙女委員會的報告,2015年舉世聞名的柬埔寨吳哥古蹟的門票收入突破6000萬美元,較2014年成長1.2%。2015年全年,吳哥古刹接待國際遊客人數為210萬人次,成長1.9%。仙女委員會發言人召順克麗亞表示,雖然2015年有幾個月出現遊客下滑,但從整體來看,2015年吳哥古蹟接待的遊客次數保持了增長的趨勢,同時吳哥古蹟門票收入水準也保持增長。2014年吳哥古蹟接待的國際遊客205萬9702人,門票收入約5930萬美元。

2、金融服務業:

柬埔寨政府自2006年開始籌備建立股市,歷經近5年的時間,柬埔寨證券交易所於2012年4月18日由柬國總理洪森宣布股市開市。查該交易所係由柬國財經部(佔55%股份)與南韓證劵交易所(佔45%股份)出資組成。柬國股市目前係用柬國貨幣RIEL標價,在未來3年中可用RIEL與美元共同進行交易結算,3年後將用RIEL獨立結算。另在銀行業務方面,查柬國近年來在國際金融機構的幫助與支援下,實施開放的自由市場經濟政策,並積極推動金融改革,未採行外匯管制措施,允許居民自由持有外匯,准許經過授權之銀行操作外匯業務,且在柬國商業主管部門註冊的企業均可開立外匯帳戶。目前在柬國成立的商業銀行已有30餘家、專業銀行7家、外國銀行代表處3家以及小型的金融機構25家。在金融服務業方面,我國第一商業銀行於1998年設立金邊分行,兆豐銀行金邊分行亦於2011年成立,另合作金庫銀行已正式在金邊設立第一個分行,玉山商業銀行已收購柬埔寨聯合商業銀行70%的股份,上海商銀亦已在金邊設立代表處,國泰世華銀行已於2012年12月成功收購柬埔寨新加坡銀行70%的股份,並再併購其餘的30%股份,掌握該銀行所有股權,於2014年1月16日正式更名為國泰世華銀行柬埔寨子行。

(三)農業:

柬埔寨整體農業中,稻米的種植占80%,收成每公頃僅3.5噸。主要原因係雨量不定、無高產量稻種、生產方法不具效率及缺乏肥料等,經查柬國因上述原因,且由於水利灌慨不甚發達,因此稻米僅能年收1次,相較於越南湄公三角洲,1年3次之採收,差別甚大。然我國在水稻栽種、園藝事業以及水利灌慨上均有極高之技術,應可研究在柬埔寨投資設立碾米廠,以供應其國內所需,及加工外銷之可能性。經查農業產品為柬國繼紡織品後的大宗出口貨品,以2014年為例,橡膠計出口9.7萬公噸,出口金額僅達1.5億美元、大米計出口38.71萬噸,較2013年成長2.6%等。

四、經濟展望

(一)多樣化柬埔寨經濟成長動力,促進經濟持續增長:

1、加強中小企業之發展:由於柬埔寨經濟發展過於集中於成衣業及旅遊業,受到WTO取消紡品配額及旅遊業易受天災的影響,柬國當局體認到經濟發展過於集中特定產業的缺點,將以促進中小企業發展為未來經濟發展重點項目。

2、加強基礎建設之興建:柬埔寨基礎設備較差,造成廠商投資極大之困擾,其中電力缺乏且昂貴,已嚴重影響廠商投資意願,爰該國已將電力設施建設列為振與經濟發展之重要目標。另由於包括工廠及住宅的許多新建物興建與落成,柬國政府必須增加電力供應,柬埔寨目前已建設輸電網1,304公里和17個地方的供電站,含蓋金邊、干拉、實居、茶膠、貢不、白馬、磅清揚、菩薩、馬德望、卜迭棉芷、暹粒、磅湛、西哈努克13個省(首都),柬國政府還批准建設“磅湛-桔井”、“桔井-上丁”、“金邊-西港(增設電網)”總長438公里輸電網和3個供電站,將使電力供應的覆蓋面增加到另兩個省區,據柬國電力機構主席迪努林告稱,2013年,柬國政府還運用中國大陸優惠貸款、亞洲開發銀行優惠貸款和政府的資金向農村地區擴大電網建設,計至2014年,電力用戶已達142萬4,735家,較2013年之112萬5,679家成長26.6%,如果以全國226萬戶家庭比,意味著已超過50%的家庭獲得電力使用,但價格差距大,金邊的電價為770-820柬幣/千瓦時,而農村為3,000-3,600柬幣/千瓦時。因此,迅速普及電網、滿足電量需求以及降底電價為今後的努力目標。

3、開發特別經濟區,成立特別投資促進區(Special Promotion Zone,SPZ):柬國目前規劃有27個特別經濟區,其中有3個特別經濟區已開始運作,分別為「金邊特別經濟區」(簡稱:PPSEZ,離金邊市約18公里處,為華人符姓家族與日資合作經營)、我臺商(美德向邦公司)開發及經營之「曼哈頓經濟特區」(位於越南西寧省與柬國磅針省邊境,招商進駐中)以及中國大陸廠商(紅豆集團)開發之「西哈努克港經濟特區」(位於金邊西南方200公里)。

(二)積極融入東協組織,參與各項合作計畫:

1999年4月30日柬埔寨成為東協第十個會員國後,隨即積極參與東協各項合作計畫,柬埔寨商務部長Cham Prasidh出席2010年春在越南河內舉行之ASEAN高峰會議後表示,柬國已經完成區內自由貿易目標約83%的工作,目前國會仍需通過ASEAN備忘錄(memoranda)及相關協議,以達到完全融入ASAEN經濟體(economic community)的目標,目前已有6個ASEAN創始會員國相互間幾乎所有貨物往來零關稅,另柬埔寨、寮國、緬甸與越南則將去除約98.46%貨品的關稅待遇。另查2012年4月初柬埔寨二度擔任東協高峰會議的主席國,會後各會員國亦通過有關「同一共同體、同一命運」的《金邊宣言》,並決定共同推動「區域全面經濟夥伴關係」(RCEP)的結盟工作。

(三)推動五年國家策略發展計畫:

加強發展農業領域,特別是大米,協助農民擺脫貧困,撤銷未按期限發展經濟特許土地的合約;加強國家治安與政治穩定,改善行政管理,加強國際合作關係。另為打擊走私,嚴防大量廉價消費品由泰國及越南等鄰近國家輸入,破壞商品價格,影響該國廠商投資意願,柬國政府已決定成立一個部會層級之反走私逃漏稅機構,對走私逃漏稅活動進行調查,以遏止相關犯罪行為,維持國內產品之價格競爭力。

柬國政府預計未來五年經濟成長率平均將維持在6-7%之間,在2008年金融危機前的五年,柬國平均年成長率都在10%,因此6-7%的經濟成長率應屬保守估計,預計柬國在未來3-5年內經濟亦能維持緩步成長,尤其面對全球稻米及原物料短缺日益嚴重之象,盛產稻米及橡膠之柬國,更是一項有利消息。柬國政府亦積極採取相關有利措施,提高稻米產量,希望實現政府制定之目標,於2016年將稻米出口總量邁向超越100萬公噸之目標。

(四)柬埔寨於2015年3月6日內閣審議通過了「2015至2025年工業發展策略」:

柬埔寨政府為大力發展工業領域,提高非成衣製造業和農作物加工業對柬埔寨經濟的貢獻,確保國家經濟保持穩定和持續性發展,於3月6日內閣審議通過了「2015至2025年工業發展策略」,制定未來十年工業發展策略和方向,並特別提出欲把西哈努克省開發成模範綜合經濟特區政策。

甫通過的工業發展策略定下了三項關鍵目標,工業總值占國內生產總值(GDP)比重,須由2013年的24.1%,提高至2025年的30%;而至2025年,非成衣產品和農作物產品出口,將分別占總出口額的15%及12%;至2025年,80%小型企業及95%中型企業必須注冊,而50%小型企業和70%中型企業須使用正規會計。

為了實現此三項目標,政府列出了4項關鍵措施,包括在工業區調降電費及擴大供電範圍;加強和改善運輸和後勤系統;加強培訓專業和技術人才;把西哈努克省開發成一個模範的綜合經濟特區。

(五)經濟展望:

根據世界銀行發布之報告,柬埔寨未來3年因中國大陸經濟減緩、最近簽訂之「跨太平洋夥伴協定」(TPP)與成衣出口減緩之故,將降低經濟成長率,均為7%以下。該份「全球經濟展望」(Global Economic Prospects)報告指出,柬埔寨於2016年之經濟成長率將為6.8%,2017及2018年為6.4%。經濟成長率低於7%主要係因農產品價格下跌、貨幣升值、觀光業在一段期間強勁成長後開始遲緩之故。

五、市場環境分析及概況

柬國在20餘年內戰之後,經濟逐漸復甦,由於柬國境內幾乎無工業可言,柬國約70家國營企業,現幾乎全被柬國內外民營企業租賃經營。還有3萬餘家手工業企業,主要從事日常小商品生產,按從業人口依次為製造、建築、採礦、供電和供水等。因此柬國之各類民生用品均靠進口,主要係由泰國、越南及中國進口,且走私猖獗,目前鋼筋、磁磚及油漆等建材、民生消費用品以及成衣紡織、食品加工、農漁產品加工等產業機械均符合柬國市場需要,是我國業界可積極投資布局之項目。

惟柬埔寨行政體系未臻健全,法令執行有差異,基礎設施落後,加上各項資料取得困難,使外人在當地從事經貿活動甚為艱苦。因此建議我商,除可先作市場調查外,並可透過參加商展或貿易洽談會之機會,尋求合作或貿易機會。在柬國一般商業最佳方式仍以先作市場調查後,如認為有市場潛力,可在當地成立公司或尋求代理商。

(一)民眾相對貧窮,為低收入國家,市場對於產品要求仍以價格要素優先

2015年柬埔寨的人均所得約1,140美元,仍為亞洲最貧窮的國家之一。由於貪汙成風,教育機會有限且貧富差距甚大等問題。約400萬人生活每日開銷低於1.25美元。人民普遍缺乏教育和生產技能,特別是在貧困的農村基礎設施匱乏,政府預算50%以上來自國際捐助者的援助。因此各類商品仍以低價為主流,內需發展仍然落後周邊國家。目前柬埔寨政府已經將貧窮率降至18.9%,中高收入階級也逐漸誕生。

首都金邊市自2013年起興起了一波2,500里爾(柬國貨幣)商店的熱潮,至2015年該類商店仍就標榜2,500里爾(約合0.625美元)單一價,並未受連續兩年的高速經濟成長影響。許多市場分析人士認為這類商店的興起代表了金邊市中產階級的增加,柬埔寨的市調公司Indochina Research Ltd的總經理Karl Johan Remoy表示,標榜均一價的商店對於消費者有心理暗示性的作用,消費者容易產生「我應該會找到適合的產品」的想法。

每間2,500里爾商店的商店裡可以找到化妝品、廚衛用品、兒童服飾等各類商品。每天吸引好幾百位消費者光顧,平均每位消費者在店裡的消費金額可達10美元。對此現象Karl Johan Remoy表示,1美元商店在發展中國家大量的興起,但相對1美元而言,2,500里爾才是柬埔寨人喝一杯咖啡、一碗飯或一碗麵所需的費用,對於柬埔寨人來說2,500里爾的象徵意義更大於實質意義。位於日內瓦的國際勞工組織(International Labour Organization)評估,柬埔寨2004年時9.8%的勞動人口為中產階級,人數約642,000人,2008年時同樣的階層來到120萬人,占勞動人口的16.1%,該機構預估到2017年會有280萬的中產階級人口,將占勞動人口的31.6%。

(二)市場規模小,集中於金邊等3大城市

柬埔寨全國人口約1,580萬,並且所得偏低,故各類產品內需市場小,且集中於金邊、暹粒及西哈努克等3大城市,尤以金邊為主要市場。業者如有意拓銷該國市場,可以金邊作為拓銷核心。對於農工業產品的製造商而言,柬埔寨所出口的產品有,衣服、大米、橡膠和其他產品等。而終端產品進口部分則有,汽油、制衣用的原材料、建築材料、汽車、飲料和食品等。

(三)美元為主要流通貨幣,交易多採現金方式

柬埔寨貨幣雖為Riel(里爾),但柬國交易媒介主要仍為美元,據估計美元流通量占柬國貨幣流通總量的80%以上。而由於傳統交易習性以及金融體系使用普及率仍低,一般民間交易習慣以現金交易方式運作。

由於柬埔寨以美元為交易媒介,價格穩定透明,加上人口及經濟均快速成長,柬埔寨商務部部長Mr.Cham Prasidh表示該國目前著眼於成為東南亞的寶石及首飾的區域交易中心。由於柬埔寨享有美國及歐洲等國的普遍優惠關稅待遇,出口先進國家享有優惠關稅,許多寶石及首飾的貿易商將有誘因去柬國發展珠寶貿易。

(四)市場走私氾濫,法制尚不健全

由於地緣因素,柬埔寨市場的商品以來自泰國、越南、中國大陸的產品為主,且走私嚴重,對於正常貿易進口產品受衝擊甚大。由於法制不健全,人治色彩濃厚,業者需調整適應。

(五)基礎建設落後 大幅度仰賴政府援助(ODA)

柬埔寨受到中國大陸、日本、韓國以及亞洲開發銀等各國的援助,建設開發下水道、橋梁道路及醫療、教育等各個方面。柬埔寨的基礎建設仍落後週邊越南及泰國10年以上,政府稅收遠不及柬埔寨建設發展的需求。

六、投資環境風險

(一)台柬雙邊關係尚未正常化:

我政府在柬國尚未能設立代表處或任何形式之辦事處,臺商如遭遇投資或經營問題將投訴無門。另柬國商界組成份子複雜,官商勾結嚴重,臺商在柬經營若稍有不慎,可能會被以不正當手段奪取多年來之經營成果。

(二)柬國政府行政效率不彰:

柬國行政效率極為緩慢,其官僚體系仍有待改善,其政府之效率不彰已造成廠商許多無法估計之隱形成本。不過柬國國會已自2010年起審查反貪腐法案,倘獲通過相信當有助增進行政效率。

(三)罷工要求加薪事件日增,造成投資者困擾:

2013年計發生131件罷工案,較2012年增長10件,2014年雖稍有緩和,但廠商在柬國作投資規畫時需將罷工因素列入考量。

(四)治安考量:

柬國因貧富不均,治安問題漸趨嚴重,偷竊案、搶刼案已屬平常,重大凶殺及槍擊案亦時有發生,近來首都地區雖稍有改善,惟仍需加強留意。

(五)公共基礎建設不足:

柬國經長期內戰,水電、道路運輸系統等各項公共建設不甚健全。

(六)人力素質不佳:

柬國教育未能普及,柬國成人中識字率僅96%,其中僅2%有高中以上學歷,工人素質不佳,且技術工嚴重缺乏。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外(華)商在當地經營現況

(一)柬埔寨經過從1980年初期連續不斷之戰火至1997年之內戰,長年戰亂導致柬國基礎建設被破壞殆盡,投資環境一直也未見好轉,臺商經常反應柬國政府官僚系統效率不高,基礎建設仍處落後,雖然工資低廉,惟須考量無形成本之負擔。

(二)查外資前往柬國投資者,仍以成衣與製鞋為大宗,自1994年8月1日至2015年12月31日,柬國共吸引322億800萬美元的投資,中國大陸仍是最大投資國,對柬投資103億9,500萬美元,其次為南韓,投資總額44億7,800萬美元,馬來西亞為27億600萬美元,英國為26億9,000萬美元,越南為16億1,800萬美元,美國和臺灣分別為13億1,100萬美元和10億9,500萬美元。另根據柬埔寨發展委員會(CDC)的資料,2015年續吸收39億1,900萬美元外資。惟在柬國之外資仍集中於勞力密集之紡織成衣業之。另查柬國開放投資之產業,除農藥等有危害人體健康之虞的化學品禁止外人投資,以及對於特殊行業如菸草製造、電影生產、出版事業及媒體經營等項目有條件限制外,其餘行業均開放外資100%經營。

二、臺商在當地經營現況

(一)臺商進入柬埔寨始於1989年,早期係在我國政府南向政策的影響下展開,據柬國發展委員會(CDC)提供之數據顯示,自1994年至2015年(12月31日止),來自我國投資件數計有335件,投資金額達39億1,900萬美元。我國為柬埔寨第7大外人投資國,總投資金額為美金10億9,500萬美元,次於中國大陸、南韓、馬來亞西、英國、越南及美國。另查2015單年我國在柬國投資之件數計有14件投資案,投資金額為4,725萬美元。其中投資成衣與製鞋占12件,玩具1件及塑膠管1件。

(二)查我國投資柬國廠商大多以中小企業為主,計約有200餘家,主要投資項目有房地產及土地開發、農業開發、木材加工、紡織成衣、製鞋業、旅遊業。其中以投資紡織成衣業為主,投資件數計有90餘件,廠商計有50餘家,約佔柬國製衣廠公會的四分之一,其次為木材加工業及土地開發等服務業。

(三)在金融業方面,我國第一商業銀行於1998年設立金邊分行,兆豐銀行金邊分行亦於2011年成立,另合作金庫銀行已正式在金邊設立第一個分行,玉山商業銀行已收購柬埔寨聯合商業銀行70%的股份,上海商銀已在金邊設立代表處,國泰世華銀行已於2012年12月成功收購柬埔寨新加坡銀行70%的股份,並再併購其餘的30%股份,掌握該銀行所有股權,於2014年1月16日正式更名為國泰世華銀行柬埔寨子行。

(四)柬埔寨臺商協會已於1996年9月1日成立,俾加強臺商彼此間之連繫與協調,提供臺商一般性之協助與諮詢服務。目前柬國有2個臺商組織,包括臺商會及臺商成衣紡織聯誼會,彼此有定期及不定期聚會,其中臺商會現計有廠商會員114家以及個人會員108家,共計約222家,會員廠商涵蓋之產業計有製衣、製鞋、旅遊、房地產、農產加工、醫療服務、木材加工等行業。

三、投資機會

(一)柬國因擁有世界七大奇觀之一的觀光古蹟吳哥窟,2015年赴柬國之國際遊客達480萬人次,較2014年成長6.6%。其前5大外國遊客來源國分別為:越南、南韓、日本、美國及中國大陸等。觀光業為柬國吸收27億美元外匯,占GDP的16%,並創造62萬個工作機會,據柬國旅遊部唐坤部長之預測,2016年柬埔寨將吸引500萬人次遊客,將較2015年增長4%。另據柬埔寨旅遊部表示,為了促進旅遊業的發展,柬埔寨計劃於2014年開通所有東協成員國的直飛航班。因此,旅遊業的發展將繼續帶動金融、交通運輸、酒店、餐飲和服務業等相關產業的發展,成為未來柬國經濟的重要支柱和收入來源,另查柬國公省、西哈努克省、貢布省等4省440公里的海濱地區已入圍世界最美的海灘俱樂部,亦成為柬國發展旅遊業的良好契機,並規劃致2020年到柬國的遊客可上升至年600萬人次,旅遊業的發展將帶動交通運輸、酒店及餐飲等觀光服務業之發展機會。

(二)柬埔寨證券交易所已於2012年4月18日正式開市。第一家在柬埔寨證劵交易所(CSX)上市的公司是金邊供水管理局(PPWSA),在首日的交易中,其股票的價格從初始的每股6,300 RIEL(約1.57USD)上漲50%。另查柬埔寨政府已經批准柬埔寨電信公司、金邊自來水局與西哈努克港三家國有企業作為第一批上市公司,此外,還有多家私營企業與其他國有企業也正在申請上市中,另據報導,我美德向邦公司在柬國設立之曼哈頓經濟特區亦預計將在柬國掛牌上市。

(三)柬國近年來與越南簽訂邊境合作協議,興築邊境道路,除我國在柬臺商美德向邦集團在柬越邊境地區投資開發特別經濟區外,亦有數位投資者開發邊境土地,近年來越南有部分產品(如越南自行車及鞋類等項)被課反傾銷稅,吸引在越南投資之臺灣自行車廠、鞋廠進駐投資。

(四)由於柬國除製鞋及製衣工業外,幾乎沒有其他工業,所有民生用品均仰賴進口,因此對於外資投資之產業項目幾乎完全沒有限制,爰我商任何產業均有機會前往柬國投資,其中又以勞力密集產業最佳,可運用柬國充沛之人力資源,將產品輸往東協國家,以及美、日、歐盟等給予低度開發國家(LDC)待遇,享有優惠關稅待遇,具有價格競爭優勢。

(五)柬國土地廣大,在全球對原料市場需求增強之際,對於紙漿、乳膠等製品之橡膠園、樹、木薯、油加利樹等農業經濟種植甚為適合,我商如在技術及資金允許下,可向柬國政府承租種植。


第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

為柬埔寨2003年通過之「柬埔寨王國投資法修正案」。

二、投資申請之規定、程序及應準備文件

(一)投資申請之規定:

投資人向柬國投資局(CDC/CIB)提交投資申請書(Investment Proposal)後,柬埔寨CDC/CIB需在3天內核發有條件登記執照(Conditional Registration Certificate)或不符投資條件書(Non- Complimance),凡已獲准之投資項目,各相關權責機關負責在28天內發出核准證,並由該投資局提供廠商單一窗口之服務。

惟根據廠商表示,上述流程僅為理論上之流程,實務上廠商需先與柬埔寨相關主管部會取得聯繫,取得共識後,柬埔寨CDC/CIB方有可能在上述時間內核發核准函。

(二)申請程序及應準備文件:

1、柬埔寨投資委員會(CIB)提交下列文件:

(1) 柬埔寨投資局(CIB)之投資申請表;

(2) 投資企業的章程或BCC、BOT合約;

(3) 經濟技術可行性研究報告;

2、向柬埔寨投資局申請備案,並繳納第一階段申請費,不超過100萬美元的投資項目,規費為100美元;超過100萬美元的投資項目,規費為200美元;

3、向柬埔寨投資局(CDC/CIB)官員面談或書面陳述投資計劃,並回答提問(一般與CIB投資評估局會談)。一旦CDC/CIB認為申請文件完整,其應在28個工作日內作出同意或拒絕的通知。

4、獲得CDC/CIB同意後,繳交第二階段申請費,不超過100萬美元的投資項目,該費為500美元;超過100萬美元的投資項目,規費為1,000美元。

5、向柬埔寨國家銀行繳納占投資資金總額1.5%-2.0%的履約保證金。

6、向柬埔寨商業部註冊登記法律實體登記。

7、獲得CDC/CIB的正式投資許可證。

8、在6個月之內進行投資。

9、項目完工30%後退回履約保證金。

三、投資相關機關

(一)柬埔寨王國投資法仿效菲律賓、馬來西亞等國推廣投資模式,設立柬埔寨發展委員會(Cambodian Development Council,CDC),下設柬埔寨投資局CIB(Cambodian Investment Board),而CDC/CIB即為審議柬埔寨投資案的單一窗口。

(二)雖然就法令條文觀之,所有的投資都必須經過該理事會的審查和批准方可進行,惟實務上CDC/CIB只負責外國人投資於製造、生產等案件的申請,有關投資於服務業的申請(例如貿易公司、貨運業、律師顧問或工程顧問公司),仍須得到其他相關之柬埔寨部會核准(例如貿易公司需得到商業部的核准,金融亦須取得中央銀行及財經部之核准)。


四、投資獎勵措施

柬埔寨2003年3月29日通過「柬埔寨王國投資法修正案」,柬國投資獎勵修定如次:

(一)公司營利所得稅:

1、公司營利所得稅課稅率為20%,至於在2002年投資法修訂案前,已取得投資執照者,營利所得稅仍使用9%之規定,惟僅適用至2008年底,2009年開始方適用20%之公司營利所得稅。

2、投資案均至少享有3年之免稅期,依各行業不同,例如農業及工業則享有5年之免稅期、旅遊業享有4年之免稅期;基礎建設及大型農業投資案將享有6年之免稅期。

3、公司營利所得稅之免稅期將由企業首度獲利或營運3年後方開始計算,因此實際之公司營利所得稅免稅期係6至9年。

(二)柬埔寨合格之投資案進口建材、原物料、設備、半成品等依柬埔寨投資法施行細則得免課進口稅。

(三)可聘用外籍管理人員或專家、技術人員及熟練勞工,且其家屬亦可隨之來柬。

五、其他投資相關法令

環保法令:

柬埔寨憲法第59條對環境保護有基本之政策規定,政府應保護環境,管理土地、水、空氣、風、地質、生態系統、礦物、能源、石油、岩石、沙、寶石、森林產品、野生動物、魚及水產資源等,擬訂精準計畫。

1996年柬埔寨公佈「環境保護暨天然資源管理法」(Law on Environment Protection and Natural Resource Management : LEPNRM),隨後陸續訂定下列施行細則:1999年之「廢棄物管理規定」(Sub-Decree on Management of Solid Waste)、「水污染控制規定」(Sub-Decree on the Water Pollution Control)、2000年之「空氣污染與噪音管理規定」(Sub-Decree on the Control of Air Pollution and Noise Disturbance)及「執行環境衝擊評估過程規定」(Sub-Decree on the Implementation of the Environment Impact Assessment 『EIA』 Process)等。


第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

(一)公司營利事業所得稅:

1、依柬國2003年3月所修訂之稅法,除天然資源開發或石油開採需30%外,營利所得稅一律為20%,而早期經批准的適用9%之營利所得稅的投資案僅適用到2008年底,自2009年起一律適用20%之營利所得稅率。

2、營利所得稅適用於所有在柬國居留的納稅人,應納稅之所得包括個人或公司任何買賣或投資活動所賺取之利潤、租金或其他收入。應繳納營利稅之公司、企業等法人在未進行年終結算前,應先於每月繳納1%的營業收入,俾作為預繳之營利稅,該預交稅款應在每月15日前繳納。而出口廠商係以FOB金額1%為預繳稅,日後扣抵年度之營利稅,當年無法扣抵時可轉入下一年度。

3、計算營利所得稅時,下列支出可視為費用,予以扣減:

(1) 預繳稅。

(2) 員工薪資、租金。

(3) 固定資產折舊。

(4) 慈善捐款(最多佔5%)

(二)個人所得稅

1、柬埔寨居民:柬埔寨居民境內外個人所得均需繳納,其個人所得稅表如次:

薪資結構(RIEL)

稅率(%)

0-800,000

0

800,001-1,250,000

5

1,250,001-8,500,000

10

8,500,001-12,500,000

15

12,500,001以上

20

2、非柬埔寨居民(居住非滿182天者),僱用者需就源扣繳預繳稅(WITHHOLDING TAX)20%。

(三)加值營業稅(VAT)

柬埔寨於1999年1月起課徵加值營業稅,其適用稅率情況如次:

1、加值營業稅10%適用下列情況:

(1) 出售貨品或提供服務;

(2) 輸入貨品進入柬埔寨王國海關監督之地區10%。

2、加值營業稅0%適用下列情況:

(1) 出口貨品;

(2) 在柬國國境以外提供服務或消費者;

(3) 國際貨運或乘客運送;

(4) 與出口貨品或國際乘客運輸有關之商品或服務。

3、下列情況不課徵加值營業稅:

(1) 公共郵寄服務;

(2) 醫療(含牙醫)暨相關服務;

(3) 大眾運輸服務;

(4) 保險服務;

(5) 基本金融服務;

(6) 進口無關稅義務之個人用品;

(7) 公眾利益有關之非營利活動,並經柬埔寨財經部同意者。

4、依據規定加值營業稅需於每月20日前向柬埔寨政府申報,且加值營業稅係向最終消費者課徵,爰若納稅義務人應繳之加值營業稅較已收取之加值營業稅低時,可向柬埔寨政府申請退稅。

(四)預繳所得稅(withholding tax)

1、柬埔寨境內支付,如屬下列情況需先繳預繳稅:

適用情況

預繳稅率(%)

自然人提供勞務所得

15

管理及顧問服務所得

15

智慧財產權權利金所得

15

租賃所得

10

國內銀行或存款機構所支付之定存利息

6

自然人活期期存款利息

4

2、支付柬埔寨境外或非居民之利息、權利金、租金、股利及提供技術服務或管理之薪資:14%。

(五)部份商品與服務之特別稅

適用情況

特別稅率(%)

小型汽車及其零件(大於2000cc)

80-110

小型汽車及其零件(小於2000cc)

15-45

大型汽車,如巴士及卡車

10

摩托車及其零件(大於124cc)

10

燃油產品

33

汽水及非酒精飲料

10

葡萄酒及含酒精飲料

20

啤酒

25

香煙

15

雪茄

25

飯店及娛樂業

10

國際航空售票服務

10

國際電訊服務

3

(六)進出口關稅

1、柬埔寨進口稅按商品級別及種類畫分為0%、7%、15%、35%,大致可分類如下。

(1) 適用0%的產品多為柬國需要進口的產品,例如農業設備及原料、藥品等;

(2) 適用7%的產品多為原料及日常用品,例如水泥、鋼鐵、食糖、腳踏車、衣服等;

(3) 適用15%的產品多為機器設備;

(4) 適用35%的產品多為最終消費財及奢侈品,例如電視機、音響、菸酒等。

2、柬國對於部分產品出口向出口商課征出口稅,產品包括已加工木材(5-10%)、橡膠(2-10%)、海產品及未切割石材(10%)。


二、金融

(一)金融制度:

柬埔寨奉行開放的金融政策,初期怕外國人沒有信心,所以每家銀行均可向國家銀行申請入股,直到1996年後,柬埔寨政治與經濟穩定,政府將國營股份退出,因而變成全私有制存在之體系。外資銀行在柬國可以100%持股或是建立分支機構、代表處。柬國並無外匯管制,廠商可自由匯出匯入,但對於現金有一定的管制,因為受到國際洗錢法的約束,超過一萬美元都需要經過審查。

(二)外商貸款管道及利率水準:

目前柬國有30餘家商業銀行,專業銀行7家,外國銀行代表處3家,小型金融機構25家,其中8家外資銀行(2家馬商、1家新商、1家澳商、3韓商及1臺商)。我國第一商業銀行於1998年於金邊設立分行,俾協助臺商取得融資及押匯等業務,另我國兆豐銀行亦於2011年在金邊設立分行。惟柬僑方僑生的加華銀行與公私合資的柬埔寨外貿銀行等前5大銀行之資產佔柬國銀行總資產的60%,儲蓄存款的70%與提供貸款的70%。其他外商銀行可提供外商貸款服務,目前一般銀行僅承作不動產(土地)抵押貸款,美金貸款利率約8-12%。


三、匯兌

根據柬埔寨《外匯法》規定允許居民自由持有外匯。經由授權銀行進行的外匯業務不受限制,但單筆轉帳金額在1萬美元(含)以上,授權銀行應向國家銀行報告,另在柬埔寨商業主管部門註冊的企業均可開立外匯帳戶。此外柬埔寨業是採用自由浮動匯率,也是世界上除美國以外,美元可以直接在市場流通的少數國家之一。柬埔寨的幣值為RIEL,與美金之匯兌為:1USD= 4063R,在柬國之大宗交易均用美元,當地幣僅在小額交易或零錢上才使用到。


第陸章 基礎建設及成本

一、土地

(一)近1、2年柬國金邊市炒地皮風氣盛行,查金邊市中心地價飆漲,每平方米平均售價約在3000-5,000美金,金邊郊區土地平均售價則在2,000-4,000美金。目前有3個較大型工業區係由私人開發,面積均約15-20公頃,分別為安達、加華、富則東工業區,另在金邊亦有金邊經濟特區(PPEC)租金為每平方米55/70美元,另查臺商在柬越邊境地區開發曼哈頓-柴楨工業區,該區售價約每平方米25-27美金。

(二)土地所有權,按憲法規定只限於該國人民方能擁有;一般公司只有在其51%的股權屬柬資之情況下,才可申請購買土地,申請投資批准後的土地必須在3個月內進行開發。此外,亦可利用租賃方式租用所需之土地,租期最長可達90年,期滿再申請更新租約,土地成本較鄰近國家相對便宜。柬埔寨國會於2010年4月5日通過外國人取得房地產市場之法案,該法案係允許外國人購買除了位於平面樓層(ground floor)的房產單位,且無外資比例的限制,同時可合法投資購買二樓(含)以上的公寓(即不能持有土地,但可擁有公寓所有權)。

(三)目前我商取得土地方式,有採投資入籍,或以51%的股權屬柬資,或單純租用,更有甚者以柬國人頭購置土地,惟即使入籍取得土地者,亦有因柬國人偽造假債權,移轉其所有權等情形發生。


二、能源

(一)電力:

柬國直到1996年始成立柬國電力公司(國營),2002年該公司計售出474,480 MWh,該國僅有7%人口可取得日常電力,低使用人口的情況下,造成該公司售出之電力相當昂貴,生產用電每度0.38美元。

(二)水力:

柬國擁有充沛的水力,惟並無完善的規劃及足夠的經費鋪設管線,因此只有金邊及其他主要城市有固定有自來水可使用,據柬國資料顯示,在2000年僅有29%的鄉村居民可擁使用自來水,且水質仍未經過衛生處理,目前工業/商業每月用水100m3以下每1 m3 約0.24美元,用水101m3-200 m3 每1 m3 約0.29美元,用水200m3以上每1 m3 約0.34美元。

(三)汽油:

柬國在西哈努克省蘊藏有石油,現已與國際石油公司如TOTAL等合作開採,目前每公升高級汽油約1.1美元,普通汽油(92)約1.06美元,柴油約1美元。為因應未來可能發生之全球能源危機,各國政府紛紛找尋替代能源,柬國已有外人(CNT JACOM能源有限公司)投資以麻風果提煉生化汽油,惟現階段每天僅能生產100公升,預計日後達4,000~5,000公升。

三、通訊

(一)柬國提供桌上型電話之服務公司有3家(Camintel、Camsin及M.P.T.C),提供行動電話服務者有4家(Camintel、Mobitel、Smart Communication),以及5家網際網路服務提供業者(ISP)目前使用桌上型電話用戶有43萬5,000戶,使用行動電話者有2,560萬戶,上網人數約500萬戶。

(二)撥打市內電話費率每分鐘0.08美元,國際電話以撥打北美及歐洲為例,每分鐘0.79-0.98美元,撥打亞洲國家每分鐘0.72-0.90美元,撥打其他國家每分鐘0.97-1.14美元,另柬國目前上網僅有撥接上網以及ADSL上網2種,計費方式以傳輸速度及下載量有所不同,以ADSL 64K/250MGB的傳輸一般用量為例,每月約需65美元。

四、運輸

(一)道路建設:

目前柬國公路總長1.5萬公里。最主要的公路有3條:1號公路從金邊通往越南胡志明市,全長167公里,4號公路從金邊通往西哈努克港,全長226公里,5號公路從金邊經馬德望通向柬泰邊境,全長407公里,6號公路從金邊通往暹粒,全長314公里。

(二)空運建設:

柬國有金邊及暹粒等2個國際機場,該2機場係由French-Malaysian consortium公司以BOT方式興建及管理,由於柬國係採open-air政策且吳哥窟旅遊的興盛,帶動柬國空運迅速成長,目前有4家航空公司飛國內航線,12家航空公司飛國際航線到柬國(包括我國長榮及中華航空直飛金邊)。

(三)水運:

內河航運以湄公河、洞里薩湖為主,主要河港有金邊、磅針、洞里貝和磅清揚,雨季4,000噸輪船可沿湄公河上遊至金邊,旱季可通航2,000噸貨輪。西哈努克港(Sihanoukville)為主要對外海港,係唯一深水港,有70%之進口貨物係透過該港輸入。另Koh Kong港位於柬泰邊境,年貨物約15萬噸,目前柬國正規劃在柬泰邊境開發POIPET工業區,未來Koh Kong港的重要性將隨之提升。


第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

(一)柬國1,518萬人口,平均年成長率為2.4%,其中女性佔51.8%,全國人口中年齡低於15歲者有42.8%,係人口年齡相當年輕之國家,柬國成人中有96%的識字率,其中21%有高中畢業,僅2%有高中以上的學歷。

(二)以該國目前的產業結構而言,全國945餘萬的勞動人口,供應所有產業勞力需求不僅綽綽有餘,且城市裡失業人口充斥,農村也有大量人力等待釋出,勞力供應不虞匱乏。由於失業人口眾多,就業困難,一般勞工對於好不容易找到的工作十分珍惜;也因此,柬埔寨的勞工絕大部份都相當勤奮。儘管基層勞力供應不虞匱乏,但技術工人及管理人員相當缺乏;此種情形在一般開發中國家相當普遍,柬埔寨由於經濟發展與教育長時期中斷,上述情形尤其嚴重,社會福利部2013年3月21日發出通告,政府同意由政府、勞、資三方代表成立工作小組,連同其他相關各方,每年(及在有實際需要時)檢討工人最低工資的問題,柬國政府於2015年再度調高基本工資至140美元。

(三)柬國薪資分佈情形:

高級經理 1,000-1,500 美元

中級經理 500-1,000 美元

初階經理 300-450 美元

會計人員 300-450 美元

辦公室職員 150-250 美元

一般勞工 140 美元以上

二、勞工法令

為柬國1997年1月10日通過之勞工法,其重要條文如次:

(一)僱用或辭退勞工時,雇主必須向勞工部報告。(第21條)

(二)僱用8名以上勞工,必須擬定企業勞工管理規章。(第22條)

(三)勞工合約期滿時,雇主必須提供退職金,至少相當於勞工合約期間所得之5%。(第73條)

(四)職工未犯嚴重錯誤,而雇主單方面停止合約時,雇主需依勞動法規定提前通知,而且必須提供退職補償金,補償金為勞工工作時間由6個月至12個月時,發給7天的工資;勞工工作時間超過12個月以上,則每12個月,可獲得15天工資之補償金,再高可累計至6個月。(第75條及89條)

(五)最低工資:柬國勞工部將與勞工顧問委員會協調後規定最低工資,最低工資因地區而不同。(第107條)(註:柬國基本工資自2015年已調升為每月140美元)。

(六)工時:勞工每日的工作時間應為8小時,每週的工作時數為48小時。(第137條)

註1:柬國政府機關:週一至週五7:00~11:00,14:00~17:00。

註2:銀行:週一至週五08:00~15:30。

註3:私人企業:與政府機關同,惟通常週六上午亦營業。

(七)加班費:平時加班費需增加50%之薪資;例假日或國定假日加班需加100%。(第139條)

(八)有薪假日:(第169條)

每週休息1天。

國定假日。

病假。

婦女產假。

年終休假。

家庭成員導致之事假7天。

(九)婦女生育假:婦女生育期間有90天產期,雇主需發給半薪。(第182條)

(十)婦女哺乳時間:婦女產後,每日可有1小時之哺乳時間,該時間可分為上午及下午各半小時。(第184條)

(十一)外籍勞工必須向勞工部申請勞工簿與勞工證,勞工證期限為1年。(第261條)

(十二)工會:勞工不需申請即有權利成立工會。(第266條)



第捌章 簽證、居留及移民

一、簽證、居留及移民規定

(一)簽證

1、依據柬國移民法規定,外國人需向柬埔寨駐外國使領館辦理商業簽證,簽證費為30美元,亦可上網辦理,網址為www.evisa.gov.kh,惟需另加7美元手續費。

2、商業簽證效期為3個月,可延長至1年,簽證費3個月為30美元,1年為300美元。

3、如欲在柬工作,需辦工作證。

(二)居留證

1、依據柬國移民法規定,外國人持商業簽證到達柬國後,必須於抵達後2天內向所居住地區的省市警察總局外國人辦公廳申請居留證,警察於收到當事人申請後,應立即發給居留證。

2、首次申請居留證效期為2年,到期前必須向原申請單位申請延期。

(三)移民

1、依據柬埔寨移民法第四章,可接受投資移民者包括(1)前往柬埔寨考察投資可能性者;(2)已獲發投資執照者。

2、有意申請者還須符合下列條件,始能向柬國內政部提出移民申請:

(1) 須具備對柬國經濟、社會及文化有益之技能;

(2) 須繳交保證金以證明有能力負擔返回自己國家之費用,以及有足夠之生活費;

(3) 由移民者所屬國家之醫療部門核發之健康證明書;

(4) 工作合約;

(5) 本國政府未對申請者發出通緝。

二、聘用外籍員工之規定、承辦機關及申辦情形

(一)柬埔寨王國政府社會福利部發布有關企業僱用外國勞動力之規定,主要內容如下:

1、所有工業、商業、服務業、運輸業、公營企業、公私合營企業和私營企業的負責人或經理,以及所有具有宗教性質、具有職業培訓或慈善性質企業和自由職業者、協會領導人,在僱用外國勞動力時,這些外國人必須持有社會福利部所發之勞工證和勞工手冊。

2、前述所規定的企業負責人或經理在僱用外國勞動力時,不能超過以下所規定之最高百分比:

辦公廳職員總數的3%。

技術職員總數的6%。

無技術職員總數的1%。

3、在特殊情況下,如果企業需要僱用超過上述規定百分比之外國職員時,必須事先得到社會福利部之批准。

4、違反上述條文規定者,將依勞工法第288條規定給予處分。若投資者得到柬埔寨發展委員會所核發之執照,則其可僱用之外籍人士並無名額限制。

(二)申辦工作證規定如下:

外籍職工在申請工作證時,必須具備以下文件:

-貼有1,000柬元印花稅的申請書一份。

-護照一份。

-由內政部所發之居留證一份。

-由柬國政府有關部門所發之良好品行證明書一份。

-由社會福利部醫生所發之智能與健康良好證明書一份。

-規費100美元。

-4x6正面相片四張。

三、外商子女可就讀之教育機關及經營情形

目前柬國有國際學校,在金邊有:

(一)Zaman International School(kh)

該校位於金邊市,課程到高中,學生人數約340人,以英文授課。

網址:http://www.zamanisc.org/

(二)Western International School of Cambodia(WISOC)(kh)

該校位於金邊市,課程到高中,學生人數約300人,以英文授課。

網址:http://www.western.edu.kh

(三)International School Phnom Penh(kh)

該校位於金邊市,課程到高中,學生人數約380人,老師58人,以英文授課。

網址:http://www.ispp.edu.kh/

(四)Northbridge International School Cambodia(kh)

該校位於金邊市,課程到高中,學生人數約180人,以英文授課。

網址:http://www.northbridgecommunities.com/


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