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主要國家投資環境-智利 Chile

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

智利延伸南美西海岸,北起秘魯南迄南極。南北長4,329公里,為世界上最狹長的國家。國土極西點為距離3,760公里位於太平洋的復活島(Easter Island),東以安地斯山與玻利維亞及阿根廷為界。東西最寬處為434公里,最窄處僅90公里,平均寬度為150公里。領土面積除本土和外圍島嶼756,626平方公里外,尚有其宣稱擁有主權之南極地區1,250,000平方公里。

智利氣候多隨地理地形而變化:北部沙漠地形,氣候乾燥溫和;中部溫帶盆地屬地中海型氣候,氣候溫和,夏天(12月至次年3月)溫度在攝氏13至32度之間,冬天(6月至8月)在攝氏2至15度之間;南部緯度高,為濃密森林區,寒冷多雨,冰河地形顯著,山間多湖泊,海岸多峽灣,人口稀少。最南部地區近南極圈,氣候酷寒。

二、人文及社會環境

智利人口1,801萬人(2015年估計數),人種多為西班牙、德國、義大利及東歐等國家之移民與當地印地安人混血之後裔。官方語言為西班牙語,隨智利國際化程度,英語日漸普遍。智利人聰明,尚稱友善。一般國際禮節均適用於智利,見面以握手及貼頰(女士)為禮。

天主教徒占智利人口的7成,且天主教會在智利社會具有重要地位;其他宗教信仰則包括基督新教、猶太教及原住民傳統信仰。

智利全國原劃分為13個行政區,包含首都聖地牙哥市(Santiago)所在的大都會區。政府於2007年3月立法通過新增2個行政區(由Arica劃分Arica Parinacota,以及由Valdivia劃分Los Rios),行政區總數增加至15個。各行政區之下再劃分省(provinces)及區(districts)。聖地牙哥市建城於1542年,為智利首都及第一大城,人口數約700萬人,全智利4成人口聚集於此;第二大城為康塞森市(Concepcion),有80萬人口;另第三大城為天堂谷市(Valparaiso)。

三、政治環境

根據1980年新憲法規定,智利為一民主代議制共和國,政體採總統制。國會分參、眾兩院,2015年3月智利通過國會議員選舉法修正案,國會議員選舉改以選票比率決定當選人數,國會議院席次眾議員由120席增至155席,參議員由38席增為50席。規定不論男性或女性議員總席次均不得超過60%,亦係為保障女性參政權,40%席次為國會女議員,每個政黨提名之當選人將獲500uf補助款。參議員任期為8年,每4年改選一次,眾議員任期4年,每4年全部改選,可連選連任。

1973年皮諾契特(Augusto Pinochet)將軍發動流血政變,推翻左派民選總統阿葉德(Salvador Allende),其後一直處於軍事統治狀態。皮諾契將軍於1974年宣佈改任總統,把持權位直至1988年為止。1988年智利在民主運動衝擊下,舉行公民複決投票,開票結果,皮諾契特遭多數選民否決。智利政府旋於次年12月舉行開放式總統及國會選舉,大選結果,由17個反對黨聯盟(Concertacion)所共同推舉之中間偏左派基督民主黨候選人艾爾文(Patricio Aylwin)以55.28%高票當選總統,結束皮諾契特16年之軍事統治。艾爾文為文人總統,於1990年就職,在政治運作方面,積極擺脫軍政府時代之陰影;在經濟方面,則帶領智利走向快速之自由經濟發展。基於軍政至文人政府過渡期國家安全考量,智利1980年憲法將總統任期訂為8年;至1989年大選後,總統任期縮短為4年;1993年12月再度舉行總統、參院半數及眾院全數之全面改選,由原任參議員,且為基民黨黨魁之傅雷( Eduardo Frei)當選為第二任文人總統,任期6年。2000年元月總統大選則由社會黨領袖拉哥斯(Ricardo Lagos)代表執政聯盟黨,以2%左右選票差距擊敗右派總統候選人拉文(Joaquin Lavin),當選為第三位文人總統。

2006-2010年總統巴契蕾(Ms. Michelle Bachelet)為智利首位女性總統,由社會黨、基督民主黨及其他左派政黨聯合組成之執政聯盟(Concertacion)推選。2010年1月由國家革新黨(RN)與獨立民主同盟黨(UDI)推舉「變革聯盟」總統候選人畢涅拉(Sebastian Pinera)打敗「執政聯盟」候選人前總統弗雷(Eduardo Frei),於2010年3月11日就任智利第48任總統,終結現任左翼聯盟連續執政20年之局面,成為智利首位右派民選總統。畢氏任內達成創造百萬個工作機會、國營銅礦公司民營化、推廣替代性能源、改善公立教育及促進經濟成長。前總統巴契蕾於2014年1月再度贏得總統大選並於3月11日宣誓就職,承諾縮短貧富差距,並同時展開教育、醫療、政經等多項改革。巴契蕾計畫增加企業課稅,擴充國庫以改善貧富不均。



第貳章 經濟環境

一、經濟概況

(一)2015年智利經濟發展概況

智利過去10年來皆為拉丁美洲經濟成長最快的國家之一,但在2010至2012年經濟擴張時期之後,因處於採礦業投資週期低點、銅價格下跌及民間消費減弱等因素,使得2014及2015年GDP分別降至1.9%及2.1%。經濟成長減緩、銅價下跌及政府實施擴張政策使得財政赤字增加。因內需減少及銅價下跌,使得政府財政由2013年盈餘(占0.5%GDP)轉變為2015年赤字(占2.1%GDP)。智利政府實施稅制改革主要目的在於增加3%GDP稅收,以支應教育之初及縮減財政缺口。稅改主要項目在取消企業之應稅盈餘基金(Taxable Profits Fund),企業通常運用該基金名義,將盈餘轉為投資用途,進而延後繳稅。智利近年大幅降低貧窮率,每日生活費僅2.5美元之人口比例由2003年的7.7%降至2014年之2.0%,此外,自2003至2014年間,最貧窮之40%人口之平均收入增加4.9%,較整體平均收入增加之3%為高。

(二)進出口貿易消長情形

據智利海關統計,2015年智利進出口貿易總額為1,189億6,819萬美元,較2014年的1,397億3,245萬美元減少5.2%,其中進口金額為569億6,396萬美元,衰退13%;出口金額則為620億423萬美元,衰退16%。

智利2015年進口以區域別分析,美洲占46.2%,亞洲35%,歐洲16.5%;以國家而言,中國大陸為智利最重要進口來源國,占22.6%,其次美國19.1%,巴西8.6%,阿根廷4.7%,德國4.1%,韓國3.3%。出口以區域別分析,亞洲占50.1%,美洲32.3%,歐洲15.4%;以國家而言,中國大陸為智利最重要出口市場,占26.3%,其次美國13.7%,日本8.7%,韓國6.6%,巴西5%。

(三)外人投資情形

根據智利央行外人投資初步資料,智利2011至2014年間,每年平均吸引外人投資約200億美元,惟2015年吸引外人投資較2014年大幅衰退46%,金額僅達117億9,100萬美元,為自2006年(僅87億9,800萬美元)以來最低。2015年智利外人投資項目主要分為3項:跨國企業持股或併購本地企業(55億2,100萬美元)、盈餘再投資(34億4,800萬美元)及債券購買(28億2,200萬美元)。

專家指出,智利外人投資減少可分為外在及內在因素,其中外在因素為:大宗商品經濟循環減緩、新興市場景氣衰退、歐洲經濟表現疲弱及充滿不確定性、美國升息及新興市場因危機而造成國際評比下降;內在因素則包括稅制、勞工及教育改革對經濟之影響、對未來健康保險法之疑慮、政治人物以不當管道收取政治獻金及少數廠商聯合控制物價等影響國家形象。Deloitte國際併購公司指出,2014年多數製造商皆暫停投資計畫,該現象亦延續至2015年,此外,2014年尚有大型併購案件,2015年則無,其中鮭魚養殖業、林業、礦業及工程建築業受較大影響。

有關2016年之展望,專家指出倘全球總體經濟無顯著改善及銅價無回升,智利外人投資表現將不會有太大起色。惟智利幣值下跌、經濟較其他拉美國家穩定及多數產業集中程度大,將有助外資以併購方式對智利投資。

另根據拉丁美洲暨加勒比海經濟委員會(CEPAL)資料顯示,2015年第1季拉美國家外人投資皆呈現衰退,平均較2014年同期減少21%。2015年1至8月,巴西為本區吸引最多外人投資國家,達421億6,900萬美元,惟巴西亦為外人投資衰退最多之國家,較2014年同期減少36%,其次為烏拉圭(12億5,600萬美元)衰退25%,哥倫比亞(68億3,500萬)衰退22%。本區外人投資衰退主因為礦產品和碳氫化合物國際價格下跌而影響對該等部門之投資、中國大陸及本區經濟衰退等。

(四)外人投資情形

根據智利央行外人投資初步資料,智利2011至2014年間,每年平均吸引外人投資約200億美元,惟2015年吸引外人投資較2014年大幅衰退46%,金額僅達117億9,100萬美元,為自2006年(僅87億9,800萬美元)以來最低。2015年智利外人投資項目主要分為3項:跨國企業持股或併購本地企業(55億2,100萬美元)、盈餘再投資(34億4,800萬美元)及債券購買(28億2,200萬美元)。

專家指出,智利外人投資減少可分為外在及內在因素,其中外在因素為:大宗商品經濟循環減緩、新興市場景氣衰退、歐洲經濟表現疲弱及充滿不確定性、美國升息及新興市場因危機而造成國際評比下降;內在因素則包括稅制、勞工及教育改革對經濟之影響、對未來健康保險法之疑慮、政治人物以不當管道收取政治獻金及少數廠商聯合控制物價等影響國家形象。Deloitte國際併購公司指出,2014年多數製造商皆暫停投資計畫,該現象亦延續至2015年,此外,2014年尚有大型併購案件,2015年則無,其中鮭魚養殖業、林業、礦業及工程建築業受較大影響。

有關2016年之展望,專家指出倘全球總體經濟無顯著改善及銅價無回升,智利外人投資表現將不會有太大起色。惟智利幣值下跌、經濟較其他拉美國家穩定及多數產業集中程度大,將有助外資以併購方式對智利投資。

另根據拉丁美洲暨加勒比海經濟委員會(CEPAL)資料顯示,2015年第1季拉美國家外人投資皆呈現衰退,平均較2014年同期減少21%。2015年1至8月,巴西為本區吸引最多外人投資國家,達421億6,900萬美元,惟巴西亦為外人投資衰退最多之國家,較2014年同期減少36%,其次為烏拉圭(12億5,600萬美元)衰退25%,哥倫比亞(68億3,500萬)衰退22%。本區外人投資衰退主因為礦產品和碳氫化合物國際價格下跌而影響對該等部門之投資、中國大陸及本區經濟衰退等。

二、天然資源

(一)礦業

2015年礦業衰退0.2%,其中銅礦業衰退0.1%,其他礦業衰退1.4%。銅礦業衰退主因為主要礦場減產及礦層品質不佳,含礦量低。大部分金屬礦產量皆減少,僅鐵礦及其他非金屬礦產量增加。

(二)漁業

2015年智利漁業衰退3.2%,因捕撈漁業及養殖漁業皆呈現衰退。魚類、甲殼類及貝類捕撈皆減少,而養殖漁業則因鮭魚養殖業產量減少。由於國際市場價格下跌,2014年鮭魚魚片價格4.5美元/磅,2015年價格已跌至3.5美元/磅,復以主要出口市場如巴西及俄羅斯貨幣貶值,以及防治鮭魚病害感染成本增加30%,智利鮭魚養殖業面臨困境。智利鮭魚養殖業協會(SalmonChile)總經理Felipe Manterola表示,儘管鮭魚養殖業已經遠離最繁榮的盛景,但是長期仍可獲利,渠預測由於匯率的修正、供給減少以及全球恢復需求增加,2016年下半年智利鮭魚養殖業將可復甦。

三、產業概況

2015年智利經濟成長2.1%,主要靠個人服務業及企業服務業帶動,其餘產業如礦業、漁業、餐廳及旅館業皆呈現衰退。

(一)農林牧業

2015年智利農林業成長5.6%,主因為水果種植強勁成長,如葡萄、奇異果及柑橘類等。畜牧業則家禽類及豬肉產量皆增加,牛奶及牛肉產量減少。林業呈現衰退係因松木頭產量減少。

2015年智利水果出口金額達58億5,300萬美元,為農產品最主要出口項目,亦占農牧業總出口之53%。美國為智利水果主要出口市場,占水果總出口之31.2%,其次是亞洲,占22.8%。2015年智利水果出口較2014年衰退6.8%,主要衰退項目為果肉及果醬類、脫水水果類,分別減少31.8%及18.5%。鮮果出口占水果總出口之70.2%,出口金額達41億700萬美元,2015年衰退8.0%。

葡萄及蘋果為主要鮮果出口項目,分別占33.0%及14.4%。美國為智利葡萄主要出口市場,占葡萄總出口之45.7%,中國大陸次之,占12.4%。美國亦為智利蘋果主要出口市場,占15%,哥倫比亞及台灣居第二及第三,分別占蘋果總出口之10.9%及9.0%。

(二)製造業

2015年智利製造業成長2.0%,成長最多的產業別為飲料、菸草及化學業。飲料業主要藉葡萄酒及非酒精飲料帶動;化學業則因化肥產量增加。其他製造業如成衣業及皮鞋業呈現衰退。

四、政府之重要經濟措施及經濟展望

智利女總統巴契蕾2014年3月11日上任後,致力一連串改革計畫以消弭貧富不均及提升國家整體發展。自2014年起智利政府已進行稅制、教育、勞工及能源改革。已通過之稅制改革其主要目的是在2018年之前增加稅收達GDP之3%,以增加教育及社會福利支出及減少結構性財政赤字。加稅的主要對象是高收入族群及企業部門,提高累進稅率系統。

(一)勞工改革:

2014年12月提出之勞工改革主要在提高集體談判力量及強化工會功能,預估將增加企業負擔及傷害企業信心,此外,改革內容具爭議性,預估至2015年底始有結論。分析家認為勞工改革將促進收入公平化及提高私人消費,惟該法案較偏袒工會勞工,預估將不利商業環境、增加勞動成本、勞資關係更加緊張及造成勞動市場僵化。

(二)協助中小企業出口計畫

智利協助中小企業出口計畫內容分為短中長期,簡述如下:

1、短期計畫:

(1)簡化程序:持續與主要出口國家執行「認證經營者」(Authorized Economic Operator)計畫;加速安裝外貿整合系統(SICEX)簡化進出口程序; 簡化農牧局(SAG)註冊、檢查、認證程序,以利農畜牧產品出口;加強與美國、中國大陸及歐盟無害性食品雙邊認證;智利海關、郵局、對外貿易推廣局合作簽約,提供中小企業優惠之產品郵遞寄送;智利經濟發展署(Corfo)、技術合作處(Sercotec)、對外貿易推廣局整合綜效,共同協助中小企業提供出口諮詢服務。

(2)法規調整:改善海關、稅務等出口程序,簡化申報辦理出口貨物之加值稅退稅。

(3)出口貸款計畫:智利經濟發展署、農牧局、對外貿易推廣局針對不同產業提供融資貸款。

(4)推動公私部門合作:成立提升出口競爭力公私部門委員會,加強公私部門合作,監督現有計畫之執行與規劃中長期計畫。

2、中長期計畫:政府加強推動交通基礎設施建設,尤其是物流系統及港口現代化,以促進出口。

(三)推動替代能源發展

1、加強及擴大電力傳輸系統:再生能源輸電成本通常較高,擬透過改善電力傳輸系統增加輸電效率。

2、辦理再生能源發電招標計畫:完善再生能源法,擬訂各電廠參加再生能源發電招標計畫辦法,達到2025年以前再生能源發電量達總發電量之20%。

3、推動地熱發電:地熱亦屬非傳統潔淨能源,其發電方式較其他再生能源發電 穩定,智利政府將擬訂相關發展計畫。

4、改善小型發電設備併聯市電系統: 為鼓勵一般民眾架設小型發電設備,智利政府將致力改善小型發電設備併聯市電系統。

5、自用住宅架設太陽能板補助:住房補貼措施新增自用住宅架設太陽能板(用 於發電或熱水器)補助項目,以再生能源發電量達總發電量之30%為最終目標。

(四)2016年貿易推廣活動

智利外交部國際經濟關係總司長Andres Rebolledo宣布2016年將辦理之國內及國際貿易推廣活動,強調加強亞洲市場關係、增加對美出口、提高中小企業對美及拉美地區出口、推動服務業出口及女性參與經濟。詳細活動內容包括:5月30日至6月2日擔任OECD部長會議主席;智利本年7月為太平洋聯盟(AP)輪值主席事國,屆時將辦理領袖高峰會、部長會議等活動;8月底在中國大陸北京、廣州、香港以及美國邁阿密、紐約、費城辦理智利週;辦理智利與南方共市(Mercosur)簽署自由貿易協定20周年活動;10月12至13日辦理第六屆拉美服務業出口業者大會;協助女性企業主出口以及協助中小企業運用電子商務出口。

(五)投資保證協定及互免雙重課稅協定

智利經濟開放,外資企業與本國企業享有相同待遇與規範。智利為南美洲國際關係最為活躍之國家,已與全球包括英國、德國、法國、中國大陸、馬來西亞、韓國、菲律賓、印尼、澳洲及冰島等在內之48個國家簽署投資保證協定。此外,互免雙重課稅協定方面,依智利財政部賦稅服務處(SII)統計,智利與阿根廷、澳大利亞、加拿大、墨西哥、巴西、挪威、南韓、厄瓜多、秘魯、西班牙、波蘭、克羅埃西亞、丹麥、法國、愛爾蘭、馬來西亞、紐西蘭、巴拉圭、葡萄牙、英國、瑞典及哥倫比亞之協定已經生效;與南非、奧地利及美國等國已完成簽署;諮商中有中國大陸、古巴等國家。此外,與南方共同市場、中美及南美國家、美國、歐盟、歐洲自由貿易協會、韓國、中國大陸、巴拿馬、印度及日本等64國廣泛簽署貿易互補或自由貿易協定,智利礦、農、漁及林產品及各類製造品外銷各國市場絕大多數獲得免除關稅之優惠待遇,更為投資廠商創造良好之國際競爭條件。

五、市場環境分析及概況

(一)總體投資條件良好

智利土地幅員遼闊,農、林、漁及礦等天然資源豐富,政治穩定,採行開放的自由市場政策,經濟基礎穩固。智利於2010年成為第一個加入OECD的南美洲國家。

智利經濟部長Felipe Cespedes於2016年8月26至29訪問澳洲時表示,智利將致力吸引澳資來智投資基礎設施業及能源業,特別是再生能源業。C部長表示,智利新外人投資法將加強智利吸引外資策略,外人來智投資程序更為便捷。C部長更強調,2014年智利外人投資較2013年成長15%,主要吸引外資優勢為良好的經濟及法制環境、市場開放及財政穩定健全等。

彭博(Bloomberg)製作的New Energy Finance Climascopio研究報告指出,智利在吸引再生能源投資排名中名列第3,較上年進步一名。該報告指出,智利已成為發展太陽能主要國家之一,並強調智利智利的綠能發電佔總發電量於2025年之前將達到20%,2014年即已達到13%,智利政府並投資21億美元用以發展替代能源,所投入金額較2013年增加30%。該份報告共評估55個新興國家,2014年該等國家共投入1260億美元以發展替代能源,較2013年增加39%。

(二)勞工保護日益加深,企業營運成本增高

智利政府近年來每年皆檢討最低工資,最近一次調整於2016年1月18日,調高最低薪資25萬披索(約373美元)。

本地法令規定每週最高工作時數為45小時,分配於每週4至6個工作天內進行。勞工法並未規範試用期,惟固定期限之契約,以延長2次為限,如延長超過2次則視為無限期雇用。

勞動力市場體制僵化是智利發展緩慢的最重要原因。智利勞動力市場問題主要存在於聘用和解聘工人所需要的花費遠遠超過國際標準,使企業很難按照市場變化調整人員編制。為規避嚴苛之勞工法,智利企業普遍委外聘僱臨時人員(Outsourcing),面臨工會及勞動組織強烈反彈,未來智利政府可能對委外聘僱立法嚴格限制,保護勞工之同時,將無形加重企業雇主之負擔。

(三)2016經商環境報告

根據世界銀行所發布之2016經商環境報告(Doing Business 2016),智利在全球189個經濟體中排名第48名,較2015年退步7名,在拉美國家僅次於墨西哥(38名),優於秘魯(50名)、哥倫比亞(54名)、哥斯大黎加(58名)、巴拿馬(69名)、瓜地馬拉(81名)、薩爾瓦多(86名)、烏拉圭(92名)、巴拉圭(100名)等國。

智利在前述告之10項評比指標排名,分別為:公司設立(62)、申請建築許可(24)、電力取得(51)、財產登記(56)、貸款取得(79)、保護少數股東(36)、繳納稅款(33)、跨境貿易(63)、契約執行(56)及破產處理(58)。

(四)智利廠商態度保守

智利市場開放且規模相對較小(人口1,780萬人),形成一競爭激烈之市場,雖然智利市場對新產品及科技持開放態度,但智利廠商一般較我國廠商保守和謹慎,來智經商必須調整銷售期望。建議可尋找智利人合夥,如此可運用其人脈及降低法規、文化及語言障礙。值得注意的是智利市場有很大比例被少數集團或家族掌控,特定產業有壟斷及掛勾的情形。

六、投資環境風險

智利近年因實施教育改革及勞工改革等,罷工及抗議風潮不斷,此外,工會勢力強大,造成人力成本不斷上升,勞工為求改善薪資待遇,罷工情形時有所聞。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外商在當地經營現況

外商於智利之投資涵蓋農、漁、資訊科技、建築、工業、水電瓦斯、金融服務、礦業及其他服務業等業別。主因為智利政經環境穩定、市場開放、金融體制建全、基礎建設進步、人力資源豐富、經營成本相對低廉、航空服務便捷、電訊服務發達及生活品質良好等優勢。根據智利央行統計,智利2011至2014年間,每年平均吸引外人投資約200億美元,惟2015年吸引外人投資較2014年大幅衰退46%,金額僅達117億9,100萬美元,為自2006年(僅87億9,800萬美元)以來最低。2015年智利外人投資項目主要分為3項:跨國企業持股或併購本地企業(55億2,100萬美元)、盈餘再投資(34億4,800萬美元)及債券購買(28億2,200萬美元)。

二、臺(華)商在當地經營現況

依據最新轄區訪問結果估計,智利首都聖地牙哥地區臺商約140家,智利北部Iquique自由貿易區有68家臺商,其餘各地約35家臺商,合計我商在智利投資家數約240家,僑民約1,200-1,300人,投資金額估計約4億6,000萬美元。按國人前來智利多屬移民投資,並未循智利經濟部外人投資委員會管道申請核准,故依據官方統計,1974年至2014年臺商來智投資金額總計僅1,410萬美元,與實際我商在智利投資金額差距甚多。我臺商主要從事禮品百貨進口批發零售業、鞋類、紡織布料、成衣進口批發零售、資通訊產品進口、塑膠包材廠、美耐皿產品、食品加工、海空運承攬、旅遊業等行業。

因應智利及南美洲鄰近國家市場通訊、網路等服務業市場蓬勃發展,同時運用智利經貿情勢穩定之優勢,我國已有友訊科技(D-Link)、冠捷科技集團(AOC)及水果貿易商等陸續在智利設立南美洲區域營運中心,運用跨國性國際團隊及技術人員,逐漸進入當地及鄰近國家市場。服務業方面,長榮海運進駐智利設立據點及代理行,未來伴隨南美洲經濟逐漸復甦,市場需求增加,我大型廠商可望繼續以國際企業形式積極投入智利及南美市場。

近年來由於智利市場大幅開放,名目及實質關稅分別僅為6%至1.2%,復以大陸產品大量低價銷售,使我在智利經營傳統進出口臺商遭遇相當競爭。此外,伊基給自由貿易區經營轉口貿易之臺商,則面臨中國大陸國營企業、個體戶等紛紛有計畫進駐銷售廉價產品,勞工法過分嚴密,競爭激烈,市場規模有限等問題,經營面臨轉型或改變內容之壓力,原有營運策略遭遇考驗,致有部分臺商已逐漸轉往鄰近國家市場發展。

智利主要的臺商組織有三:智利華僑聯誼總會(CLUB DE LA AMISTAD EN CHILE)、智利台灣商會及意基給台灣會館管理委員會,前二者位於首都聖地牙哥,意基給台灣會館位於北部第一行政區意基給市。臺商組織負責與駐地臺商、僑界及我國派駐政府單位間之聯誼交流。

三、投資機會

智利農、林、漁及礦業資源豐富,氣候及土壤均適宜農業發展,生產成本低,市場競爭力強。投資計畫之申請及核准手續便捷,政府對外國與本地投資人採國民待遇,且政經穩定、基礎建設完善、電訊發達、港口多、海陸空交通便利。我國業者宜前往智利投資或合作投資礦業資源開採、農漁產品加工或木材加工業等,提供國內所需或外銷國際市場。抑或可仿效歐美國際財團或企業,運用智利普及之資通訊基礎建設、科技運用能力及開放之市場環境等條件,積極投資於貿易、資訊整合、服務、運籌、能源、電信、網路、金融等產業,或作為中南美洲區域營運中心或行銷據點,較為理想。

智利市場開放甚早,又與64國簽署自由貿易或經濟互補協定,國內製造業不強。市場所需製成品端賴進口,我商近年來輸銷智利消費性產品主要以空白光碟或磁光碟、聚脂、機動車輛零附件、手機、合成纖維、塑膠板、腳踏車、塑膠製自粘產品、手工具、螺釘螺栓、不銹鋼管為主。

配合智利加工製造業逐漸發展,同時農漁牧外銷產業不斷成長,我商似可加強向智利銷售農藥、漁牧藥品、紙業加工、木業加工、食品加工、包裝機器及冷凍設備等。此外,機車及自行車使用日益普及,可加強拓銷我國摩托車、自行車及汽機車零配件;抑或因應智利推動國家數位發展計畫,積極縮減數位落差政策發展需要,加強輸銷網路設備、電腦、電腦週邊及無線通訊等相關產品。

智利礦業產值占GDP 10%,我國廠商可針對礦業開採所需之相關產品設備拓銷智利。

儘管智利總體投資環境尚稱良好,且國家競爭力及對外資友善程度排名均位居拉丁美洲國家之冠,惟因勞工法令偏重保護勞工、對工會發動罷工抗議規範不力、勞動力品質及效率尚欠理想,國內市場規模有限,且除傳統農漁林礦業外,相關工業之基礎十分薄弱,尚未建立完整體系,因此如非經由詳細評估,似不宜投資製造業。

(一)礦業

1、銅礦(COPPER)(年產量可達600萬公噸)。

2、金礦(GOLD)。

3、硝石礦(NITRATES)(硝酸鹽、硝酸鉀、硝酸鈉及氮肥)。

4、鋰(LITHIUM)、鉀(POTASSIUM)、鎂(MAGNESIUM)、硼(BOR)等礦。

5、硫酸鈉(SODIUM SULFATE)(蘊藏量約500萬公噸)。

6、珪藻土(DIATOMITE)(蘊藏量約500萬公噸)。

7、其他礦如銀(SILVER)、鋅(ZINC)、鉛(LEAD)、錳(MANGANESE)、錸(RHENIUM)、汞(MERCURY)、膠質狀黏土(BENTONITE)、矽線石(SILLIMANITE)、紅柱石(ANDALUSITE)、高嶺土(KAOLIN)及磷酸鹽(PHOSPHATES)等。

(二)林業

1、造林(可達4、500萬公頃)。

2、製材工業及木材加工業。

3、家具工業。

4、木漿片(WOOD CHIP)廠。

5、新聞紙及紙漿廠。

6、紙及高級紙板廠。

7、纖維板及合板工業。

8、木材乾燥工業。

9、與林業產製及運輸相關之行業。

(三)漁業

1、魚產品、水產品加工業(魚粉、水產品冷凍及裝罐加工)。

2、漁撈業。

3、魚、水產養殖業。

4、海藻及其相關產品加工及外銷。

(四)農牧業

1、溫帶水果及蔬菜栽植。

2、溫帶水果及蔬菜加工業(果汁、濃縮果汁、冷凍蔬菜、脫水水果及蔬菜、果醬及其他加工)。

3、禽畜養殖及肉類加工業(雞、火雞、鴕鳥、牛、羊、豬、兔肉)。

4、葡萄酒工業。

5、與農牧業相關工業(種子、農藥、殺蟲劑、肥料、農機具)。

(五)觀光業

1、四星或五星級旅館(SANTIAGO、VALPARAISO、ANTOFAG-ASTA、PUERTO MONTT、IQUIQUE、TEMUCO、LA SERENA、CONCEPCION、PUNTA ARENAS等城市)。

2、三星或四星級旅館(60至100個房間)(觀光海岸、湖岸)。

3、融合當地建築特色之高品質客棧或民宿(觀光島及特殊觀光地點)。

4、簡單客棧(在14個國家公園及自然保護區)。

5、觀光及育樂設施(休閒港灣設施、高爾夫球場、休閒馬場、滑雪場、水上公園、溫泉、生態旅遊、登山運動及觀光列車及大型開發計畫)。

(六)能源工業

1、水力發電。

2、石油工業。

3、煤礦開採。

4、天然瓦斯。

5、石油、瓦斯管線及輸送系統。

6、地熱(第1、第2行政區)及太陽能源。

7、與能源開發相關工業。

(七)公共建設

1、公路、港口建設。

2、灌溉系統。

3、自來水供應及下水道系統。

4、大型電信通訊系統。

5、衛星公車及捷運等。

(八)資本財製造工業

1、礦業機械及相關通訊、自動控制及電腦系統及設備,以及礦業相關電子裝備、鞋類、安全照明等消耗品(市場規模數十億美元,90%以上依賴進口)。

2、電力機械設備及組件。

3、林業設備(包括木材加工機械設備)。

4、紙漿及造紙機械設備。

5、農業機械設備及農產加工業機械設備。

6、漁船及相關設備。

7、機械設備。

(九)金融服務業

1、併購現有銀行及金融機構(禁止新設銀行)。

2、保險市場。

3、證券市場。

4、退休撫卹基金之營運。

5、醫療保險市場。

6、租賃業。

(十)資訊及通訊服務業

1、資通訊系統整合服務。

2、區域資通訊營運中心。


第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

智利政府於2015年6月25日公布之20848號法取代第600號外人投資法,規定外人投資相關細節,智利對外人投資之主要原則為:

(一)對本國投資人和外國投資人採平等之國民待遇原則。

(二)對外人投資活動之干預減到最少。

(三)外匯管理辦法第14章

投資資本僅限於現金,投資額不得少於1萬美元,經填報中央銀行申報表格,經任何商業銀行美元帳戶正式匯入資金,根據此辦法投資人可取得資本投資之證明。

二、投資申請之規定、程序、應準備文件及審查流程

(一)金額500萬美元以上,適用20848號法令之大型投資

資金額逾500萬元或等值之投資、或國營事業、公共設施及傳播事業之投資、或外國政府及外國法人之投資,均須由外人投資委員會核准。

外國投資人或合法代理人(需經授權公證)領取申請書表並填具後,檢附投資案相關文件送請外人投資委員會彙送相關主管部會共同審核,投資案核准後,外國投資人(或合法代理人)與智利政府(由外人投資委員會代表)簽署投資合約,投資案始正式確立,按一般申請流程約需2個月可獲核准。

(二)投資額500萬美元以下之一般外人投資

綜合而言,智利設立公司型態有三:有限責任合夥公司(Llimited Liability Company, Sociedad de Responsabilidad Limitada)、股份有限公司(Corporacion, Sociedad Anonima)及分公司(Branch, Agencia,投資人可依據自身實際需要作選擇。設立該等公司須有具智利長期居留身分之股東,外國人亦須於取得一年期短期居留後始可為公司代表人,對初到智利之國人不甚便利。另外國人可選擇開立個人公司,即無須合夥人。

設立公司之程序:

1、外國人向銀行或投資公司開立帳戶,填具中央銀行外匯管理法第14章外匯申報表,匯入資金後可獲得投資證明文件。

2、憑投資證明向移民局申請一年期投資居留,取得身份證,屆期可繼續延長。

3、取得短期居留後可擔任公司負責人,至公證人(Notaria)處起草公司章程並公證。

4、登報公告公司成立,一個月內若無人異議者可申請開業。

5、向國稅局(SII)申請開業,取得公司稅籍號碼(RUT)。

6、在營業地點市政府辦理公司營業執照(Patente)。

自2013年5月起,只須一天便可免費完成公司成立手續。本措施允許民眾直接線上申請公司稅籍,目前智利約有60多萬家公司是以自然人的形式成立,本措施實施後該等公司將可以責任有限或股份有限的形式成立。

三、投資相關機關

外人投資委員會(FOREIGN INVESTMENT COMMITTEE)為負責審核外人投資之機構。外人投資委員會由下列成員組成:

(一)經濟部長。

(二)財政部長。

(三)外交部長。

(四)與投資案相關之其他部會首長。

(五)企劃合作部部長。

(六)中央銀行總裁。

外人投資委員會設執行秘書處,負責審核500萬美元以上之投資案,其職權如下:

(一)外人投資案之收件、研析及彙報。

(二)執行有關外人投資之資訊、登記、統計及協調工作。

(三)彙總相關單位對外國投資人應負義務之管制資料及其他資訊,通報有關之違法情事。

(四)辦理外人投資與其他部會相關之所有手續。

(五)在國內外調查外人投資案申請人或關係人之信用。

其他中央部會與中小型或大型投資案之登記、審核或獎勵相關之機關,尚有國稅局、產業發展署、交通電訊部、礦業及能源部、經濟部漁業署、國家銅礦委員會,以及國家林業委員會等,視各投資案件之種類,由外人投資委員會召集相關部會或人士共同審核。

四、投資獎勵措施

(一)有助於投資之整體環境

為符合WTO自由市場經濟原則,智利不以補助或支持性活動吸引外資,對於國內外投資均採取一視同仁之國民待遇原則。對外方面,智利多年來積極與全球重要投資國家洽簽投資保障協定,同時在與各國自由貿易協定中均訂立投資相關章程,或繼續就投資保障及服務業市場進入等持續談判,創造國際化之整理經營環境。在積極開放之外貿政策下,智利逐年調降進口關稅,至2004年1月1日起名目統一關稅稅率降至6%,而伴隨對外大量簽立自由貿易協定或互補協定,智利進口產品多數已經享有免除關稅或優惠關稅待遇,進口實質關稅已降至1.2%以下,成為全球最為開放之市場。

對內方面,智利政府對產品外銷之中小型製造業獎勵措施,對在本國生產附加值占51%以上之工業產品出口,給予6%出口獎勵。此外,對使用進口或國產已繳交加值稅(19%)之原料加工出口之工業產品,可申請原料退稅(19%加值稅)。

(二)鼓勵偏遠地區之發展

為鼓勵偏遠地區之發展,智利政府對特定地區投資給予獎勵,包括適用租稅減免及CORFO主管產業開發推廣計畫(Industrial Development Promotion Schemes)下之投資研究資助、開發成本資助、員工訓練補助及信用保證等項。

租稅減免部分,智利政府提供下列方案:

1、第15號行政命令

(1) 適用地區:第1、11及12行政區及第10行政區之Chiloé與Palena。

(2) 投資要件:年營業額在100萬美元以上,大型銅鐵礦公司及漁業公司不適用。

(3) 投資案額度:以140萬美元為上限。

(4) 投資獎勵:固定資產投資獲得20%補助。

2、第889號法令

(1) 適用地區:第1、2、3、11及12行政區及第10行政區之Chiloé省。

(2) 投資要件:大型礦業公司、金融服務及專業漁業公司以外之公司不適用。

(3) 投資獎勵:薪資補償17%,補貼每位員工每月薪資額度不超過38美元。

3、歐斯德拉(Austral)計畫

(1) 適用地區:第11及12行政區及第10行政區之Palena省。

(2) 實施期間:獎勵可抵減至2030年。

(3) 投資要件:適用運輸、農業、養殖漁業、製造、能源、房地產、旅遊、研發等產業,最低投資金額為50萬美元。

(4) 投資獎勵:豁免17%第一類營利事業所得稅、加值稅、關稅,另給予內地銷售額20%之每月獎勵。

4、Tierra del Fuego法令

(1) 適用地區:智利最南端Tierra del Fuego及南極領土。

(2) 實施期間:至2035年(部分地區延至2036年)。

(3) 投資要件:適用礦業、製造業、運輸業、漁業及觀光業。

(4) 投資獎勵:豁免20%第一類營利事業所得稅、加值稅、關稅,另給予內地銷售額20%之每月獎勵。

5、Tocopilla法令

(1) 適用地區:智利第二行政區Tocopilla港。

(2) 實施期間:至2027年。

(3) 投資要件:適用從事與礦業設備或其他相關器材之製造及修理業者。

(4) 投資獎勵:豁免20%第一類營利事業所得稅、加值稅、關稅。

6、自由貿易區特別法:智利現有2個自由貿易區,一個位於北部第1行政區的意基給(Iquique),另一個則在第12行政區的Punta Arenas。區內業者及製造商免除第一類公司稅、加值稅及進口關稅,惟貨物銷至智利境內仍須在離開自由貿易區時繳交關稅及加值稅。

7、產業發展署產業發展推廣計畫

對於包括Arica、Austral、Arauco、第8行政區之Concepcion,以及第5行政區Valparaiso等亟需創造就業及開發地區,智利產業發展署另外訂有相關補助方案:

(1) 投資案之先期評估費:對於Austral及Valparaiso兩區之投資案評估費用在不逾8,400美元原則下,補助50%;另對於Arica及Arauco兩區之投資案評估費用在不逾1萬美元原則下,補助60%。

(2) 對於購地、建廠及購置設備等經費可逐案申請不同補助。

(3) 對於Arica及Arauco兩處投資可酌情提供員工培訓費用,補助額每名在850至2,100美元不等。

(4) 對於相關投資案提供投資信用貸款保證基金。

五、其他投資相關法令

(一)產業發展署(CORFO)相關獎勵及補助機制

為提高國家產業及科技競爭力,智利國家產業發展署特別訂立研發、創新及新興事業等多種獎勵方案,針對中小企業考察、研究、種子基金、創業投資等加以輔導補助並透過銀行提供信用貸款,以便鼓勵品牌專利、科技轉移、研發創新、創造就業等,可供廠商運用適當管道申請運用,尤其年營業額在3億美元以上之企業更可優先運用。

此外,在TodoChile計畫下,舉凡企業在首都都會區以外進行金額40萬美元以上投資,計畫評估費用在不逾8,400美元原則下,均可獲得50%補助;另投資金額於200萬美元以上者,評估費補助上限為5萬美元。

又2010年所頒布的Start-Up Chile計畫,智利政府提供新創公司4萬美元的資金與1年簽證,以吸引專案科技公司進行投資。另2012年智利政府為推動創新提升競爭力,通過「研究發展法」,實施租稅獎勵,研究發展投資抵扣率35%,盼在10年內研發比重能提高至OECD國家平均值。

同時,智利政府為鼓勵高科技研發,對於資訊通訊產業、生物科技產業、能源產業、以及任何運用高科技投入生產改善或創新之產業,舉凡投資額於百萬美元以上者,則可提供下列獎勵:

1、對於計畫可行性、環境衝擊、土壤分析、工程結構設計分析等過程,無論自行執行或委外代辦,均可提供補助。

2、對於任何營運計畫提供初期營運融資。

3、對於購買土地、不動產或資本設備或科技服務等固定資產之投資提供融資。

4、對於初期專業人員補助一年期技術訓練。

5、對於科技研發提供融資。

(二)徵收礦業權利金設立國家研究發展基金及國家科技研發委員會

以往智利政府為鼓勵大型投資,對於適用DL600號法令之外人礦業投資一律採取免稅待遇,同時簽訂永久效力免稅約文。為擴大財政收入,維持社會資源運用之公平性,智利政府自2005年開始對礦業徵收開採權利金(Royalty)。運用礦業權利金投資於國家科技研發、生產力提升,以及高階人力資源培訓等特定領域,俾期有助國家之永續發展。據此,智利政府亦特別成立國家科技研究及發展委員會,每年投入數千萬美元,藉由各行政機構機制,有效獎勵在生物科技、醫學工程、資訊科技、再生能源等項目之研發及應用。

(三)職訓局(SENCE)相關獎勵及補助機制

為提高國家產業及科技競爭力,提高人力資源品質,智利國家職訓局(Servicio Nacional de Capacitacion y Empleo, SENCE)特別獎勵各公司得以相當員工薪資總額1%之金額投入員工培訓,培訓支出可抵繳所得稅。另各企業得使用抵減額10%之費用投入員工培訓策略及需求分析,另可用抵減額15%投入員工培訓部門。每年營業額低於800萬美元之小型企業,亦可向職訓局申請員工培訓補助。


第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

(一)稅制介紹

智利的租稅可分為所得稅、銷售稅、特別稅及其他稅捐等4大類,銷售稅包括加值稅(IVA)及特別銷售稅(酒及非酒精性飲料、汽車、奢侈品),特別稅則是對菸品及燃料課徵。其他稅捐則有關稅、印花稅、遺產稅、捐贈稅等。依智利財政部國庫署(SII)統計2015年租稅收入占GDP17.6%,其中所得稅貢獻政府稅收7.4%;加值稅(IVA)占租稅收入總數之8.4%;特別稅(菸及燃油)占1.5%;其他稅占0.7%。各租稅項目、稅率及納稅人規定整理如下表:

租 稅 種 類

稅 率 %

納 稅 人

所得稅

第1類所得稅

(營利事業所得稅)

24

%

(2016年起)

公司行號

(資本收益稅)

第2類所得稅

(個人薪資所得稅-月繳)

0-40%

(累進稅率)

個人

(薪資、勞務收入)

個人其他類綜合收益所得稅(年繳)

0%-40%

(累進稅率)

個人

(薪資、勞務及其他收入)

礦業稅

5%-14%適用年營業額超過5萬立方公尺精銅市值者

0.5%-4.5%-適用年營業額介於12,000-50,000 M3精銅市值者

金屬礦業開採業者

地產稅

地價稅

農業用地:1.2%

非農業用地:1.4%

地產主

不動產稅

1.2%

房產主

加值營業稅

19%

所有(全面性)

酒稅

10%-31.5%(威士忌及烈酒31.5%、葡萄酒及啤酒20.5%)

酒類進口人於進口時繳交,最終轉嫁於消費者。

奢侈品附加稅

15%

進口人或消費者(黃金、白金、象牙、珠寶、寶石、毛皮等高級奢侈品進口附加稅,由原先之50%降至15%)

特別稅

燃料稅

柴油1.5 UTM /M3

汽油6 UTM /M3

進口人或首次銷售

菸稅

雪茄52.6%

香菸30%

菸草59.7%

最終消費者

法律文件稅

印花稅

0.033%-0.4%

(2013年起)

公司或個人

(按借貸金額課徵)

支票稅

US$0.28/張

(視銀行而異)

使用人

市政府執照稅

0.25%-0.5%(依各市政府規定,上限為8,000UTM)

公司或個人(專業人士)

(按自有資本額課徵)

進口關稅(單一進口稅率)

6%

公司及個人

遺產稅、贈與稅

1%-25%漸進式,視金額、移轉目的及轉受人與受益人關係等因素而定

個人

其他稅

動產及人壽保險費

22%

公司及個人

再保險保費

2%

公司及個人

支付國外之商標、專利用技術顧問收益費

35%

公司及個人

支付國外貸款之利息

4%

公司及個人

備註:

1、UTM為智利每月稅額計算單位,每月增調。2016年5月每個UTM等於$45,497披索(相當66.9美元,以1美元兌680披索折算)。

2、每月個人所得在13.5UTM以下者免付所得稅。

3、非農業用地且地產價值在$21,934,249披索(約32,256美元)以下之房屋免付稅。

4、大眾運輸、教育、衛生保健、金融利息、外人投資資本財進口及公司購置固定資產(不出售者)免付加值稅。另出口商可申退加值稅。

5、外國人在智利之勞務所得前3年需依第2類所得稅規定課稅,第4年起其在國外所得亦需課稅。

6、智利人且在智利有住所,其在國外勞務所得需依第2類所得稅規定課稅。


(二)雙邊協定

智利自1991年起與世界各國廣泛洽簽投資或稅務協定,以增加對外投資及外人投資之保障,並減輕企業稅賦負擔。截至2016年5月,互免雙重課稅協定方面,依智利財政部賦稅服務處(SII)統計,智利與阿根廷、澳大利亞、加拿大、墨西哥、巴西、挪威、南韓、厄瓜多、秘魯、西班牙、波蘭、克羅埃西亞、丹麥、法國、愛爾蘭、馬來西亞、紐西蘭、巴拉圭、葡萄牙、英國、瑞典及哥倫比亞之協定已經生效;與南非、奧地利及美國等國已完成簽署;諮商中有中國大陸、古巴等國家。另與包括英國、德國、法國、中國大陸、馬來西亞、韓國、菲律賓、印尼、澳洲及冰島等在內之48個國家簽署投資保證協定。

此外,為積極貫徹市場開放之原則,智利在與全球各國家簽訂自由貿易協定之時,均特別針對投資保障、服務業、市場進入及紛爭解決等立有專章,陸續完成諮商,以便對廠商提供充分保障及公平競爭環境。

二、金融

(一)金融制度及概況

智利的金融體系由官方銀行、私人商業銀行、儲蓄放款機構、其他金融機構和政府開發機構組成。國家貨幣委員會、中央銀行、銀行及金融機構最高監察署是整個金融體系的最高當局。歷經80年代金融危機,智利朝野將健全金融體系列為最重要課題,在國家主管單位嚴格及公正監督下,任何有礙金融健全之作為絕對嚴格禁止,穩健及具競爭力是智利金融體系最大特色。

目前,智利全國共有24家商業銀行及12家外國銀行代表處,在24家商業銀行中僅BCI為純粹智利企業,餘皆與外資有不同程度之合作。智利另有5家儲蓄放款機構及1家國營銀行Banco Estado,該國營銀行排名智利第3大銀行。智利最大的私人商業銀行Banco Santander Santiago,係於2002年8月1日由聖地牙哥銀行(Santiago)及原來之西班牙外資銀行Santander-Chile合併成立,分行數達477家,市場占有率超過三成。其次是智利銀行(Banco de Chile),成立於1893年,於2002年併購當時貸款量排名第四大銀行Banco de A. Edwards,貸款市佔率為18.5%。為強化國際性與金融產品,智利銀行復於2008年1月1日吸收市值7億美元之花旗銀行CITIBANK Chile,使其分行總數達237家。至外商銀行進駐智利歷史悠久,除西班牙之Santander集團外,尚有加拿大Scotiabank Sud Americano、巴西ITAU銀行,另有許多國際銀行之代表人辦事處,金融市場活躍且十分穩健。為使金融體系有秩序發展,適應國內經濟發展,智利規定自1987年後不得再新設銀行或分行。

(二)外商貸款管道之現況

外商一旦在智利註冊成立,其與一般智利商貸款方式並無不同,得透過商業銀行申辦抵押貸款及信用貸款。

近年來伴隨智利經濟穩定成長,金融機構經營穩健,銀行體系資金充裕,舉凡營運正常,信用及形象良好之企業,普遍均可循正常管道獲得銀行核准貸款,並無任何特殊困難。

(三)利率水準

智利金融市場開放,競爭激烈,利率水準不高。惟智利自1999年執行通膨控制計畫,每年通膨率維持在2%至4%,基本利率須視物價上漲率、匯率及經濟成長等因素配合調整,2016年5月利率為3.5%。

(四)國際收支情形

根據智利海關統計,2015年智利進出口貿易總額為1,189億6,819萬美元,較2014年的1,397億3,245萬美元減少5.2%,其中進口金額為569億6,396萬美元,衰退13%;出口金額則為620億423萬美元,衰退16%。

(五)貨幣制度

智利的貨幣是披索(peso),披索紙鈔分別有1,000、2,000、5,000、10,000、20,000等5種面額,另有1、5、10、50、100、500等6種鑄幣,由智利中央銀行負責發行及控制貨幣流通。

智利中央銀行一向尊重70年代以來芝加哥貨幣學派傳統,對貨幣完全採取自由浮動政策。近年來國際銅價強勁上揚,全球第一大銅礦輸出國智利外匯收入大幅攀升,帶動智利幣披索對美元強勁成長。

(六)外匯管制制度

智利政府長期實施靈活的匯率政策,視國家發展需要執行浮動匯率或固定匯率制度,目前實施釘住美元的浮動匯率。官方外匯市場由商業銀行、外匯交易所和中央銀行指定的其他機構組成。所有出口商品和勞務收入、進口貨品和勞務支付、匯出股息和收益、以及指定之資本交易,皆須透過官方外匯市場進行交易。智利的外匯管理十分自由開放,現有官方外匯市場之外,另有開放私人合法經營的Exchange House自由外匯市場,二者匯差少則1-2披索,多則6-9披索,匯率十分接近。


第陸章 基礎建設及成本

一、土地

智利土地價格依城鄉及行政區之不同而有差異,因幅員遼闊,價格差異甚大,基本上,完成整地之工業區之地價每平方公尺約在70-200美元不等。

另外,智利現有2個自由貿易區,一個位於北部第1行政區的意基給(Iquique),另一個則在第12行政區的Punta Arenas。區內業者及製造商免除第1類公司稅、加值稅及進口關稅,惟貨物銷至智利境內仍須在離開自由貿易區時繳交關稅及加值稅。自由貿易區區內廠商可以向管理局購買或承租倉庫店面,並定期繳納使用規費。

二、能源

智利能源供應商皆為民營業者,受政府監督。各地區可能有1至3家不等業者經營,業者具訂定與調整費率之彈性。

(一)工業用水:每立方公尺約1.16美元。

(二)工業用電:每千瓦/小時約0.18美元(費率依區域不同分級)。

(三)瓦斯費用:每立方公尺約1.45-1.8美元(費率依區域不同分級)。

(四)石油:95無鉛汽油每公升約1.03美元(隨國際原油價格浮動,2016年5月份售價約704披索)。


三、通訊

智利通訊業為拉美地區首先民營化及受法令限制程度最低的國家,電信系統現代化且品質佳,涵蓋整個大陸區及國際網路,其人造衛星通信系統連繫智利與其他150個國家。

智利近10年來通訊業以倍數成長。從業人口由1萬4,000人增加至4萬人。每年投資金額由7億美元增至25億美元。通訊費率市話每分鐘約0.04美元,行動電話每分鐘約0.23美元,行動上網月租費約44美元。

四、運輸

智利公路系統完全配合經濟活動之需要,長達47,400哩之公路網遍及全國,國際公路與阿根廷、秘魯及玻利維亞等國相連,交通便利。尤以聖地牙哥週邊及通至南部蒙特港(Puerto Montt)市之泛美公路(Ruta 5)路況良好,但國內配送缺乏替代運輸方式。最主要仍賴公路運輸,鐵路運輸不多,而空運有其限制。交通運輸費平均每公里約3.37美元,並隨貨物運送目的地距離調整。空中運輸方面,國內各大城市皆有國內及國際機場提供定期班機,最大機場為近首都聖地牙哥ARTURO MERINO BENITEZ(AMB)國際機場。智利LANCHILE等國際航空公司以現代化飛機提供便捷的客運和貨運服務。

智利遼闊海岸線有36個港口,其中San Antonio及Valparaíso港居中南美國家海港中第14和15名,每年裝卸量各逾1,000萬噸。


第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

智利歷屆政府均以強化教育為施政優先項目,全國受教育指數是拉丁美洲最高的國家之一,全國成人識字率高達99%。教育普及率雖逐年提高,惟因缺乏良好之師資培訓及審核制度,公立學校與私立學校教學品質構成嚴重落差,智利政府教育經費僅佔國民生產毛額4%-5%,同時以硬體及學費補助為主,除私立或菁英學校外,學生閱讀及運算能力普遍低落。

高等教育方面,依據最新統計資料,智利有51所大學、44所職訓中心及58所技術養成中心,以培養科學人才與技術人員。目前在教育普及,惟教育品質尚待改善之情況下,一般勞工素質尚可,除特殊科技或專門人才外,供應尚稱充足。

另智利政府自2003年推行10年期英語加強計畫以提昇智利人民之英語能力,規定學校應自5年級起教授英語,未來將要求畢業生通過英語能力檢定考試。為協助國際企業尋找英語人才,智利經濟發展署(CORFO)在執行之高科技投資計畫中建立雙語人才資料庫。此外,運用電腦能力亦是智利教育重點。

智利政府近年來每年皆檢討最低工資,最近一次調整於2016年1月18日,調高最低薪資25萬披索(約373美元)。各產業平均薪資以礦業、金融及電業較高,在建築、餐飲和旅館業較低。

二、勞工法令

智利勞工法對於勞工籌組工會、勞工待遇等均十分保護,尤其2001年頒佈勞工法修正案,更使資方負擔及責任加重,我商於智利進行投資或僱用員工,應確實審慎研議勞工法令,妥善研擬僱用契約,確保本身權益及立場,並注重勞資關係,一切以法令為依據,以免觸犯勞工法庭之裁示,造成無法彌補之損失。

依據一般國際競爭力評比,智利雖以政治穩定、金融效率及市場開放等見長,領先拉美國家;惟在勞工法保護程度過高,以及勞工工作效率不彰雙重影響下,勞資關係不佳,對產業發展造成障礙。

2014年12月提出之勞工改革主要在提高集體談判力量及強化工會功能,預估將提高企業負擔及傷害企業信心,此外,改革內容具爭議性,至2016年尚無結論。分析家認為勞工改革將促進收入公平化及提高私人消費,惟該法案較偏袒工會勞工,預估將不利商業環境、增加勞動成本、勞資關係更加緊張及造成勞動市場僵化。

(一)工作合同

工作合同分為個人合同或集體合同,合同須以書面為之,由勞資雙方分別簽署兩份,雙方各執乙份。倘雇主未在勞工上班後15日內簽訂工作合同,將課徵5個UTM罰款(按UTM為智利稅捐貨幣計算單位,每月調升)。合同內容可經雙方同意修改,薪資依法調整毋需修改合同,但每年至少調整一次。雇主得變換勞工服務性質、範圍或地點,但需為類似之工作。雇主得因公司業務需要變更工作時間,意即可要求勞工上班時間提早或延後60分鐘,但至少須於30天前通知。

1、在下列情形下得終止工作合同:

(1) 經勞資雙方同意。

(2) 勞工自行辭職,但至少須於30天前通知雇主。

(3) 勞工死亡。

(4) 工作合同期限屆滿:短期固定期限之工作合同其期限不得超過2年。自簽訂合同日起,服務累計滿12個月或逾15個月以上,且簽署2個以上固定期限合同者,依法視同簽訂永久合同。

(5) 已完成合同內之工作或服務。

(6) 意外事件或不可抗力因素。

2、當雇主引用下列一項或多項原因結束工作合同時,勞工無權要求任何賠償:

(1) 不誠實、毀謗或行為不檢證據確鑿者。

(2) 勞工在公司業務工作範圍內作出合同內明文禁止之交易行為。

(3) 勞工連續兩日,或1個月中有兩週1或3日無正當理由不上班者。

3、勞工棄職,下述情形可視為棄職:

(1) 勞工在工作時間內未經雇主或其代理人許可無正當理由擅離工作崗位。

(2) 無故拒絕履行合同所訂定之工作。

(3) 影響公司業務安全或其他勞工之安全、工作或健康之疏忽或魯莽行為。

(4) 蓄意損壞公司財物、機器、工具、工作用品、產品或商品。

(5) 嚴重違反合同中所規定之義務。

4、雇主得在下列情況下單方面結束工作合同:

為應公司服務合理化或現代化、生產力降低、市場或經濟情況變化、及勞工缺乏工作及技術適應能力。當雇主結束工作合同時,至少須於解僱前30天以書面通知勞工,並將副本送交相關之勞工主管機關。倘合同有效限期為1年或1年以上者,在結束工作合同時雇主須支付勞工退職賠償金,賠償金按年資計算,每服務滿1年或6個月以上即須給付相當於30天之月薪作為賠償,最高賠償額以11個月底薪為限。

(二)法定工時

依據第19759號勞工修正案,2005年元月份起,智利勞工每週工作時數已自原48小時縮減為45小時,同時工時需平均規劃於5天或6天之內,單日工作時數至多不得超過10小時;至於部分工時工作者,每週工時則以30小時為上限。午休時間方面,則以半小時為基準,惟得因工作性質彈性調整,並於合約中註明,上述法令領訂後,週休假期及薪資均需維持原有水準,雇主不得任意調降,故企業營運成本增高,競爭力間接受到影響。

加班為超過法律規定或工作合同所訂最長之工作時數。國定假日及星期日工作視同加班,雇主需依平常工作日所定薪資加付勞工50%之加班費,為掌握員工上班及確定工作時間,雇主需備有簽到簿或打卡鐘辦理登記。

(三)休假

勞工工作滿1年,每年可享15個工作日之休假權利,雇主須照付全額薪資,且須優先給予勞工春夏期間休假。凡為同一雇主或不同雇主工作逾10年以上之勞工,每滿3年有權增加1天休假。超過10天以上休假,可依雙方協議而分段休假。勞資雙方同意下,每年法定休假日僅可累積保留至第2年。倘勞工離職,雇主須支付勞工應得之未休假期補償金。

(四)薪資

構成薪資之項目如下:

1、工資:在合同期間內勞工提供勞務所收到雇主給付之固定金額。

2、附加工資:額外加班所獲酬金。

3、佣金:雇主依員工銷售額或其他營業金額給付一定比例獎勵。

4、分配盈利:公司所獲盈利中提出一定比例分配予員工。任何設有會計帳簿且經營獲利之營利事業,每年有義務將不低於30%之稅前利潤分配予員工,或以年薪之25%支付,最高額為最低薪資4.75倍。員工薪資應定期給付,雇主須代扣繳勞工薪資應付之所得稅、社會保險費、勞工參加工會應繳費用、購屋抵押分期付款及與保險機構或政府機關之付款責任。員工有五人以上者,須設有薪資登記簿,並須由國稅局蓋章。勞工薪資及社會保險費不可扣存。

5、社會保險費包括醫保費(佔應納稅薪資之7%)、養老金費(10%)、意外險(0.95%-由雇主負擔)及失業救濟金(3%-雇主及員工分別負擔2.4%及0.6%)等項支出。

(五)勞工保險:

公、私機構勞工有權參加並享有健康福利法規定之福利:

1、預防藥物。

2、治療藥物。

3、牙科診察。

4、懷孕期間至分娩後六個月期間之診察。

5、剛出生至三歲嬰孩之保健。

6、參加社會保險因病請假之勞工,視其所患疾病可申請部分或全部補助金,惟須檢附有關醫生證明。

(六)退休

智利在拉丁美洲國家率先推行退休金制度改革,新制自1981年起實施,具有“個人退休帳戶”、私人經營、政府監管等特色。勞工法規強制勞工應參加退撫保險基金,建立個人帳戶,強調勞工自我保障,所以退休金係由勞工提撥本薪之10%,存入自行選擇之退撫基金管理公司,且勞工可以隨時更換退撫基金管理公司。

(七)勞工保障

依勞工法第一八四條規定,雇主有義務採取一切必要措施以有效保護勞工之生命及健康,保持工作環境之安全及衛生,提供必要之設施以防止意外及職業病之發生,如遇勞工意外受傷,雇主須及時給予適當醫護、藥物及住院治療保障。醫療保險由勞工自行負擔(佔應納稅薪資之7%)、工作意外險0.95%則由雇主全額負擔,另失業救濟金3%由雇主及員工分別負擔2.4%及0.6%。

(八)工會

各公司員工依法有權組織工會,各公司員工之工會可以聯合其他公司之工會共同向雇主提出條件或要求協商。員工工會罷工時雇主必須每日每人給付4UTM之保證薪資。工會或員工不滿意與雇主協商之結果,則可以向勞工法庭再度提出上訴,並要求向資方徵收罰鍰。智利約有12%勞工加入工會,參加工會為自願性。

(九)對女工及童工之規定

女性有分娩的福利保障:依勞工法第二章第一九四條至二○八條相關規定,所有女性員工(包括家庭女傭在內)分娩時給予保障。女性勞工享有產前6個星期及產後6個月帶薪產假之權利,並可於嬰兒滿1歲84天前每天享有1小時哺育假,不得自行放棄,在產前後假期間,禁止孕婦及產婦工作,同時女性員工請產假期間,必須保留其工作。

目前智利約有將近22萬9,000名童工,將立法保障15歲至18歲之間青年勞工的工作權益。

2006年芭綺蕾女總統就職後,更加強調婦女及幼兒保護,強制必須在各工作單位設置育嬰室,以便婦女安心工作,目前全國育嬰室已經有6,000個以上,未來數目仍將繼續增加。另巴契蕾總統於2009年6月簽署法令修正勞工法,確保兩性同工同酬以達到兩性平權目標。

(十)勞資雙方義務

1、勞工之義務:

(1) 履行合同所定工作時間。

(2) 工作勤奮並及時完成。

(3) 準時上班並依雇主指示行事。

(4) 對雇主不得有不誠實、辱罵及証據確鑿之不檢行為。

(5) 不從事公司營業範圍內及合同禁止之交易行為。

(6) 不可無合理原因在1個月內連續兩日、兩個週一或累計3日曠職。

(7) 不擅離工作崗位。

(8) 履行合同規定之義務。

(9) 不得有妨礙勞工上班或履行工作義務之違法行為。

(10)不毀損公司財務。

(11)不參加或領導非法罷工活動。

(12)不煽動破壞公共或私人建築,不違犯國家安全或武器管制法之罪行。

2、雇主之義務:

(1) 工作合同須以書面為之並將副本留存工作處所。

(2) 薪資支付以法定流通貨幣不逾一個月定期為之(不以財務或其他實物支付)。

(3) 雇主不得擅自扣減勞工社會安全保險費、參加工會月費、抵押貨款及積欠政府機關之債務等費用,除非徵得勞工同意始可扣減,惟不得逾勞工薪資15%之比例。

(4) 凡有5位勞工以上之雇主須備員工薪資登記簿,並送經國稅局蓋章。

(5) 勞工月薪不得低於法定最低薪資,倘為臨時勞工論鐘點計,須依比例付酬。

(6) 雇主須替勞工代扣繳社會安全保險及薪資所得稅等費用。雇主倘將該應扣款額付給勞工,而勞工未依囑前往繳納,雇主仍須單獨承擔付款責任。

(7) 遵守工作合同所訂工作時間,並支付超過工作時間之加班費。

(8) 尊重勞工每日之午餐休息時間。

(9) 尊重勞工每年法定休假之權利,勞工服務滿1年以上須給予15天帶薪工作日之假期,服務未滿1年者則按工作期間比例給予假期。

(10)準備簽到簿或打卡鐘,以憑支付員工逾時加班費。

(11)制訂公司內部員工管理、衛生及安全規則。


第捌章 簽證、居留及移民

一、居留權之取得及移民相關規定及手續

外國人在智利申請投資居留手續尚稱便利。投資人依中央銀行外匯管理法第14章匯入款項,可獲得資金證明憑以申辦短期居留。投資人在申請投資居留期間可持用護照向稅務局申請臨時RUT稅籍號碼卡,即可透過律師擬妥公司章程辦理公司設立登記及營業執照。投資經營商業或工廠,須提出營業繳稅証明及工人僱用合約,如係工廠並須提出投資計劃及產品成本分析表。第1年可獲准臨時居留,第2年可申請長期居留。

二、聘用外籍員工之規定、承辦機關及申辦程序

智利對於國內或外資企業雇用外籍員工訂有相同員額限制,規定員工25人以上之企業始能雇用外國員工,上限不得超過總人數15%;惟如為高科技或特殊專門技術者不在此限。智利中央銀行准許正式申請美元支付國外員工酬勞。

聘用外國員工先發出聘書,員工取得四個月簽證後先行赴任,抵達智利後再持正式聘書及工作合約正式向移民局申請一年至兩年期工作居留簽證,並申請身份證及稅籍編號,簽證屆期後可憑工作契約逐年更新延長。


三、外商子女可就讀之教育機關及經營情形

智利因位於南半球,學制與台灣及美國相反。智利學校教育共分四個階段:

(一)學前(幼稚園)教育二年,PRE-KINDER(3歲)、KINDER(4-5歲)。

(二)基礎(義務)教育八年,自6至14歲。

(三)中等教育四年,自14歲至18歲。

(四)大學教育四-六年。

另有介於中等教育與大學教育之間,相當我國專科教育之工、商職業教育。年度教育學期自每年三月至十二月,通常為二學期制,寒假為七月底之二星期,春假為九月中旬之一星期及暑假之十二月中旬至次年之二月底近三個月。

智利多數公立中小學師資及環境普遍不佳,學生閱讀及運算能力落後,因此一般中產階級皆儘量提供資源將子女送入一般雙語或教會學校,而高收入人士或外僑則選擇進入國際學校及美國學校。

智京私立中小學雙語學校及國際學校入學前均筆試及面試,必要時包括英文口試。申請入學須視時機、程序、考試通過與否而定,競爭激烈,名額有限。申請私立中小學入學許可時,需檢附結業證明、國內之成績單、導師推薦函、疫苗及預防針接種證明等,並經駐外代表處領務公證及翻譯為西班牙文或英文。

學費方面,私立幼稚園每月一繳,學費約400美元;私立中小學平均每月在300至1,000美元之間;較著名學校於學生獲准入學時,同時要求家長樂捐所謂之「建校基金」,款額自2,000至1萬美元不等,於學生離校或轉校時無法退費。

美國學校Nido de Aguilas位於智京郊區Lo Barnechea安地斯山腳,校區寬廣、環境良好,招收幼稚園至高中學生,惟學費甚為昂貴,每名學生入學時建校基金需繳交250個UF(Unidad de Fomento物價浮動單位)(約1萬美元),每年另支付註冊費21個UF(約800美元)及學費424個UF(約16,200美元)。

私立雙語中小學方面,華僑及我國駐外人員多選擇Grange School、Santiago College、Saint Gabriel’s School等,該等學校排名均在前50名內。

高等教育方面,全國大學院校總數雖近200所,仍以天主教大學(私)、智利大學(公)、聖地牙哥大學(公)、聖瑪麗亞科技大學(私)等較具水準,另一般私立院校則依辦學宗旨不同而各有專長,多數水準參差不齊,收費普遍高於我國,堪稱昂貴。入學須參加並通過類似我國之聯考,依據分數排名選校選系。一般短期居留之僑胞及外交人員多將子女送往美加澳等英語系國家升學,否則在智利參加西班牙文之大學聯考恐不易取得高分。公立及傳統大學學費每月約600美元,一年繳納10個月;私立大學每月約800至1,000美元,一年則需繳納12個月。


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