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主要國家投資環境-墨西哥 Mexico

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

地理位置:墨西哥北與美國相鄰,兩國以格蘭特河(Rio Grande)為界,邊境長達3,234公里,南與瓜地馬拉(Guatemala)及貝里斯(Belize)為鄰,東臨墨西哥灣及加勒比海,西臨太平洋。

土地面積:墨西哥總面積195萬8,201平方公里(約臺灣54.3倍大),人口約1億2,100萬5,816人,人口密度約61人/平方公里。

地形及氣候:墨西哥地處熱帶,但以地勢高亢及東西岸海洋氣流影響,高原地區溫涼,平原地帶則炎熱,加利福尼亞灣南部沿岸,夏季平均氣溫達攝氏29.5度,為最熱地帶,東部雨量充沛。墨國大多數城市氣候乾燥,全國僅12%地區雨量充足,半數以上地區終年缺雨。墨京及中央山谷氣候宜人,不冷不熱,全年平均溫度為攝氏10度至22度,晝夜溫差頗大。

二、人文及社會環境

人口數及結構:1億2,100萬5,816人,人口60%為西班牙及美洲印地安人之混血種,30%為原住民,9%為白種人(男性平均壽命為73.84歲:女性為79.63歲)。年輕人約佔總人口之22%。參與經濟活動人口佔總人口之55.7%。

語言:西班牙文。社會中高層或曾在美國工作之人員英文通行,部分偏遠地區通原住民語。

特殊風俗習慣與民情:節日或假日經常有阿茲特克(Azteca)傳統祭禮祈福表演。一般人民溫和,約會偶因塞車或其他原因遲到。家庭親戚間經常有聚會,尤其小孩出生,滿月及生日皆有很隆重慶祝。喜愛足球運動。

宗教:天主教(82.7%),基督教(5%),其他(6%)。

國民教育水準:全國15歲以上識字率86.1%。

首都及重要城市概況:首都墨西哥市(Ciudad de Mexico),面積約1,547平方公里,人口約800萬人;大墨西哥市(墨西哥市+墨西哥州)則為4,986平方公里,人口約2,000萬人,墨西哥先前亦稱特區(D.F.),此外全國分成31個州,重要城市包括Guadajalara、Monterry、Leon、Tijuana、Ciudad Juarez、Merida、Cancun、Veracruz、Acapulco等。Guadalajara市為第二大城,為墨國電子高科技都市,有墨國矽谷之稱,Monterry市為第三大城,接近德州為墨國鋼鐵水泥等主要工業大城。Leon市在墨國中部為汽車工業及鞋材配件及製鞋中心,Tijuana及Ciudad Juarez分別與美國加州聖地牙哥及德州El Paso相鄰,為墨國保稅加工業Maquiladora電子電器加工重鎮。我國電子電器大廠亦在此設裝配廠。Merida、Cancun、Veracruz、Acapulco為重要觀光勝地,Veracruz、Manzanillo及Lazaro Cardenas是墨國東西兩岸主要商港。

對外商態度:墨國政府為增加就業機會,積極鼓勵外人投資,尤其高科技、製造業、基礎建設及礦業之投資。

三、政治環境

(一)政治體制

目前憲法自1917年2月5日施行,訂定國家為總統制的聯邦共和體制,立法、行政及司法三權獨立,總統由直接民選產生,任期6年,不得再連任。總統為國家元首,執掌國家最高行政權,不設副總統或總理,即由總統直接任命部長閣員並領導內閣施政,向國會作施政報告。全國分1個首都(墨西哥市)、31個州及總數2,394個縣市,墨國各州均制訂州憲法,但州政府權力需受聯邦法律約束。

(二)國家首領

總統由人民直選,任期6年,不得再競選及連任。現任總統為Enrique Peña Nieto,於2012年12月1日就職,屬體制革命黨(PRI),任期至2018年11月30日。

(三)重要政黨

執政黨:體制革命黨(Partido Revolucionario Institucional, PRI),在野黨:國家行動黨(Partido Accion Nacional, PAN)、民主革命黨(Partido Revolucionario Democratico, PRD)。

(四)政治現況

墨國現行憲法係1917年墨國內戰結束後所頒訂,規定為採總統制三權分立之聯邦國家。總統由人民直接選舉,任期6年,終身不得再參選,不另設副總統。總統下設19部,均由總統直接任命。國會採參、眾兩院制。眾議院共500席,任期3年。參議院共128席,由31州及1特區(聯邦政府與國會所在地)各選出代表4名所組成,任期6年。兩院議員均由人民直接選舉,不得連選連任。司法體系分聯邦最高法院、各州高等法院及地方法院三級。最高法院由21名大法官組成,由總統提名,經參院同意後任命。行政機構分為三級,即聯邦、州及縣市。州政府的組織型態類似聯邦政府,州長任期亦與總統同為6年。

目前墨西哥主要政黨PAN、PRD及PRI等三黨,2012年PRI黨再次成為執政黨(之前由PAN黨執政達6年),在國會亦成為第一大黨。2012年7月由體制革命黨(PRI)參選人裴尼亞(Enrique Peña Nieto)以38.21%得票率贏得大選,並已於同年12月1日就職,Peña總統於就職時同時宣佈新政府五大施政主軸為:

1、和平的墨西哥:強化政府以提供和平的保證;

2、整合的墨西哥:提供均等的機會,以融合社會;

3、高教育品質的墨西哥:聯結教育、科學及技術發展,創造繁榮及正義的社會;

4、繁榮的墨西哥:消除國家生產潛力之限制障礙;

5、負全球責任的墨西哥:加強墨西哥在全球扮演之角色。


第貳章 經濟環境

一、經濟概況

依據World Bank最新可的資料墨西哥2014年為全球第15大經濟體。依據墨西哥統計局統計,2015年墨西哥經濟成長2.5%,國內生產毛額(GDP)為1兆793億9,588萬美元,製造業成長7.37%,服務業成長5.51%,農業成長8.08%,通貨膨脹率2.72%。

對外貿易方面,根據墨國經濟部統計顯示,2015年貿易總額為7,760億美元,較上年減少2.65%。其中墨國出口US$ 3,808億美元,進口US$ 3,952億美元,分別較上年減少4.12%及1.19%。

墨國以緊鄰美國之地利之便,再加上NAFTA之加持,美國一向為其主要貿易夥伴,2015年墨對美出口3,088億美元(占墨對全球出口之81.1%),自美進口1,868億美元,分別減少3.01%及4.34%。中國大陸自2013年起即超越加拿大躍昇為墨西哥第二大貿易夥伴,2015年墨西哥對中國出口49億,較上年減少18.1%,而墨自中國進口700億美元,成長5.6%,逆差高達651億美元,較上年再增加8%。

外人投資方面,2015年墨國外人投資金額為284億美元,較上年成長10.74%。1999至2015年墨西哥外人投資累計金額列表如下:

外資排名

國別

金額(單位:百萬美元)

1

美國

196,262.18

2

西班牙

53,261.59

3

荷蘭

52,013.34

4

加拿大

25,569.50

5

比利時

16,324.83

6

德國

11,225.69

7

亞洲

FDI

日本

10,827.94

14

韓國

3,010.02

18

新加坡

1,612.45

26

臺灣

684.00

31

中國大陸

395.93

資料來源:墨經濟部

2015年墨國外人投資總增長10.74%。所投入產業依次為製造業(占50%)、金融及保險服務業(10%)、大眾傳播事業(9.8%)、商業貿易(9%)、營建業(7.3%)等;而以外資主要投入業別之FDI成長率言,依次為營建業(成長91.3%)、運輸倉儲業(87.17%)、研發技術(16.0%)、商業貿易(12.8%),衰減者依次為大眾傳播(減少169.1%)、礦業(減少83.4%)、金融及保險服務業(減少51.4%)、製造業(減少0.9%)。其中在礦業方面投資大量減少,應與墨國財政改革法通過,自2014年開始對礦業開採課徵7.5%稅及對黃金(Oro)、白銀(Plata)及白金(Platino)另加課5%稅之措施有關。另外,自2013年起國際金屬價格下跌及需求不穩定亦有影響。礦產價格滑落,許多在墨外資紛紛撤離或關閉,中國大陸在墨投資礦業開發亦大受影響。

二、天然資源

(一)礦產

石油、天然氣、貴金屬(金、銀)、金屬(鋅、銅、鉛、鉬、鎘、鉍、銻、錫)、鋼鐵金屬(碳、鐵、焦炭、錳)、非金屬(鹽、灰泥、白雲石、硫、螢石、長石、硫酸鈉、重晶石)等。

墨西哥原為全球第10大產油國。原墨國憲法規定石油產業為國有,因此由國營石油公司Pemex獨占。Pemex成立於1938年,為美國第3大石油供應商。Pemex有6座煉油廠,但無法滿足國內燃油需求, PEMEX缺乏足夠資金及技術進行探採及煉製,導致每年墨國49%的汽油及約30%的天然氣需向他國進口。墨現任總統Peña Nieto執政政府為促進能源生產、降低能源價格並設法減少對進口能源之依賴,於2013年8月向國會提出能源改革法案,主要目的為開放外資投資墨國石化產業、提升墨西哥石油公司(PEMEX)之生產效率並降低能源成本價格,該法案已於2013年12月經該國參、眾議院通過,並於2014年8月11日通過新能源改革法配套法案,因此現今已開放外資投資石化能源產業。

墨國全國礦業工業會(Camimex)表示,墨國至少有三分之二地區含有礦產,但僅20%被有效開採,顯示墨國礦業頗具發展潛力。墨國為第2大產銀國,主要產銀公司為Industrias Penoles,銅礦由加拿大集團之Grupo Mexico公司開採。鐵礦有印度及本地鋼鐵廠開採供用,近年來已漸為人重視,主要蘊藏於太平洋沿岸各州,遍佈極廣,品質不錯。另美國、澳洲及加拿大之公司包括Pan American Silver Corp., Goldcorp Inc., Farallon Resources Ltd.則投資於墨國銅、金、銀及鋅礦之開採。另墨國黃金產量在全球排名第7,鉛產量在全球排名第5。

依據墨國國家統計局統計,2015年墨國礦業生產毛額3兆8,013億披索,折約2,172億美元(匯率17.5披索兌1美元)。2015年主要礦類產量如下表:

礦類

產量(噸)

礦類

產量(噸)

金 Oro(公斤)

113,189

焦炭 Coque

1,795,884

銀 Plata(公斤)

4,895,671

鹽 Sal

9,193,963

鋅 Zinc

462,219

灰泥 Yeso

5,519,338

銅 Cobre

462,058

矽砂 Arena Sílica

2,184,183

鉛 Plomo

198,568

白雲石 Dolomita

7,814,719

碳 Carbon

12,083,480

硫 Azufre

953,509

鐵 Fierro

7,553,597

螢石 Fluorita

1,095,928

(二)農漁牧

依據墨西哥統計局統計,2015年墨國農漁林牧業生產毛額約432億美元。

1、農業:墨國土地大,農作面積約2,600萬公頃,但農業佔GDP比重不高(2015年4.0%),墨國糧食及農產品工業約有800種產品,外銷123個國家,其中58種產品為全球前10大產量及潛力之產品。如酪梨、葵花子、檸檬、青椒、白玉米、芭樂、豆類、甘蔗、西瓜、雞蛋、雞肉、蜂蜜等。

2、漁業:墨西哥擁有1萬1,122公里的海岸線,為美洲大陸第4大漁產國。漁產主要分為四類:遠洋或大規模品種(鮪魚、沙丁魚、鹹魚)、底棲品種(red snapper, mullet, snapper, shark, dogfish, king mackerel, grunt)、甲殼類及軟體動物(蝦、龍蝦、鮑魚、蠔、蟹、章魚、海參、海膽)、養殖品種(羅非魚、鯉魚、鱒魚、鯰魚、小龍蝦)。漁產捕撈主要集中在墨國臨太平洋海域,北太平洋為最盛產地區。

3、畜牧業:雖然墨國草原面積僅2,800萬公頃,惟據估計實際上55%之墨國土地(約1億700萬公頃)係供畜牧用途。主要畜牧產品包括牛肉、家禽、豬肉、羊肉、牛奶、蛋、蜂蜜等。墨國於2012年6月於Jalisco州養雞場發生首例A型H7N3禽流感,當時造成2,300萬雞隻死亡或遭到撲殺,經濟損失高達86億1,700萬墨幣,並導致蛋價高漲,影響層面頗為廣大。

墨國自1994年加入NAFTA,消減貿易障礙後,其初級農漁牧產品之進出口逐年增加,食品、飲料及菸類等之貿易更快速成長,主要出口產品包括啤酒、蕃茄、牛隻、龍舌蘭酒、冷凍蝦、蔬菜、糖製品、酪梨等,約70%外銷美國;進口產品主要為大豆、牛肉、玉米、小麥、棉花、豬肉、高梁等。墨西哥漁產品80%以上供內銷(民生消費為主),外銷比例雖低,但仍為漁產淨出口國,主要銷往美國、日本、西班牙。畜牧業亦以內銷為主,外銷量少,以美國為主,但相對也進口美國牛肉等。依據NAFTA規定,2008年墨國大部分農產品包括玉米、糖及豆類等必須開放,造成墨國農民之憂心。墨國經濟部及農業部曾多次向美國要求重新談判,惟皆遭美國拒絕。美國歐巴馬總統上任後,雖有意全面檢討NAFTA,惟美、加、墨三方皆有利害盤算,要作任何一項修改可能會牽動他項利益之交換,亦往往涉及政治問題,因此,目前以強調加強擴大合作為主。

三、產業概況

(一)重要服務業之經營現況分析:

1、金融服務業

墨西哥銀行業近年來持續穩定成長,墨自1990年代中期開放外資銀行,從僅有23家銀行,至2015年增加到64家銀行。據墨西哥經濟部統計,1999年至2015年外資在墨國投資金融業累計金額達705億美元。

大型銀行除Banorte屬本土銀行外,主要為外商銀行,包括Banamex、BBVA/Bancomer、HSBC、Santander、Scotiabank等,美國花旗銀行於2001年斥資240億美元大舉併購墨西哥Banamex,並分數年度匯入墨西哥,隨即HSBC於2003年6月亦宣布併購墨西哥Bital銀行,Bancomer、Serfin等早於數年前分別為西班牙銀行BBVA及Santander所併購。

BBVA/Bancomer銀行(該行2010年甫在台開設分行)在墨西哥之銀行為其國外所有分行中獲利最高之銀行,年獲利約24億美元,占BBVA銀行全球利潤的32%。許多外商銀行紛紛增加在墨之投資,例如,三菱東京日聯銀行(Bank of Tokyo Mitsubishi)為提昇企業貸款額度,已將該行在墨西哥銀行之資本擴增4倍達2億8,700萬美元。德意志銀行(DBMexico)亦稱將在2年內增加2倍資本之投資;中國大陸中國工商銀行(ICBC)於2014年9月提出申請在墨設立分行,並於2014年11月7日獲授權同意在墨營運,該行在墨之投資資本額約5110萬美元;韓國SHINHAN銀行亦選定墨西哥做為其在拉美地區第一個設立銀行之國家,該銀行自2008年起即在墨國設立辦事處,並已於2015年獲墨國財政部同意成立銀行。

墨國境內主要本土銀行包括Banorte/IXE(2011年初合併)、Banco de Bajio、Inburza、Banco Azteca、Multiva等。此外,拉丁美洲最大零售連鎖商墨西哥Wal-Mart集團亦成立Wal-Mart銀行,由於該集團從大型量販店、超市、服飾店到餐廳計有1,000多個店面,可在第一時間提供其客戶信用服務。

墨政府及金融界對外資銀行來墨均持開放態度,惟外資銀行在墨設行均須以子行形式設立。近年來墨國銀行業因營運增加及貸款風險降低,獲利甚高,尤其是外資銀行。2013年1-6月墨國銀行業獲利達500億墨幣(Peso),折合約40億美元,前6大銀行之獲利占總利潤80%,而前6大銀行中前4大均為外商銀行。(BBVA(Bancomer)、City(Banamex)、Santander及HSBC)。

依據新巴賽爾協定(Basel III)之規定,2013年要求國際銀行之資本適足率須8%以上,2019年資本適足率最低為10.5%。墨國銀行業2012年之資本適足率為16%,2013年第2季為16.3%。墨國銀行業之資本適足率遠高於國際之規定。另墨國整體銀行體系之資產報酬率(ROA)為1.5%,淨值報酬率(ROE)為14.61%。

2、電信業

墨國電信產業持續呈現快速發展並有極大之成長潛力。墨西哥於2014年7月7日通過電信改革法配套法案,該法案有關電信部分規定:1. 聯邦電訊機構將可核准電話公司提出之費率;2. 墨國電話通訊市場居主導地位之營運商需允許市場中其他電話營運商使用其所建立之電信網路,並降低與其進行互連之費用;3. 移動通訊使用者可自由轉換其門號至另一營運商;4. 法案生效後3年內需停止收取長途電話費(自2015年1月1日起以電話或手機撥打國內長途電話將以一般市話費用收取)。

該法案打破墨第一大電信業者TELMEX壟斷墨國有線電話服務(固網fixed-line),目前墨國已出現新業者IZZI Telecom、Axtel、AT&T等提供電信服務。墨國行動電話市場逐年成長,目前用戶數約9,300萬,第一大業者仍為TELCEL(與TELMEX同屬American Movil集團,為墨國首富Carlos Slim所有),市占率達70%。其他較大行動電話業者包括Movistar、Grupo Iusacell、Nextel de Mexico等。

3、餐飲業

墨西哥知名的大眾連鎖餐廳主要有Vips(屬Walmart集團)、Sanborns、CMR、Toks及California等。CMR集團則包括Olive Garden、Chillis、Wings、La Destileria、Elago、The Capital Gille、Red Lobster.等。

根據EMPRESAS資料顯示,Vips擁有364家分店共計餐廳座位有32,000個;Sanborns餐廳有164家,計54,000個座位;CMR有116家店面;Toks有109家店及24,113個位子;California則有64個餐廳及16,483個座位。

Vips屬於Walmart集團,成立於1967年,為Walmart集團重要之銷售之一,年營業額約占墨西哥Walmart之1.7%。同屬於Walmart集團之餐廳尚有El Porton計有91家,Raggazi7家,以及La Finca等。

(二)重要製造業之經營現況分析:

1、汽車工業

墨西哥是全球汽車生產大國之一,由於國際車廠近年來紛紛在該國投資設廠與擴廠,2015年墨國汽車生產量擴增到356萬5,469輛,較2014年之321萬9,786輛,成長5.9%,顯示墨西哥汽車產業持續蓬勃發展。

2014年對墨西哥汽車業而言,是極為關鍵的一年,該年墨國汽車業在全球主要汽車生產國中,不僅表現相對突出,同時該年墨國汽車產量還一舉超越巴西,成為全球排名第7大的汽車生產國,也晉身為美洲地區僅次於美國的第2大汽車生產國。

2015年墨西哥汽車生產量又再創高峰,小汽車產量196萬8,054輛,商用車產量159萬7,415輛,與2014年相較,雙雙皆有成長。此外在北美自由貿易區協定免關稅以及降低成本提高競爭力的運作下,美國汽車大廠開始朝減產小汽車,並改赴墨西哥裝配的方向發展,一般預期2017年墨西哥汽車生產量可望超過400萬輛。另韓、德兩國亦正將大量汽車生產線轉移至墨西哥,根據國際經濟顧問公司HIS GLOBAL INSIGHT預測,2020年墨西哥恐將有機會進一步取代韓、德兩國,成為全球第5大汽車生產國,僅次於中國、美國、日本、印度等四國。

2015全球汽車主要生產國產量統計表

單位:輛

排名

國家別

Cars

Commercial Vehicles

合計

2015/2014成長率

1

中國

21,079,427

3,423,899

24,503,326

3.3%

2

美國

4,163,679

7,936,416

12,100,095

3.8%

3

日本

7,830,722

1,447,516

9,278,238

-5.1%

4

德國

5,707,938

325,226

6,033,164

2.1%

5

韓國

4,135,108

420,849

4,555,957

0.7%

6

印度

3,378,063

747,681

4,125,744

7.3%

7

墨西哥

1,968,054

1,597,415

3,565,469(註)

5.9%

8

西班牙

2,218,980

514,221

2,733,201

13.7%

9

巴西

2,018,954

410,509

2,429,463

-22.8%

10

加拿大

888,565

1,394,909

2,283,474

-4.6%

11

法國

1,553,800

416,200

1,970,000

8.2%

12

泰國

772,250

1,143,170

1,915,420

1.9%

全球產量合計

68,561,896

22,121,176

90,683,072

1.0%

資料來源:OICA(Organisation Internationale des Constructeurs d’Automobiles)

註:根據墨西哥汽車經銷公會(Asociación Mexicana de Distribuidores de Automotores)發佈之統計,2015年墨國汽車生產量為3,399,076輛。

墨西哥不僅是全球主要汽車生產大國,同時也是汽車主要市場之一。2015年墨國國內小汽車市場規模達135萬1,648輛,較2014年的113萬5,409輛,大幅成長19%。不過墨國除了由自製的汽車在地供應內需市場外,同時也有相當數量的汽車進口。

墨國國內小汽車(Passenger Car)市場知名品牌有富豪(VOLVO)、福斯(VOLKSWAGEN)、豐田(TOYOTA)、鈴木(SUZUKI)、速霸陸(SUBARU)、SMART(法國生產)、喜悅(SEAT)、雷諾(RENAULT)、保時捷(PORSCHE)、標緻(PEUGEOT)、日產(NISSAN)、三菱(MITSUBISHI)、奧斯汀(MINI)、賓士(Mercedes-Benz)、馬自達(MAZDA)、林肯(LINCOLN)、LAND ROVER、捷豹(Jaguar)、五十鈴(ISUZU)、無限(Infiniti)、本田(HONDA)、通用(GM)、福特(FORD)、飛雅特(FIAT)、克萊斯勒(Chrysler)、寶馬(BMW)、賓利(BENTLEY)、奥迪(AUDI)、愛快羅密歐(Alfa Romeo)、ACURA、LEXUS等卅餘種。

其中銷售較佳的車廠有日產(NISSAN)、通用(GM)、福斯(VOLKSWAGEN)、福特(FORD)、豐田(TOYOTA) 、克萊斯勒(Chrysler)、本田(HONDA)、馬自達(MAZDA)等8家。

日產汽車仍是穩坐2015年墨西哥汽車市場龍頭,市場佔有率25.68%,該年銷售量高達34萬7,124輛,較2014年者成長19%,繼續領先美國通用汽車(GM)以及較早在墨國投資的福特汽車(FORD)、福斯(VOLKSWAGEN)汽車;惟美國通用汽車(GM)似已一掃2013年的陰霾,2014年銷售量增為21萬6,958輛,出現急起直追的態勢,2015年更達25萬6,150輛,市場佔有率18.95%,未來並將挑戰日產汽車的龍頭地位;而另一表現較突出的是較晚在墨國投資的豐田(TOYOTA)汽車,2015年豐田(TOYOTA)汽車銷售量為8萬4,779輛,較2014年者成長21.8%,目前銷售量排名第6,佔有率已有6.27%,已接近排名第5的克萊斯勒(Chrysler)的8萬7,523輛。至於美國福特(FORD)與克萊斯勒(Chrysler)汽車2015年在墨國市場的銷售皆有好轉,分別成長10.7%及16%。

日系汽車中的馬自達(MAZDA)在墨國起步亦晚,但表現相對不俗,2014年銷售量僅4萬997輛,2015年已達5萬7,394輛,成長高達40%,排名墨國小汽車市場第8位,市場佔有率也從前一年的3%提升到4.2%。2013年1月馬自達(MAZDA)汽車宣布投資6.5億美元用於創建墨西哥瓜納華托(Guanajuato)的新廠,2014年1月開始生產。不僅如此,該公司還與全球最大汽車廠豐田汽車在2012年11月共同宣佈該新廠於2015年協助豐田汽車生產5萬輛小汽車。


2015-2014年墨西哥國內小汽車市場主要品牌銷售量統計表

單位:輛

主要品牌/車廠

2015年

2014年

2015/2014

成長率(%)

日產(NISSAN)

347,124

291,729

19.0

通用(GM)

256,150

216,958

18.1

福斯(VOLKSWAGEN)

218,616

195,333

11.9

克萊斯勒(Chrysler)

103,052

88,803

16.0

福特(FORD)

87,523

79,097

10.7

豐田(TOYOTA)

84,779

69,597

14.6

本田(HONDA)

73,505

60,128

22.2

馬自達(MAZDA)

57,394

40,997

40.0

其他

123,505

92,767

33.2

國內市場合計

1,351,648

1,135,409

19.0

資料來源:AMIA(Asociación Mexicana de la Industria Automotriz, A.C.)

墨西哥汽車業除部分供應國內市場外,而且還大量外銷。根據墨西哥汽車經銷公會(Asociación Mexicana de Distribuidores de Automotores)發佈之統計,2015年墨國汽車外銷量達274萬8,896輛,較2014年之統計成長4.4%,主要出口市場是美國。也因此美國經濟景氣的良窳,也會立即反映在墨西哥汽車出口上。墨國汽車銷美最多的車廠包括通用(GM)、日產(NISSAN)、克萊斯勒(Chrysler)、福特(FORD)、福斯(VOLKSWAGEN)等5家。其中通用(GM)、福特(FORD)及萊斯勒(Chrysler)等三家屬於美系汽車,係在墨西哥生產後回銷,而且銷美總數量持續成長,此也驗證美國汽車市場寒冬已過,正直接造福墨西哥的出口。

特別值得一提的是,日產(NISSAN)汽車不僅是墨國國內汽車市場第一品牌,同時近年來外銷量也都在50萬量以上,位居墨國汽車出口三大盟主之一,表現亮眼。

根據墨西哥汽車工業協會(AMIA)指出,墨西哥的汽車製造業蓬勃發展,2014年首度超越日本成為美國的第二大汽車進口供應來源國。而先前專家曾預測,依照目前墨西哥汽車業的成長速度,墨國最快會在2015年超越加拿大,成為美國汽車最大進口供應國,到了2018年墨國則將成為全球僅次於中國大陸的第2大汽車出口國。

墨西哥已逐漸發展成為全球汽車工業的領頭羊角色,在全球汽車出口市場具有舉足輕重的地位,當然墨西哥汽車工業能如此迅速發展,首要還得歸功於近年來美日汽車製造廠大量集結在墨西哥投資設廠。目前墨西哥汽車出口收入已超越石油、僑匯及觀光旅遊業,成為墨國第一大外匯來源。

近年來墨西哥吸引外資投入汽車工業的主要投資案如下:

(1) MAZDA: 2011年6月宣布在Guanajuato州的Salamanca市設廠,年產能14萬輛,組裝MAZDA 2、MAZDA 3小轎車。2012年12月,MAZDA宣布產能擴大到19萬輛。2013年1月13日再宣布追加投資15億美元,產能將擴大到23萬輛。

(2) NISSAN:日本日產汽車2014年在墨西哥共生產80萬5,871輛小汽車,居墨國各汽車廠鰲頭,成長率18.5%。日產汽車在2012年1月即曾宣布將投資20億美元於墨西哥Aguascalientes州的Aguascalientes市設立第二個組裝廠,產能17萬5,000輛,該廠已於2013年底投入生產,加上Morelos州的廠,在墨西哥將共有3個組裝廠。另日產與法國雷諾汽車聯盟(NISSAN-RENAULT Alliance)亦將與德國戴姆勒汽車(DAIMLER AG)共同合資13.6億美元,在Aguascalientes州設立一年產30萬輛之大汽車廠,一半用來生產日產頂級之INFINITI汽車,另一半則生產MERCEDES BENZ汽車。Aguascalienetes州是日產汽車在墨西哥最大的生產基地。

(3) FORD:美國福特汽車2012年3月宣布增加投資13億美元在Sonora州Hermosillo的沖壓與組裝廠,生產Fusion、Lincoln MKZ與油電混合車。另根據墨西哥EL FINANCIERO報紙2015年4月15日報導,福特汽車在墨西哥持續投入25億美元發展汽車生產。

(4) HONDA:2012年3月宣布在Guanajuato州Celaya市興建在墨西哥的第二個廠,年產能20萬輛車及10萬個引擎,已在2014年初開始生產,初期組裝FIT小型車,目標是將在墨西哥的自製率(Local Content)提高到70%,16億美元的投資有一半來自於日本的汽車零配件供應廠。HONDA在墨西哥的第一個廠為在Jalisco州的El Salto市,年產約6萬輛CRV。

(5) AUDI:2012年9月宣布將投資12億美元在Puebla州San Jose de Chiapa市設立年產能15萬輛的組裝廠,初期組裝Q5休旅車,預定2016年開始生產。2013年5月AUDI再度宣佈,計劃將該廠年產能擴大為30萬輛。

(6) VOLKSWAGEN:2013年1月14日在Guanajuato州新建的引擎廠開幕。

(7) BMW:德國寶馬汽車2014年7月正式宣佈將投資10億美元在墨西哥中部的San Luis Potosi新建一座專攻外銷市場的汽車廠,預計2019年開始生產。

(8) KIA:韓國現代汽車(Hyundai Motor)的子公司起亞汽車(KIA)2014年8月27日簽署協議正式宣佈將在墨西哥Nuevo Leon州Monterrey投資10億美元建立首家產量高達30萬輛的大汽車廠,預計2016年上半年完工開始生產FORTE等小型車,此亦係韓國首家在墨西哥投資的汽車廠。該廠區佔地500公頃,將與韓國一起前來墨國投資的供應鏈廠商共同使用,未來預估將陸續額外投入15億美元資金。

(9) GM: 2014年美國通用汽車在墨西哥的生產規模已達67萬8388輛,緊追在日產汽車之後,係墨國第2大汽車廠。通用汽車繼之前已宣佈投資14億美元擴充產能後,2014年12月更進一步宣佈將從2015年起至2018年止將再投資36億美元,以持續擴充產能為現有者之兩倍,兩次宣佈之投資額合計共達50億美元,預計2019年將會挑戰日產汽車在墨西哥的生產與國內市場銷售冠軍寶座。

(10) TOYOTA: 日本豐田汽車北美公司總裁Jim Lentz 2015年4月15日在墨西哥總統Enrique Peña Nieto及日本駐墨西哥大使Akira Yamada的見證下宣佈將於Guanajuato州投資10億美元設立裝配廠,預計於2017年開始生產,提供墨國2,000個工作機會。

各國汽車廠紛紛進駐墨西哥,當然吸引更多的汽車零配件廠設廠或是擴廠,近年新的汽車零配件投資案包含福特(Ford)2015年4月宣佈總投資金額達25億美元的引擎及傳動軸廠;德國前100大企業Hella在Guanajuato州Irapueto市投資1.5億美元設立車燈廠;韓國Hyundai Mobis及Hyundai Wia兩家Tier 1模組與零組件生產廠商將合資7.89億美元在墨西哥設廠生產汽車引擎、模組及車燈,以供應韓國起亞汽車(KIA)裝配所需。

墨西哥各車廠分布地區

品牌/車廠

州別

城市

生產產品

克萊斯勒(Chrysler)

Coahuila

Saltillo

Motores

Camiones Ram

Promaster

México

Toluca

Journey y Fiat 500

福特(FORD)

México

Cuautitlán

Ford Fiesta

Sonora

Hermosillo

Ford Fusion y Lincoln MKZ, así como sus versiones híbridas.

Chihuahua

Chihuahua

Motores y fundición

通用(GM)

Coahuila

Ramos Arizpe

Chevrolet Sonic, Chevrolet Captiva Sport y Cadillac SRX

Motores y transmisiones

Guanajuato

Silao

Chevrolet Cheyenne, Chevrolet Silverado y GMC Sierra, en versiones cabina regular y crew cab

Motores y transmisiones

México

Toluca

Motores

San Luis Potosí

San Luis Potosí

Chevrolet Aveo y Chevrolet Trax

Transmisiones

馬自達(MAZDA)

Guanajuato

Salamanca

Mazda 3

本田(HONDA)

Jalisco

El Salto

CR- V

Guanajuato

Celaya

Fit

日產(NISSAN)

Morelos

Civac

Camiones pick up, Frontier L4, Tsuru, Tiida, Tiida HB, NV200, New YorkTAXI, Versa.

Aguascalientes

Aguascalientes 1

March, Versa, Sentra, Note

Motores 4 cilindros

Aguascalientes

Aguascalientes 2

Sentra

豐田(TOYOTA)

Baja California Norte

Tecate

Tacoma

福斯(VOLKSWAGEN)

Puebla

Puebla

Beetle, Clasico, Clasico TDI, Nuevo Jetta y Golf.

Guanajuato

Guanajuato Puerto Interior

Motores de alta tecnología

資料來源:AMIA (Asociación Mexicana de la Industria Automotriz, A.C.)


2、能源工業

根據Oil & Gas Journal(OGJ)的資料顯示,墨西哥已有科學驗證的原油蘊藏量達100億桶,排名全球第17位,主要集中在該國東部墨西哥灣(Gulf of Mexico)離岸的Campeche海洋盆地地下,該國北部陸地盆地亦有相當可觀蘊藏。墨國目前係全球十大產油國之一,市場佔有比重約3%,但墨國並沒有加入石油輸出國組織(OPEC)。在美洲地區,墨西哥的原油產量僅次於美國與加拿大。不過自2005年起墨西哥的原油產量開始遞減,該國自產的天然氣產量也不敷市場需求。

原油收入是墨西哥的經濟命脈之一,墨國石油出口收入從2013年佔墨國對外出口的13.02%,2014年佔10.72%,到2015年僅佔6.15%,持續明顯下滑,直接衝擊到該國的經濟表現以及政府的財政收入。

根據墨西哥金融家報(Financiero)2016年1月12日報導,墨國石油在國際市場上之價格已跌至每桶23美元的生產成本以下,即為每桶僅22.07美元。此代表墨西哥國家石油公司(PEMEX)每開採一桶石油即虧損0.93美元。目前墨國石油價格接近2003年9月的價格,當時墨國石油為每桶21.71美元。墨國石油價格走低主要係受到全球經濟衰退,對石油需求下滑,加上美元走強之影響,以致於油價一蹶不振。

全球受到油價持續走低衝擊的石油出口國家主要集中在中東與非洲。如今此一衝擊帶來的負面影響幾乎已籠罩全體產油國。墨西哥的 能源行業 也面臨非常大的麻煩,墨西哥國家石油公司(PEMEX)頃宣稱該公司已連續13季產生虧損,營收也下降至158億美元,減幅達28%。根據墨西哥石油公司2016年2月29日發布預算報告,2015年墨西哥國家石油公司巨額虧損達320億美元,該金額對墨西哥國家石油公司而言是一個龐大的數字,也因此該公司還宣佈將削減資本支出,以保存現金應對未來的突發事件。

另為了在國際原油價格暴跌的環境下,阻止墨幣的貶值以及節制墨西哥的通貨膨脹,墨西哥國家石油公司執行長Mr. Jose Antonio Gonzalez Anaya也承諾將遵照墨國政府要求,削減2016年預算達墨幣1,000億披索(約折合55億美元),其中包括減少昂貴的海上油井開採項目。至於未來的墨西哥灣深水區探勘原油專案,墨國將尋求國際合作夥伴參與。

1938年墨西哥前總統Lázaro Cárdenas將控制在外資手中的17家石油公司收歸國有,成立「墨西哥國家石油公司」(PEMEX)壟斷資源,「石油國有化」遂成為墨西哥國家認同的標誌之一。2013年12月20日墨西哥總統Enrique Peña Nieto簽署了國會通過的能源改革法案,墨西哥國會嗣於2014年8月6日通過同年4月30日墨西哥政府提交的能源改革法案之附屬法,此一封閉長達75年的能源工業終於開始向私人與外資開放。正式允許外資企業參與原油開採。此舉部分原因即在引進外資與新技術,以突破近十年間墨國石油工業的資金與技術瓶頸,拯救墨西哥原油產量下滑的窘境。預期未來五年墨國石油日產量可由約250萬桶提升至300萬桶,天然氣日產量可由2013年的57億立方英尺增加到80億立方英尺,2025年石油日產量可進一步提升至350萬桶,天然氣產量提升至104億立方英尺。

根據美國獨立運作的「能源資訊管理單位(US Energy Information Administration)」2014年4月23日更新之最新統計顯示,墨西哥的能源消費以石油為主,佔53%,天然氣(NG)居次,佔36%,煤炭第三,佔5%。其他的能源組合還包括部分的水力(4%)、核能(1%)、風力、地熱等。

根據墨西哥國營石油公司發佈的最新資料,2014年墨西哥平均日產原油242.9萬桶,出口約114.2萬桶,兩者皆是1995年以來新低,2015年亦持續走低。墨西哥原油出口以美國為最大買主,西班牙、印度次之,墨國原油外銷量中的72%係輸往美國,墨對美之出口量高達每日85.69萬桶,為美國最主要的原油供應來源國之一;而美國對墨西哥的原油採購量則是美國僅次於對加拿大、沙烏地阿拉伯所採購者。

墨西哥約有76%的原油產自該國東部墨西哥灣(Gulf of Mexico)離岸的Campeche內灣(Bay)中Ku-Maloob-Zaap(KMZ)及Cantarell兩海域以及同一內灣中Tabasco州的離岸海域。前者的產出屬於重油性質,後者則為輕原油等級。目前Ku-Maloob-Zaap (KMZ)係墨國最大的離岸油場,2014年日產量為85.67萬桶。另特別值得一提的是,Cantarell油場曾經一度為全球最大的原油採集場之一,該場於1979年開始採油,後來因為海底蘊藏岩層內之壓力衰減,原油產量大幅降低。1997年墨西哥為拯救該場原油產量銳減之問題,曾在該場岩層內注入大量氮氣進行增壓,之後雖然產量有起色,但榮景亦僅維持短暫幾年,2005年以後產量又復降低。2014年該場原油產量已降至每天僅37.46萬桶而已,與2004年高峰期的原油產量每天達210萬桶(約佔當年墨國原油產量的63%)相較,已大為遜色。目前Cantarell油場原油產量僅佔墨國原油產量的15%。Cantarell油場原油產量銳減,亦是刺激墨西哥政府進行能源改革允許引入外國資金與新技術的重要幕後原因之一。

墨西哥另有約24%的原油產自陸地,Samaria-Luna係最大的陸地油場,2014年原油日產量為16.14萬桶,為輕原油或超輕原油等級。

墨國雖然產油,且擁有6座煉油廠,但產量卻無法完全滿足國內燃油需求,因此在國內汽油需求每年平均成長約5%的情況下,仍須從美國等地大量進口精煉後的汽油以補國產的不足。也就是說,墨西哥一方面出口大量原油到美國,再方面還必須從美國進口精煉後的汽油回銷墨西哥,而且此一奇特現象,如今已發展成為常態。墨西哥汽油約有40%靠進口,如果未來無新設煉油廠或提高現有煉油廠的產能,墨國國內市場需要的汽油將有50%必須仰賴進口。

天然氣方面,雖然墨西哥為全球第13大生產國,但相對於該國龐大的需求,墨國目前仍是淨輸入國,所需天然氣主要係靠與美國南部相通的管路網長途運送供應,少部分則依賴自祕魯、奈及利亞、卡達、葉門、印尼、千里達及托巴哥、挪威、歐洲、美國等其他國家進口之液化天然氣(LNG)支應。墨國工業等對天然氣的需求量持續增加,尤其是未來天然氣發電廠裝置容量的持續成長,自然也增加該國對美國天然氣進口的依賴。

以生產量而言,墨西哥國家石油公司(PEMEX)為全球第6大油公司,第10大天然氣公司,集團下共有47家子公司,產品有原油、工業及與家用天然氣、汽油、車用柴油、船用柴油、工業柴油、發電及加熱燃油、飛機燃油、潤滑油原料、乙烷、丙烷、丁烷、戊烷、硫磺、PP、PE等,為因應產量不足,也進口汽油、柴油及液化石油氣。

墨西哥國家石油公司(PEMEX)頃對外表示,2015年墨國計發現9個石油及天然氣礦藏,其中一個在墨西哥灣深水區域,靠近美墨邊境;其餘6個在墨國TABASCO、CAMPECHE兩州的海岸區,還有2個在墨國陸地。在陸地發現的2個礦藏,將自2016年起開始開採,產量將達2,000至5,000桶,對提高墨西哥原油生產量將有幫助。其餘海上礦藏則將進行招標拍賣,分8年陸續開採。

墨西哥政府宣佈自本(2016)年4月1日起提前9個月開放私人企業經營汽油進口,此已徹底改變墨國石油進口長期由墨西哥國家石油公司(PEMEX)獨家攏斷的局面,任何一家經核准的墨國企業均可以從事該項業務。

美國海灣石油公司(Gulf Oil Corporation)在前述消息披露後,已宣佈將成為墨西哥首家私營汽油進口經銷商,該公司將從加拿大與美國進口石油,並計畫於本年6月前在墨國開設4家加油站,2016年底前增至100家,未來希望市場占有率目標能達到25%。

墨西哥能源部並表示,目前已經有5家企業有意以鐵路運輸方式從美國進口石油,也有多家跨國石油公司對進入墨西哥汽油銷售市場表現濃厚興趣,包括艾克森美孚(Exxon Mobil)、雪佛龍(Chevron Corporation)、德士古(Texaco)等。

3、龍舌蘭酒(Tequila)工業

Tequila是墨西哥最具國際知名度的食品,也是墨國重要出口產業。龍舌蘭(Agave)與仙人掌毫無關聯,外型類似瓊麻,是釀造Tequila的材料。

墨西哥Tequila工業的外銷比重高達70%,以外銷比重而言是墨國製造業中僅次於汽車業的重要出口導向創匯產業,外銷市場泛及全球100個國家以上。根據墨西哥國家龍舌蘭酒工業同業公會(Cámara Nacional de la Industria Tequilera)統計,墨國全年每分鐘平均出口435瓶750毫升容量的Tequila。在墨西哥與Tequila相似的酒還有Pulque、Mezcal等酒品,但仍以Tequila最具國際知名度。

龍舌蘭酒(Tequila)的生產中心是墨西哥哈利斯科(Jalisco)州境內,位於墨國第二大城瓜達拉哈拉(Guadalajal)與特皮克(Tepic)之間的小城鎮特基拉(Tequila),而傳說中這種酒最早的原產地就是該鎮郊外同名的火山口周圍邊坡。

墨國約有170家獲有國家品質認證的Tequila酒廠,1,300個品牌,其中260個有外銷實績。墨西哥龍舌蘭酒最大出口市場為美國,2014年全年輸美高達1.34億公升,佔該國龍舌蘭酒(Tequila)產量的55%;出口臺灣的數量與金額均微不足道。

4、鋼鐵業

2015年墨西哥是全球第13大粗鋼(Crude Steel)生產國,排名在我國(全球第12大)之後,在中南美洲則排名第2,則在巴西之後。2015年墨國粗鋼產量1,823萬公噸,較2014年產量1,890萬公噸,衰退3.5%;但歷年來墨國均為鋼鐵產品的淨輸入國,2015年出口4.3百萬公噸,進口13.7百萬公噸,詳如下表:

2014-2015年墨西哥鋼鐵產銷量統計表

單位:百萬公噸

2015年

2014年

2015/2014年成長率

產量

18.23

18.90

-3.54%

進口量

13.70

12.39

10.57%

出口量

4.30

5.79

-25.73%

資料來源:墨西哥鋼鐵工業公會(CANACERO)

墨西哥的鋼鐵工業分散墨國全國各地,但主要集中在Coahuila、Michoacán、Nuevo León、Guanajuato、Veracruz等5州,該5州產量合計約佔全國總產量的81.5%。

拜墨西哥汽車等工業成長之賜,墨西哥鋼鐵消費量持續擴增,成,2015年墨西哥鋼鐵進口量亦自2014年的12.39百萬公噸增加到13.70百萬公噸,成長率達10.57%,除了美國以外主要進口來源國為日本、韓國及中國大陸。出口方面,因2015年墨西哥國內市場胃納持續擴增,內需尚且不足,遑論出口,因此鋼鐵產品外銷相對呈現負成長,2015年墨西哥鋼鐵出口量亦自2014年的5.79百萬公噸減少到4.3百萬公噸,負成長高達25.73%。

墨西哥各鋼鐵廠並未能列入世界級鋼鐵競爭力排名前20大企業中,但拉丁美洲最大的鋼鐵企業集團TECHINT旗下跨墨西哥、阿根廷等國營運的TERNIUM公司合併阿根廷的SIDERAR, 委內瑞拉的SIDOR(2009年被委國政府收歸國有,但TERNIUM公司仍擁有10%股權)以及墨西哥HYLSA等3家鋼鐵公司後,卻能成功立足在世界主要鋼鐵工業舞台上。

TERNIUM公司擁有年產1,200萬噸鋼板和鋼筋的能力,係由阿根廷鋼鐵企業集團TECHINT企業集團主導,於 2005年在委內瑞拉首都卡拉卡斯(CARACAS)成立,2007年已又合併IMSA公司將市場觸角進一步延伸到美國與瓜地馬拉。目前TECHINT企業集團仍實質擁有TERNIUM公司62%股權,TERNIUM公司總部設於盧森堡,並在紐約證券交易所掛牌,全球員工數達16,600人。

2010年10月TERNIUM公司又與世界鋼鐵產量排名第2的新日鐵住金株式會社(NIPPON STEEL & SUMITOMO METAL CORPORATION)合作斥資3億美元在墨西哥成立TENIGAL公司(TERNIUM佔51%、新日鐵住金佔49%)專門生產汽車用鍍鋅鋼板,年產量40萬公噸,已自2013年8月投產,將供應墨西哥日益蓬勃發展的汽車工業生產之用。

墨西哥鋼鐵工業的指標企業除TERNIUM MEXICO、TENIGAL外尚包含ALTOS HORNOS DE MEXICO(AHMSA)、DEACERO、MINERA AUTLAN、CONDUIT、PYTCO、FABRICACIONES INDUSTRIALES TUMEX、PRECITUBO、TUBERIAS PROCARSA、TUBOS DE ACERO DE MEXICO(TENARIS TAMSA)、TUBACERO、TUBERIA LAGUNA、VILLACERO、TUBESA、ACERO SAN LUIS、SIDERLURGICA TULTITLAN、SIMEC、SIYUSA等,產品應用到墨西哥石油工業、汽車工業、家電、液(氣)體槽、衛生器材、餐飲設備、瓶蓋、千斤頂、建築結構、電線桿、下水道、礦業等。

日本及南韓在墨西哥也有銷售或生產據點,根據墨西哥鋼鐵工業公會會員資料,各公司規模及產品如下列:

日本及南韓在墨西哥之銷售或生產據點

公司

設立時間

商業模式

產品

產量

MARUBENI-ITOCHU STEEL MEXICO

2011.10

貿易商

鋼品

METAL ONE DE MEXICO

2002.12.16

貿易商

鋼品

MITSUI DE MEXICO

1964.4.1

貿易商

鋼品

SERVILAMINA SUMMIT MEXICANA

1992.11.25

貿易商

鋼品

POSCO MEXICO

一廠2009.09

二廠2014.1.27

製造商

鍍鋅鋼捲

90萬公噸年

POSCO MPPC

2006.1.27

加工及經銷

鋼板

資料來源:墨西哥鋼鐵工業公會(CANACERO)

南韓2014年世界鋼鐵產量排名第5的浦項鋼鐵(POSCO)為了爭取墨西哥汽車鋼板及電器用品市場,早在2008年即在墨國Tamaulipas州的Altamira投資2.5億美元,建立第一個年產40萬公噸的鍍鋅鋼板廠,目標客戶包含墨西哥的汽車組裝廠包含MAZDA、HONDA、VW、FORD、CHRYSLER、GM等; 2014年1月27日浦項鋼鐵(POSCO)總裁Mr. Young Ki Cho及執行長(CEO) Mr. Joon Yang Chung復由墨國經濟部長Mr.Ildefonso Guajardo Villarreal及韓國駐墨大使Mr. Seong Hoa Hong見證下,在墨國Tamaulipas州的Altamira慶祝第二個鍍鋅鋼板廠落成投產,該廠年產能為50萬公噸,合計浦項鋼鐵(POSCO)兩個鍍鋅鋼板廠總產能共達90萬公噸。

浦項鋼鐵美洲公司(POSCO AMERICA http://www.posco-america.com/)另在墨西哥Puebla設立關係企業浦項鋼鐵MPPC公司(POSCO Mexico Puebla Processing Center),目前POSCO MPPC已分別在Celaya、San Luis Potosi、Puebla三個城市各設有加工處理中心,提供鋼板分條(Slitting)及沖裁(Blanking)等服務。

我國中鋼公司集團2014年鋼鐵產量排名居世界第23名(含子企業中龍鋼鐵股份有限公司),旗下子公司中貿國際股份有限公司也在2013年在墨西哥市設立代表辦事處,負責聯絡有關中鋼產品在拉丁美洲的銷售事宜。

墨西哥鋼鐵工業公會(CANACERO)向來對進口貨不友善,尤其對中國大陸貨品低價進入墨國市場最為反感,TERNIUM MEXICO直言墨西哥鋼鐵工業主要威脅來自中國大陸。墨國政府2012年1月起曾繼續調降許多工業原材料及半成品的進口稅為零,包含部分鋼鐵產品,此舉引起該公會相當不滿,表示降為零關稅的鋼鐵品之中90%與墨西哥產品重疊。後來經過在國會遊說運作,墨經濟部又宣布從2012年8月1日起對268項進口鋼產品從原本的零關稅調高為3%,適用範圍為世界貿易組織(WTO)的155個會員國,包含臺灣與中國大陸。

墨西哥經濟部自2015年12月17日公告針對來自我國的鋼板展開反傾銷調查,主要影響中鋼出口至墨情形,調查貨品稅號如後:7210.30.01、7210.30.99、7210.41.01、7210.41.99、7210.49.01、7210.49.02、7210.49.03、7210.49.04、7210.49.99、、7210.61.01、7210.70.01、7210.70.99、7212.20.01、7212.20.02、7212.20.99、7212.30.01、7212.30.02、7212.30.99、7212.40.03、7212.40.99、7225.91.01、7225.92.01、7226.99.01、7226.99.02。

墨國政府受到墨國鋼鐵業之壓力,對中國大陸及部分東歐國家的部分鋼鐵品課徵反傾銷稅,目前墨西哥有關鋼品反傾銷主要調查項目,請參考墨西哥鋼鐵工業公會(CANACERO)網頁(http://www.canacero.org.mx/en/assets/practicas_desleales_de_comercio_exterior-29_marzo_2016_en.pdf)。

5、電子工業

墨西哥電子工業的發展,基本上是歐、美、日本等工業化已開發國家基於降低生產成本與人力管理負擔,同時也為了能快速因應產品供應市場的時效(Time to Market)等因素,所採取海外投資生產或委外生產(Outsourcing)的趨勢結果。墨西哥受益於全球電子工業此一發展趨勢,順勢建立了自身的電子工業。此外,1994年北美自由貿易協定(NAFTA)的簽署,也讓鄰近美國擁有優越市場位置的墨西哥,更加如虎添翼。

不過多數在墨國投資生產的電子廠商不論是原廠(OEM)或電子製造服務業者(EMS)都是外資,所設立的墨國廠從事的則是裝配工作。少數的墨西哥電子廠商既無自己品牌產品,也無產品研發與設計,更談不上國際行銷,因此現階段墨西哥絕大多數的電子工業還只能算是裝配工業而已。

上一任墨國總統FELIPE CALDERON執政時間為2006年12月1日至2012年11月30日共6年,在其執政期間共吸引47億6,600萬美元投資到該國的電子產業,其中CHIHUAHUA州(CIUDAD JUAREZ所在)佔21%,JALISCO州(第二大城GUADALAJARA所在)佔19.8%、BAJA CALIFORNIA州(TIJUANA、MEXICALI所在)佔12.4%、TAMAULIPAS州(REYNOSA所在)佔9.8%、SONORA州(HERMOSILLO所在)佔3.6%。如果以產業分析外資動向,則電腦業佔26.8%、影音業佔24.5%、通訊業佔24%、家電與其他項目佔15%。這些投資也包括來自我國的資金,幾乎臺灣所有知名的EMS業者都有在墨設廠,只有少數例外。

以影音業的電視機來說,近年來墨西哥是全球最大平板電視機製造國,儘管墨西哥政府引以為傲,但所有的電視機組裝廠都是外資,沒有一家是墨西哥廠商所投資。根據墨國政府資料,墨西哥共有19家公司從事電視機組裝,分別分布在下列各州:

(1)BAJA CALIFORNIA州:FOXCONN(富士康)、LG、MITSUBISHI、ADI、SAMSUNG、PANASONIC、SHARP、SANYO、TREND SMART CE MEXICO、DIAMOND ELECTRONICS(只生產類比電視機)、DELTA ELECTRONICS(台達電子)。

(2)SONORA州:DDCAM MEXICO

(3)CHIHUAHUA州:WISTRON(緯創)、RCA、ELCOTEQ(註1)、TOSHIBA(註2)、TTE MASA、TATUNG(大同)

(4)TAMAULIPAS州:LG

(5)MEXICO 州:PANASONIC

註:

(1)ELCOTEQ已經在2011年10月破產

(2)TOSHIBA廠已在2011年下半年由仁寶購買,但依2015年4月間實際探訪結果,該廠似無生產跡象

(3)BAJA CALIFORNIA州另有臺商TPV(冠捷)組裝電視機,但未被列入名單

(4)PANASONIC、SANYO、RCA在墨西哥應該已經結束電視機生產

墨西哥電子裝配工業的興起,自然也帶動大量的電子零組件需求,但因墨國電子工業基本上是外資的天下,而電子業外資在墨國投資廠的採購決策權一般都還掌握在國外總部的採購部門手中,所以臺灣出口商如果打算到墨西哥銷售電子零組件或電子組裝廠所需要的設備,市場上比較中肯的看法是:「市場雖大,但買主不在墨西哥,而是在外資廠的母公司」。

6、製鞋工業

製鞋工業是墨西哥最重要的傳統產業之一,已有超過400年歷史,也是對中國大陸進口商品最敏感的產業之一,該業經常指控中國大陸鞋品低價傾銷或走私進口。

墨西哥全國製鞋工業約有11,538家相關廠商,其中製鞋廠7,981家,但具競爭力的大型業者只占15%,而有出口實績的只有約250家。Guanajuato州位於首都墨西哥市西北邊約450公里,是最重要的製鞋中心,該州光是鞋廠就約有3,394家,其他尚有皮革製品廠388家、製革廠696家、鞋類相關原料與零附件供應廠商300家等,也可以說墨國全國約有41.4%製鞋相關廠商均聚集在該州,相關就業人口約12萬人,每年鞋子產量高達1.7億雙;首府Leon市是墨西哥鞋材業最重要的發貨據點,廠商來自墨西哥、臺灣、南韓、中國大陸等,Leon市生產的鞋即佔墨西哥全國鞋類產品總出口量的7%。次要的鞋業中心為Jalisco州,位於Guanajuato州西邊,18%的鞋廠在此,首府Guadalajara同時也是墨西哥第二大都市;至於首都墨西哥市的大都會地區包含墨西哥州,鞋廠數量占全國的13%。

Leon市也因為係墨國製鞋業的重鎮,第5屆世界鞋業大會(5TH WORLD FOOTWEAR CONGRESS)曾於2014年11月24-25日選在該市舉辦,共有全球600位以上的各國鞋業領導人齊聚該市商討如何促進鞋業未來發展以及應對非法貿易的戰略。

由於2009年墨國自中國才進口約370萬雙鞋,2013年則已快速增加到約4,300萬雙鞋,4年內成長1,049%,幅度相當驚人,且同期自中國進口鞋子的單價則自每雙16.13美元下滑到每雙6.98美元,此一現象也與墨國自全球進口鞋子單價逐年微增的趨勢恰好相反,引起墨國製鞋工業業者強烈質疑與不滿。墨國Guanajuato州製鞋工業協會(Cámara de la Industria del Calzado de Guanajuato簡稱CICEG)總裁Ysmael López García故曾屢次代表墨國製鞋業者指責墨國政府放任中國大陸鞋類產品大量進口而不作為,除控訴中國製鞋類產品涉嫌傾銷外,還指控進口商涉與政府有關部門人員勾結,採取以多報少的非法手段逃稅,特別是逃避墨西哥高達16%的增值稅。

為維護墨國鞋業業者權益,墨西哥政府已於2014年8月29日頒佈促進鞋業生產力與競爭力之法令,並決定採取措施,打擊進口鞋業低報價格之行為。法令中特別提到2008年12月24日墨西哥聯邦政府曾發佈修訂有關「一般進出口貨物關稅法稅率表」,內含對鞋類產品採取關稅逐步降低之方案;嗣墨國經濟部曾於2012年12月31日及2013年12月26日分別修正該方案部分內容,根據修改後之方案,墨國本應自2015年1月1日起對鞋類產品之進口實施最後一輪降低進口稅至20%之措施,惟基於扼止進口鞋業低報價格之行為,墨國政府已決定2018年之前將暫緩降稅,並維持鞋類產品進口關稅在25%至30%之間。

此外,墨國決定重建鞋類產品進口擔保估價制度,所有以低於估訂價格進口鞋類產品之進口商,均必須繳納報關價格與估訂價格間的差價稅。另鞋類產品只能在 Lázaro Cárdenas、Manzanillo、México、Guadalajara、Veracruz、Tijuana、Aeropuerto Internacional de la Ciudad de México、Ciudad Hidalgo、Nuevo Laredo等9個海關通關進口。墨國財政部稅務局並建立鞋類產品許可進口商制度,未獲許可之進口商不得進口鞋類產品。

上述法令實施以後,2015年1-2月墨西哥鞋類產品進口量已自2014年同期的1,290萬雙降為740萬雙,減少約43%;平均單價則自2014年1-2月的每雙8.99美元上升到2015年同期的11.49美元。儘管如此,墨國鞋業業者仍堅持政府須對從亞洲進口鞋類產品展開反傾銷調查。

根據墨西哥Guanajuato州製鞋工業協會(CICEG)表示,2012年墨西哥約生產2億4,400萬雙鞋,2013年成長至約2.5億雙。墨西哥鞋子的主要出口國為美國,其次是加拿大、日本以及中南美洲鄰近國家。

墨西哥每年每人平均購買2.5雙鞋子,目前以汽車與輪胎品牌命名的鞋類產品正在墨西哥大行其道,比其他品牌鞋類產品平均銷售價格高出30%。在全國僅「吉普(JEEP)」品牌的鞋類產品就有多條男鞋、女鞋、童鞋生產線不停趕工,應付市場需要。

另一個成功案例則是採取異業合作的彪馬公司(PUMA),正以法拉利(FERRARI)、寶馬(BMW)、賓士(MERCEDES BENZ)等世界汽車知名品牌作為鞋款名稱銷售。該公司與法拉利(FERRARI)、寶馬(BMW)、賓士(MERCEDES BENZ)等公司訂有授權協議,負責銷售「固特異」品牌鞋類產品的唐格國際公司即認為,透過良好的異業合作,消費者會把PUMA鞋類產品的水準與這些世界名牌汽車的高品質形象聯想在一起,進而影響到消費者的採購行為。

四、墨國政府重要經濟措施及經濟展望

(一)重要經貿政策

2013年上任之Piña Nieto總統,以推動2013-2018國家發展計畫(Plan Nacional de Desarrollo),並推動教育、勞動、能源、電信、財政、經濟競爭力等11項改革,被稱為改革總統。茲將其有關經貿之重要措施簡述如次:

1、2014-2018墨西哥國家基礎建設計畫

墨政府配合各項改革提出國家基礎建設計畫,總計擬投資金額達5,960億美元(占8.3% PIB),投入6大行業:電信及交通、能源、水力、衛生、鄉村發展及住宅、觀光等,共約有743個項目。

2、實施電信及能源改革

墨國Piña Nieto總統針對墨國最大二項壟斷事業進行自由化改革,分別在2014-2015年通過電信及能源改革法案。

在電信改革方面,取消競爭障礙,消除獨占及壟斷(強迫長期壟斷之墨國電信業須售出51%之股份)。推動開放資通訊技術、開放電話通信(包括寬網)、廣播頻率、開放電視台及網路電視機上盒(新聞報導)等,並設立特別法庭(職司經濟競爭、廣播頻率及通訊)。

在能源改革部分:1)油氣方面:油田仍屬國家所有,但允許民間企業開採、煉製及運送石油(包括原油、汽油及瓦斯);重組國家石油公司(PEMEX),改組為開採及生產、煉油等二部門,組織及利潤透明化,自2016年起允許墨國民間業者銷售汽油並自2018年起價格由市場決定,瓦斯價格於2017年起自由開放。2)電力方面:允許私有企業投資發電及售電產業,並創造私部門間進行購電及售電之市場機制;須由墨國電力調節委員會(Comisión Reguladora de Energía, CRE)核發許可;維持鄉村及偏鄉之電價補貼政策。

3、積極加入國際經濟整合

墨西哥已與美加(NAFTA)、歐盟、中南美洲之絕大部分國家均簽有FTA或關稅優惠協定。其中以1994年生效之NAFTA對於墨西哥吸引外資以加速國內產業發展發揮了關鍵性之作用。墨國目前居全球第7大汽車生產國,以及國際航太工業與EMS紛紛進駐發展等,均與NAFTA有密切關係。

除此之外,墨西哥亦為TPP12國之一員。在TPP生效之後,一方面可享受TPP市場開放之優惠,另一方面又可藉TPP產證規定吸引更多外資進駐。

4、提升工業生產力及競爭力計畫(PPCI)

依據2013-2018國家發展計畫,墨國經濟部執行「工業生產力及競爭力計畫(PPCI)」。以透過人力建構、市場趨勢及科技新知之提供、技術導入、生產自動化、強化設計中心及訓練中心之功能等方式激發墨國企業之潛力,使之納入成為加值製造鏈之一環。計畫所涵蓋之產業包含農產加工、紡織成衣、鞋類、醫療、金屬、電機電子、汽車、航太、造船、機械設備等。

5、IMMEX制度

IMMEX(Industria Manufacturera, Maquiladora y de Servicio de Exportación)制度係墨經濟部主政以稅賦優惠措施為誘因達到強化出口製造業自製率之計畫。Maquiladora即加工出口製造商之意。

Maquiladora廠商自2014年起須先向墨經濟部申請IMMEX稅制獎勵之許可,墨經濟部審查時將檢視工廠是否達到一定出口比例或出口額度、或具備新架構之資格(Nuevo Esquema Certificada, NEEC)。獲得IMMEX許可者可享暫時免繳進口關稅之優惠。

獲IMMEX證明者可再據以申請IVA稅制獎勵許可並與稅務管理機關系統(Sistema de AdministracionTributaria)協商,由該系統先給予廠商財稅額度(Credito fiscal),Maquiladora廠商可自該額度中扣除進口之原物料須先繳交之16%之貨物加值稅(IVA),而無須全額預先繳納。

按IMMEX廠商目前約6,500家,囊括墨國出口能量之75%,所創匯總額超過石油輸出收入12%,貢獻260萬個就業機會。進入墨國之外人投資中有58%均投入製造業,其中又以Maquiladora為主。

6、進口管理相關措施

墨西哥政府針對武器、化學品、核子反應器、爆炸性原料、香菸、鞋類、紡品等11大類產品部分稅號之進口商,要求須先註冊「進口商產業名冊(Padrón de Importadores Sectorial)」始能進口以上產品。

墨國海關對進口鞋及紡品等均訂有參考價格,若進口報價價格低於該參考價格亦須繳交差價。

墨國政府責成進口商須對進口文件所列出口商名址之正確性負責,倘有地址不實、查無其人等情事,將處分暫時吊銷進口商之進口資格。

(三)經濟展望

墨西哥礦產及天然資源豐富,加上汽車、家電等製造業之貢獻,人力資源豐富,內需市場龐大,經濟市場自由開放,已發展成為拉丁美洲人口及面積都僅次於巴西之第二大國。

依據普華永道(PwC)在2016年1月瑞士DAVOS世界經濟論壇中公布之年度調查顯示,墨西哥在最具投資吸引力國家名單中排名第9,是至關多國企業全球擴張之重要佈局據點。

現任總統Piña Nieto任期至2018年,其所推動之2013-2018年國家發展計畫(Plan Nacional de Desarrollo)以及教育、能源、電信、財政、經濟競爭力、透明化等改革蓋均持續推動中。惟依據墨西哥中央銀行報告指出,墨西哥的治安(公共安全)問題已成為墨國經濟成長的最主要障礙,此外貪汙之結構性問題亦是另一極待整頓的議題。

在預測國際油價短期間不會急速回檔之下,身為產油國之一之墨西哥政府已公布2016與2017兩年墨國之公共支出將調降達GDP之0.6%,相當於50億至53億美元之金額。雖然墨政府強調此預算調整不影響既定之公共建設案,但一般認為此仍將間接對墨國經濟產生負面影響。

在國際局勢方面,墨國所面臨情勢已較數年前嚴峻:墨國經濟一向依賴極深之美國2016年起似呈成長趨緩態勢、中國人民幣貶值將在出口方面惡化墨國競爭條件、國際原油價格持續低靡等,致使Bank of America Merrill Lynch經濟學家將墨國2016年經濟成長率下修至2.25%。


五、市場環境分析及概況

(一)市場區域劃分

墨西哥國土幅員遼闊,依市場特性可區分為北部、中部、東南部三大區域:

1、北部地區:

墨國北部地區與美國加州(California)、亞里桑納(Arizona)、新墨西哥州(New Mexico)與德州(Texas)等相連,深受美國文化影響,移民到美國境內者,以從事農業與服務業等勞力密集相關工作較多,係墨國主要外匯來源之一。墨國北部邊界各州包含Baja California州、Sonora州、Chihuahua州、Coahuila州、Nuevo Leon州、Tamaulipas州等為墨西哥保稅加工出口產業分布之重鎮,凡保稅加工廠生產所需之原料、零件、半成品等工業產品多數均途經美國進口,成品組裝完成後再輸銷到美國與加拿大等市場。該地區亦係墨西哥重工業的所在,擁有汽車、水泥、鋼鐵、玻璃等大型產業。

至於消費品方面,由於與美國陸路接壤,墨國北部地區的消費者偏好與採購行為深受美國影響,一般來說,美國市場的暢銷商品半年內一定優先傳播風靡到墨國北部,進而影響墨西哥中部地區市場。

美墨陸路邊界長達3,141公里,嚴格來說墨國北部地區又因為地理位置可再細分為西北部(Baja California州、Sonora州)以及北部(Chihuahua州)、東北部(Nuevo Leon州、Tamaulipas州)等三個市場區塊。

(1) 墨國西北部市場區塊主要為Baja California、Sonora兩州,該兩州商旅與貨品出入以美國加州為門戶,與美國加州往來非常頻繁密切。故從市場整合角度來看,可視為美國南加州大市場的一部分,美國洛杉磯及墨國TIJUANA、MEXICALI等邊界城市亦是該地區商品集散配銷中心。

(2) 北部市場區塊以Chihuahua州為主,緊鄰美國德州與新墨西哥州,美國德州EL PASO市對應的墨國重要口岸為CIUDAD JUAREZ,因該地距離墨國西北部與東北部兩市場區塊較遠,各市場區塊彼此之間的交通也不是很方便,比較像一個獨立的市場小區塊。

(3)東北部市場區塊包括 Coahuila、Nuevo Leon、Tamaulipas等三個州,該市場區塊與美國德州接攘,陸路邊界相當長,邊界口岸很多,最重要的有NUEVO LAREDO(美國口岸為LAREDO)、REYNOSA(美國口岸為McALLEN)、MATAMOROS(美國口岸為BROWNSVILLE)等。其中最重要的口岸是NUEVO LAREDO與LAREDO,兩個美墨城市隔河相望,歷史上即是美墨兩國自然形成的邊貿重鎮。在墨西哥過去貿易管制的時代,台、韓進口批發商雲集,如今盛況稍減,但仍扮演重要的物流轉運站角色,也是美墨雙邊貿易最主要的吞吐管道。

切割美國為東西兩半的I-35州際高速公路自美國北部南下經美南大城聖安東尼奧市(SAN ANTONIO)後,就經過LAREDO進入墨境,然後沿著墨國85號公路,連結墨國MONTERREY、SAN LUIS POTOSI、QUERETARO等主要城市到墨西哥首都MEXICO CITY。

2、中部地區:

該地區消費人口約5,000萬,電信與交通運輸等基礎建設完善,家電業、汽車業、紡織業等與民生相關產業在該地區設廠製造,就近供應消費者,是墨國市場最活絡的地區,也是墨國最大的市場區塊。以地理位置劃分,中部地區一般係以首都Mexico city、Mexico State、Queretaro、Hidalgo、Guanajuato、Jalisco、Puebla、Morelos等州為市場主軸,兼擴及Michoacan、Guerrero、Veracruz、Aguascalientes、Colima、Oaxaca等州,大抵上以墨西哥市及第二大城Guadalajala市為中心,輻射狀向東、南、西、北等方向6小時內的車程範圍均屬之。

中部地區西扼墨西哥第一大港--太平洋岸的Manzanillo,腹地遍及墨西哥16州,為亞洲貨物進入墨國之主要港口。中部地區的東面則濱臨墨西哥灣,有墨西哥第二大港Veracruz,距離墨西哥市車程5小時,海空運均可直抵美國,海運則是與歐洲貿易的進出口港,人口密集。

3、東南部地區

墨國東南部地區包括:Yucatan、Quintana Roo、Campeche、Tabasco 、Oaxaca及Chiapas等6州,總消費人口約1,549萬人。該地區工業發展較慢,以農業、石油開採及觀光業為主。Yucatan州人口201萬,該州首府Merida,是Yucatan半島的最大城市與商業中心,具備對Yucatan州、Quintana Roo州、Campeche州發貨的特色。Quintana Roo州的Cancun擁有墨西哥最美麗的海灘,是全球聞名的觀光度假城市;此外,Cancun有飛機航線與歐洲、北美、古巴等地連繫。Quintana Roo州、Yucatan州同時亦是馬雅文化的中心。

Yucatan及Quintana Roo兩州距離墨西哥市遙遠,以Merida市為例,長達1,300公里,但飛機航行到美國佛羅里達州邁阿密不到2小時,擁有港口Progreso,海運也方便,因此與邁阿密貿易往來頻繁。

至於Oaxaca、Chiapas州與中美洲瓜地馬拉相連,以農業、畜牧為主,工業發展落後,生活水準較低。

(二)市場管道

就消費財、耐久財及部分的資本財產品而言,擬拓展墨西哥市場,最重要的就是要掌握MEXICO CITY、GUADALAJALA、MONTERREY等3個主要的大型城市。由於該3個主要城市同時也是墨國最重要的國際貿易重鎮,大型進口批發商與經銷商雲集,掌握該3個主要城市的進口市場,幾乎就掌握6成以上的墨國市場。這些大型進口批發商與經銷商係採大量進口,也擁有倉儲能力,產品進入墨境後,會透過多層的RESELL通路(即地區性中小經銷商或現代化零售通路),到達零售商與使用者手中。

剩下的4成市場就要從洛杉磯及邊境口岸的美國大型進口商下手,透過此一管道採購的墨國進口商或經銷商,採購數量較次,產品進入墨境後,再經過多層的RESELL通路(即地區性中小經銷商)轉銷給墨國的零售商。

墨國的大型現代化零售通路也會自行自國外進口熱銷產品銷售,甚至在國外出口地設立採購辦事處。但部分季節性產品、非主力產品等一般則由進口商供貨,並由進口商負擔庫存成本與銷售風險。由於墨國政府對零售產品之標示管理非常嚴格,產品標籤須明列進口商名稱,故產品是否由大型現代化零售通路自行進口,極易分辨。

部分墨國製造商自製產品的競爭力不及進口貨,或者是生產量不敷市場需求,也會進口成品,或進口半成品再加工,然後搭配自製產品銷售。

機械類等部分資本財產品則透過代理商推廣市場,代理商賺取佣金,由終端用戶自行進口;部分規格較固定之標準化產品,也有少數進口商願意進口,並設有樣品陳列室(Show Room)展示,同時負擔庫存成本與銷售風險。

墨西哥有31個州,加上首都墨西哥市為聯邦特區,由北而南,工業較發達的州有Baja California、Sonora、Chihuahua、Coahuila、Nuevo Leon、San Luis Potosi、Aguascalientes、Jalisco、Guanajuato、Queretaro、Hidalgo、Mexico、Puebla等州。

1、墨西哥市

首都墨西哥市(英文Mexico City、西班牙文Ciudad de Mexico,改制前舊稱為Distrito Federal、簡寫為D.F.),位於中南部內陸海拔2,300公尺高原,涵蓋衛星城市的人口達2,400萬以及鄰近州份眾多的中小城市與鄉鎮,是全國最重要的經濟與商業中心,為大型量販店及專賣店在墨西哥設立據點的首要考量目標。

2、Guadalajara

為Jalisco州首府,在墨西哥市西北方6小時車程,居住環境佳,有許多外資的電子與資訊業設廠,基礎設備齊全,科技人才充足,有墨西哥之矽谷之稱。Guadalajara西扼墨西哥第一大港--太平洋岸的Manzanillo,腹地遍及墨西哥16州,為亞洲貨物進入墨國之主要港口。

3、Monterrey

為墨西哥北部Nuevo Leon州首府,墨國重工業城(汽車、水泥、鋼鐵、玻璃等),北臨美國Texas州,開車到美國的Laredo市只要3小時,此地已經相當美國化。

(三)人口財富結構

墨西哥2010年6月普查統計的總人口數為1億1,232萬,人口成長率每年約1.4%,從事經濟活動人口為5,267萬5,784人。總家戶數達2,815萬9,373戶,平均家戶人口每戶3.9人,其中女性當家戶數竟然高達691萬6,206戶,甚為特殊。

簡單來說,墨西哥極富人口約300萬、中產階級約2,500萬、低收入3,300萬、貧窮人口5,200萬(定義為3餐不濟、無足夠收入就醫與就學等)。墨西哥可以說是全世界貧富不均最嚴重的國家之一,2013年全國個人平均年所得為1萬1,234美元,所以極富人口的平均年收入絕對超過臺灣的全國個人平均年所得很多,而且中產階級收入也不會比臺灣的中產階級低。

2015年初Forbes雜誌公布的全球億萬富豪排行榜,墨西哥共有16人入榜,其中墨西哥電信老闆Carlos Slim 在2010-2013期間曾連續4年蟬聯全球首富,2014年總算以720億美元財產的資產身價,落後美國微軟創辦人Bill Gates 40億美元,而退居全球富翁排行第2名。2015年亦再次排名富翁排行第2名,落後Bill Gates 21億美元。16位富豪資產合計1,444億美元。

Forbes 2016年3月公布的墨西哥億萬富豪名單

單位:億美元

排名

富豪姓名

擁有之企業

資產

4

Carlos Slim Helú

行動通訊及固定電話線路通話服務:Telcel, Telmex, America móvil

連鎖百貨:Sanbourns,墨西哥Sears, 墨西哥Saks Fifth Ave(授權經營)

金融:Grupo Financiero Inbursa

媒體:The New York Times

電線電纜:Condumex

建築:CICSA, CILSA, Swecomex, PC Constructores

石油及天然氣鑽探:Bronco Drilling MX

500

121

German Larrea Mota

礦業:Grupo Mexico

92

170

Alberto Bailleres

控股公司:Grupo Bal

保險:Grupo Nacional Provincial、Grupo Profuturo

連鎖百貨:El Palacio de Hierro

礦業:Industrias Peñoles

69

196

Eva Gonda de Rivera

可口可樂集團飲料代工生產:Femsa集團大股東

61

233

Maria Asuncion Aramburuzabala

Corona等啤酒製造:Grupo Modelo

55

338

Jeronimo Arango

連鎖量販:Aurrera

44

351

Ricardo Salinas Pliego

電視台:TV Azteca

行動電話通話:Iusacell

連鎖家電:Elektra

摩托車:Italika

銀:Banco Azteca

43

666

Antonio Del Valle Ruiz

銀行:Grupo Financiero 、Popular Español(在西班牙)

化工:Mexichem、Grupo Pochteca

26

854

Emilio Azcarraga Jean

電視台:Televisa

固網:Triple play

有線電視:Cablevision

21

854

Carlos Hank Rhon

Grupo Financiero Interacciones(金融)大股東

21

906

Jose Calderon Rojas, Francisco Calderon Rojas兄弟

Femsa集團(可口可樂集團飲料代工生產)大股東

20

1067

Roberto Hernandez Ramirez

Citigroup Banamex銀行大股東

17

1198

David Penaloza Sandova

建築:Grupo Tribasa

15

1476

Alfredo Harp Helú

Citigroup Banamex銀行大股東

12

(四)市場現況

1、進口市場部分

墨西哥製造業所需要材料的平均進口稅降到4.4%,只略高於美國的3.5%。整體來說,墨西哥進口產品的稅制已簡化為0%、5%、7%、10%及15%;例外的只有350項HS CODE代表的產品還被課徵20%關稅,140項的進口稅為25%、21項為30%及17項為50%,例如:皮革品由25%降到20%,部分成衣20%。在製造業材料方面,最具爭議的為鋼鐵品,許多項目降為零關稅,包含平板鋼板、線材、合金半成品(如:鋼胚)。

根據墨西哥經濟部資料,從2009年到2017年,農產食品與工業品的進口稅率概況如下:

農產食品

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

平均關稅%

21.5

21.6

21.6

21.2

18.9

17.4

16.1

15.1

14.2

最高關稅%

254

254

254

254

175

150

125

100

75

零關稅貨品所占比例%

13.9

13.0

13.0

14.7

14.9

14.9

15.6

16.9

17.7

工業品

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

平均關稅%

8.28

5.30

4.70

4.23

4.12

4.10

4.10

4.09

4.09

最高關稅%

50

50

50

50

50

50

50

50

50

零關稅貨品所占比例%

20

24

59

61

64.4

64.5

64.5

64.5

64.5

2、打擊進口傾銷

墨西哥對中國大陸多項產品採取反傾銷措施:計有鞋類、紡品、鋼鐵等,詳情可見經濟部國際貿易局商情網頁公布資訊。

3、連鎖店體系成長快速,美國公司經營最成功

近年來墨西哥內銷市場之消費型態,受到美國消費文化影響,最顯著的改變就是許多消費品透過現代化連鎖零售體系銷售,Walmart是最成功的經營範例,墨西哥Walmart(簡稱Walmex)已經成為墨西哥全國最大的連鎖零售業,2015年營業額高達墨幣4,894億披索,就營業額而言係墨國第三大企業(根據Fortune雜誌2015年全球企業排名墨國企業營業收入最高者為Pemex,其次為America Movil,Walmex如不列入美國Walmart而單獨列計墨國企業排名,其營收比排名第三的墨西哥電力公司CFE略高)。另據Walmex自己發布,該零售體系銷售產品中95%係向墨西哥本地供應商採購。

(1)Walmart

回顧Walmart在墨西哥的發展歷史,雖然第1家Walmart體系下之Aurrera早在1958年設立,第1家Superama中小型超市也才隔一年於1959年就次第成立,但Walmart在墨西哥第1家採會員制銷售模式的Sam’s Club大型零售量販店卻遲至1991年才落成,而第1家Walmart Supercenter超大型零售量販店則更在1993年才開門營業。之後美國Walmart於1997年購併Cifra多數持股,並改Cifra公司名稱為Walmart de México(簡稱Walmex)。Walmex 2009年12月又進一步購買Walmart在中美洲的公司(Walmart Centroamérica),營業觸角進一步延伸到薩爾瓦多、瓜地馬拉、宏都拉斯、尼加拉瓜、哥斯大黎加等5國,名稱再改為Walmart de Mexico y Centroamérica。

2010年Walmex在墨西哥才僅有1,730個零售點(包含VIPS連鎖餐廳),2013年9月Walmex旗下355家VIPS餐飲事業轉售給另一財團Alsea公司(經營墨西哥Starbuck等),迄2016年5月Walmex不包含VIPS連鎖餐廳(含中美洲5國)已快速增加到3,069個據點。根據Walmart公布之統計資料顯示全球28個國家據點高達11,527家,Walmex展店數已超過Walmart全球據點的1/4,亦係整個拉丁美洲最大的零售企業。


Walmart de Mexico y Centroamérica(迄2016/3)在墨西哥事業體

連鎖超市及量販店類別

2015年2月家數

Bodega Aurrera、Mi Bodega Aurrera、Bodega Aurrera Express等品牌(以中低收入戶為主的大型超市)

1,720

Walmart Supercenter(以中高收入戶為主的大型量販超市)

256

Sam's Club(以中高收入戶為主的會員制大型量販店)

161

Superama等品牌(以中高收入戶為主的中型超市)

95

Suburbia(以中低收入戶為主的中型百貨)

113

Zona Suburbia

5

Medimart Farmacia de Walmart(藥房)

10

資料來源:WALMART企業網站

Walmex成功的因素包括低價、減少物流開銷、超大的賣場面積;其低價策略,使得供應商及競爭者頭痛。Walmex在企業社會責任方面也著力很多,包含節能、綠能、環保(例如:供應商必須使用環保包裝)以及推出「肥沃土壤(Tierra Fertil)」專案,針對安全農業(包含:教育員工如何安全操作農化品、注意員工工作安全、環境保護)給予供應商認證。但同時市場上也有很多對Walmex以賄絡方式取得商場土地的不利風評。

墨西哥Wal-Mart也把美國ONE DOLLAR SHOP(產品單一低價格)的行銷模式在墨西哥成功發揮,Prichos商店在墨西哥已經有超過500個據點,設在Wal-Mart及Aurerra賣場入口處,產品售價都是13.90披索(差不多值1美元),產品由墨西哥Wal-Mart設立的進口公司Comercializadora Mexico Americana, S. de R.L. C.V.供應,類別有文具、玩具、餐具、禮品、小五金、節慶贈品、清潔用品,來源國以中國大陸最多、其次是墨西哥。Prichos商店客戶75%是女性,其中58%是20歲到50歲的家庭主婦。

(2)COSTCO

COSTCO WHOLESALE是美國第二大零售商、全球第三大零售商以及美國第一大連鎖會員制倉儲式量販店,2015年營業額1136.7億美元,在FORTUNE GLOBAL 500排名全球第52名,在墨西哥也有很好的表現。截至2015年11月11日止COSTCO WHOLESALE在全球共有698家分店,臺灣12家,墨西哥則有34個據點,分布在墨國18個州,是COSTCO WHOLESALE在美國本土及加拿大以外店數最多也最重要的市場。墨西哥的COSTCO原係由美國COSTCO WHOLESALE與墨西哥CMM, Commercial Mexicana公司各佔一半的股份,後來CMM公司股份已於2012年6月全數為美國COSTCO WHOLESALE收購,墨西哥的COSTCO目前已成為美國COSTCO WHOLESALE全資子公司。

COSTCO公司產品價格mark up平均10%,最低2%(例如:棒棒糖),最高13或14%(例如:事物機器耗材、珠寶)。墨西哥COSTCO計畫在未來10年,每年至少開1家新店。COSTCO將Walmart視為可敬的對手,經營理念略有不同,當然每家公司都是顧客為上,強調品質與低價,但COSTCO認為供應商是重要的合作夥伴,在買賣合約簽訂後,絕對尊重,不會事後要求減少訂單數量,同時也準時付款。

談到墨西哥大型量販店如:COSTCO、Sam's Club的採購原則,一般來說,具科技性的產品,量販店都不自己進口,偏好向進口商採購,以便將維修等技術性問題轉移給在地供應商處理。墨西哥百貨公司及量販連鎖店除非國外產品很特別,否則不會自行進口,自國外進口的付款條件為90天的L/C或T/T,至於對國內採購則是貨到後的60天至90天付款,但如果與賣方關係好,甚至80%的款項可在8至15天付款,但會對發票價格再打約8%的折扣。

(3)THE HOME DEPOT、LOWE'S

美國的THE HOME DEPOT(THD)在2015年Forbes雜誌全球2000大企業排名居第134名,FORTUNE GLOBAL 500排名第101名,主要銷售五金、園藝、建材、手工具、白色家電(廚用家電)等,在上海有採購辦公室。截至2015年THE HOME DEPOT在墨西哥已有116個據點,散佈墨國全國31州及墨西哥市。總部位於墨國北部的Monterrey市。拉丁美洲採購部門曾向墨西哥臺灣貿易中心表示,想成為THD的供應商,必須有以下步驟:

A. Audit:產品擁有Quality System Assessment(QSA)、Social Environment Responsibility(SER)、Global Security Verification(GSV)認證。

B. Pre-Purchase Test(PPT):當THD挑選了擁有QSA、SER、及GSV認證的貨品,在下訂單之前,必須做品質測試。

C. Pre-Shipment Inspections(PSI):一旦THD下訂單,必須在出貨前的1到2天,再次檢驗。

D. Product Liability Insurance(PSI):供應商必須為貨品購買產品責任保險,保額200萬美元,承保由於所生產、出售的產品或商品發生事故造成使用、消費或操作該產品或商品的人的人身傷害或財產損失時,依法應承擔的賠償責任。THD估計供應商必須為每項產品負擔每年約2,000美元的保費。

根據以上規定,如果銷售某單項產品給THD,則供應商必須增加下列固定成本:

QSA/SER/GSV認證:2,500美元

Pre-Purchase Test:1,500美元

Pre-Shipment Inspections:800美元(每批出貨)

Product Liability Insurance:2,000美元(每年1次)

墨西哥THE HOME DEPOT的記帳(Open Account)付款方式恐怕不會讓供應商滿意,一般而言,在出貨後30到90天付款;如果在出貨後45天付款,貨款必須有2%折扣,如果是60天,則折扣1%,以上只是基本原則,端賴雙方關係與溝通而決定包括以L/C或是T/T付款。

THE HOME DEPOT在2001年進入墨西哥,2004年購買Home Mart連鎖店,成為墨西哥最大的五金、建材連鎖零售商。

正當THD全力掌控墨西哥市場的同時,美國另一家同類型的連鎖店LOWE'S也於2009年進入墨國市場探路。LOWE'S在2015年FORTUNE GLOBAL 500排名居全球第176名,在墨西哥前2個銷售點於2010年2月7日在墨國第3大城Monterrey(距離美國德州約2小時半車程)開幕。LOWE'S表示,該公司是全世界第2大的五金、建材、家用品連鎖店,規模次於THD,但還超前歐洲的同行B&Q,截至2016年3月止全球共有1,830個銷售點,在墨西哥的據點已增至9個,除了Culiacan店在墨國西部外,其他8個都設在墨國北部包括5個設在Monterrey市附近以及Saltillo、Hermosillo、Chihuahua等市各1個,似乎還沒有與Home Depot在墨國中部大市場正面交鋒的意思。

4、商業習慣

(1)連鎖店傾向透過進口代理商採購

墨國連鎖店也自行進口,惟偏好向進口或代理商就近採購以減少庫存及避免匯率風險,付款期為60至90天。

墨西哥進口商不管規模大小,都不喜歡向貿易商採購,以目前臺灣銷墨主要產品為例,除了汽車零配件、自行車零配件及電工材料,進口商可接受向貿易商採購外,其他行業則認為貿易商賺取差價,所以偏好直接與製造商連絡。墨國進口商普遍通曉英語,但我商如以西班牙文溝通,當可拉近距離。有關機械設備等資本財,我製造商則需對當地進口廠商提供完善之售後維修服務,其行銷才能達到事半功倍之效果;機械買主及代理商希望我商比照歐美國家給予融資,但我商意願不高。

(2)交易條件

墨西哥銀行開立信用狀時,常要求開狀者提供不動產之抵押債權等,降低進口商申請信用狀的意願。在機械資本財交易方面,美國、日本及德國製造商因能獲得其進出口銀行提供輸出融資保險,並給予當地進口廠商展延付款,所以可以增加銷售機會。

T/T為最普遍的付款方式,我出口商與墨商簽約後,要求墨商先支付貨款30%至50%,當進口商付清尾款之後,我商再將裝船文件以快遞寄送給進口商提貨;但資本財交易,因受買主特定規格限制,如買主臨時取消訂單,賣方往往轉售不易,故仍以信用狀往來較有保障。

(3)徵信調查

根據政府統計,墨國僅約20%的國民擁有銀行帳戶,一般企業與銀行往來紀錄無法完全顯示其經營全貌,使得我商擬對墨西哥買主徵信調查頗感困難。墨西哥有Buro de Credito(http://www. burodecredito.com.mx)公司,對方與墨西哥銀行往來尤其密切。商家如擬使用徵信收費服務,必須與Buro de Credito簽約,爾後Buro de Credito需要先獲得被徵信者(買方)的同意後,才可提供被徵信者的財務狀況等資訊給委託徵信者(賣方)。

(4)常見貿易糾紛類型及因應之道

* 常見之糾紛

A. 鑑於墨國銀行對於中小型墨商要求債權擔保條件較為嚴格,我出口商常給予墨商方便,採用電匯方式付款,惟部分墨商不遵守國貿交易條款進行,有時故意延付貨款,而引起貿易糾紛。

B. 由於出口商之疏忽,出口產品所附有之配件未齊全,或是產品標籤與裝船文件不符,而遭受墨商拒付。

C. 買方以電匯方式付款,賣方未收取訂金或訂金不多,產品到港口後在市場已無利潤可圖,故意不付貨款,亦不領貨。

D. 賣方給予付款融通,墨國進口商卻惡意倒帳。

E. 墨西哥幣Peso貶值,無力償還美元給出口商。

F. 進口商以國內客戶欠款為由,沒錢付款給臺灣出口商。

G. 其他:2009年曾經發生墨西哥Wal-Mart向臺灣某鞋子出口商下訂單,但爾後取消的案例,在取消訂單之前,Wal-Mart反覆要求提供許多文件,情況不尋常,我駐墨西哥代表處經濟組也曾協助我商與Wal-Mart溝通,但最後被Wal-Mart以「買賣雙方業務,不便第三者介入」為由遭拒。出口商因為已經購買材料向工廠下訂單,所以蒙受嚴重損失。

* 如何防範

A. 經常注意墨國經貿變化資訊,且與墨商保持互動,倘對方有任何不正常行為出現時,我商則宜持信用緊縮政策。

B. 對墨西哥法定產品標示及所需文件,應向進口商詳細查詢確認,免生後患。

C. 我商與墨商初次交易時,其成交金額較大時,宜採信用狀交易。

D. 出口商在出貨前,對於相關零配件是否有裝船,定要謹慎,勿疏忽小缺失。

E. 不管是哪一種付款方式,最好都收取訂金。

六、投資環境風險

儘管墨國有上述投資優勢,仍有下列因素須注意:

(一)社會治安欠佳;

(二)政府單位行政效不佳;

(三)經貿及財政法令繁雜且變動性大,且墨國行政單位可主觀認定適用法條或擴大解釋,導致投資不確定因素及風險提高;

(四)勞工權益高張,勞工流動率高,工作效率低;

(五)工業基礎不發達,尚無完整生產鏈,零組件需依賴進口導致成本墊高;

(六)基礎建設仍不足,間接成本高。

墨國幅員廣大,計有31州及聯邦區,各州政府享有自治權及投資部門,所提供之投資獎勵措施及要求條件不盡相同,建議我國廠商在投資前,應就墨國投資環境的優缺點加以評估,並洽墨國專業商務諮詢機構或商務律師,瞭解墨國各州投資實況,以確保自身權益。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外商在當地經營現況

外商在墨投資之目標仍以世界最大市場美國、墨國廣大內需市場、工資相對低廉及公共工程投資機會等。1996年前,美國、加拿大、西班牙、荷蘭、英國、德國等國積極在墨國境內投資設廠,而亞洲企業亦在1994年NAFTA成立後,大量在墨國投資,舉凡日本的Hitachi、Sony、Matsushita、NEC、Panasonic,及韓國三星、大宇、金星等知名企業集團均在墨國各州投資設立電子及電器廠。近年來因墨國開放能源產業允許外資參與,吸引歐美企業來墨投資風力發電及電力系統產業,另墨國汽車產業發展蓬勃,更吸引諸多全球各大車廠如Nissan、Honda、Mazda、Nissan-Renault、Audi、Mercedes-Bez、BMW、KIA、Hyundai、Ford等來墨設廠或擴廠。而墨國內需強勁,亦吸引知名食品廠商Nestle、MARS、Mondelez International及Tyson等來墨設立食品加工廠。綜合以上,外資在墨主要投資項目為電子、電器、汽車、能源及食品產業。

外資在墨西哥投資策略:

(一)亞洲產品自美國轉銷墨西哥已成為趨勢

美國具有對中南美洲轉口功能,部分墨西哥規模中小型的業者習慣向美國採購消費財及耐久財,但事實上部分貨品的產地國為亞洲,包括中國大陸及臺灣等,貨品輸美後未經在美加工(甚至根本未繳交美國進口關稅,僅是途經美國)即直接銷往墨西哥。

(二)消費財市場傳統的行銷通路大多為西班牙裔、猶太裔、阿拉伯裔財團寡占:2013年3月美國Forbes公布2014年度全球億萬富豪排行榜,墨西哥企業家Carlos Slim排名第2名,Slim即為黎巴嫩移民的第二代,其財富約771億美元,行業跨及通信、銀行、百貨、餐廳、房地產、建築、採礦等,墨西哥連鎖百貨通路Sanbourns、Sears、Saks Fifth Ave等均掌握在其手中。

(三)美國、歐洲、日本、韓國、中國大陸等大型企業集團夾其雄厚資本與科技,紛紛在墨國進入市場卡位:

1、歐美日資本財(例如:工具機、資通訊)業者設立分公司,提供融資服務與完善之售後服務,且經常參加展覽,建立知名度與形象。義大利外貿協會聯合義大利塑膠加工機暨模具製造商公會(ASSOCOMAPLAST)透過墨西哥塑膠工業公會(ANIPAC,www.anipac.com.mx)宣傳,提供名額給墨西哥塑膠製造業者前往義大利米蘭附近的塑膠應用及發展中心受訓,並參觀塑膠加工機與模具產業,補助包含7天食宿及來回機票。中國大陸的海天機械在墨西哥設有8個行銷與服務據點(CHINA PLASTIC MACHINERY, S.A. DE C.V. www.haitianmexico.com.mx),對買主提供分期付款,並與墨西哥塑膠業媒體Plastico Ambiente合作,邀請買主到中國海天總公司參觀。

2、美國大型量販店與墨西哥財團的大型量販店合作,以美國品牌擴大設立銷售據點。

3、韓國SAMSUNG與LG廣告更是多於日本品牌,除一般戶外廣告看板及報章雜誌,也在墨西哥市機場候機室展示大型LED電視,以及SAMSUNG設立行動電話充電座。

4、中國大陸通訊設備華為(HUAWEI)及中興(ZTE)在墨設立分公司,華為及中興為了爭取墨西哥行動電話通話服務公司(例如:Telcel、Movistar、Iusacell等)的設備訂單,都提供放帳。此外,華為及中興也銷售自創品牌手機給行動電話通話服務公司。

5、EXPO CHINA MEXICO(墨西哥中國商品展)

本展每年11月在墨西哥市舉行,已經辦理4屆,目的為促進中墨雙邊貿易及投資合作,由墨西哥投資的中國大陸民間公司辦理,但主協辦單位至少20個機構,包含墨西哥外交部、經濟部、外貿投資局、農業部、教育部、商會、大學以及中國大使館、中國國際貿易促進會、旅墨中華企業協會等等。展覽規模並不大,參展商來自中國大陸及墨西哥。

外人直接投資墨西哥統計請詳附錄三。

二、臺商在當地經營現況

依據墨西哥經濟部資料顯示,臺商在墨國投資計286家,1999至2015年投資金額累計為6億8,400萬美元,居所有環太平洋亞洲國家投資墨國第四位,僅次於日本、韓國、新加坡。由於臺商甚多已國際化,據悉赴墨投資之資金並非全部直接來自臺灣,因此,實際臺商投資金額應該大於墨經濟部統計之金額。主要臺商有大同、鴻海、達達、英業達、緯創、和碩、技嘉、寶成、毅嘉、台達電、年興紡織、南緯紡織、加州紡織、東元電機、環隆電氣、光寶電子、皇田工業、六方精機等。

投資類別主要為工業製造(電機、電子、電器、電視、紡織及汽車零配件)、貿易(食品)、其他服務業(餐廳、技術服務)等。工業製造方面,我國IT及紡織大廠如大同、東元、英業達、鴻海、達達、緯創、和碩、寶成、毅嘉、台達電、技嘉、年興紡織、南緯紡織、加州紡織、環隆電氣、光寶電子、皇田工業及六方精機等均在墨國投資營運。前述廠商大都位於美墨邊境,電腦或電子大廠以代工生產為主,少數有自創品牌,一般經營狀況順利。

貿易方面,我商所經營的項目主要包括電腦、文具、鞋材、皮包材料、禮品、雜貨、手錶、手工藝品、汽車零配件,及玩具等,廠商以在首都墨西哥市占最多數。墨國進出口稅法規定複雜,勞工生產效率不高,廠商必須特別注意規定並遵守。

目前在墨國之我國臺商會組織包括(由於墨國治安不佳,臺商名址皆不願公開,因此僅列出目前會長之聯絡方式供參考):

(一)墨西哥市臺灣工商會:會長梁原精先生。

電話:52-55-53523456,傳真:52-55-53527268。

(二)墨西哥下加利福尼亞臺灣工商聯誼會:會長陳建輝先生

電話:52-664-6070688,傳真:52-664-6070188。

(三)墨西哥華瑞茲市臺灣工商會:會長徐余建隆生

電話:52-656-6499700,傳真:52-6656-6499705。

三、投資機會

墨國幅員遼闊,地理位置佳,勞工工資相對低廉、拓展北美及中南美洲市場潛力廣大,加上農工商業比我國落後,因此我商利用自己的優勢先來墨作投資可行性調查,分析投資項目、可能競爭對手國之產品、墨國可利用之資源優勢及各項成本等,找出最大利基進行投資。一般來墨從事貿易批發或零售皆可獲利,惟近年來屢獲臺商反映面臨越來越多來自中國大陸之削價競爭,所獲利潤不比以前,若經營工廠,則因多方因素而有不同之經營成果。至於投資項目,建議初期以我廠商原來經營或熟悉之產業來經營為宜,於實際進入墨國經營並瞭解整個投資環境後,再擴充到其他項目。由於亞洲地區工業產品較墨國產品價格低廉,因此,近年來在墨設廠之廠商亦以生產大件商品及設立發貨倉庫以快速供應本地區市場之需求,避開與廉價之中國大陸產品競爭。

目前墨國政府較積極歡迎推動之產業包括汽車及其零組件業、電子電機業、航太業、綠能產業、半導體及其他高科技業,因此相關設備及週邊產品亦可考慮。又墨國新政府上任以來,即致力於推動新能源政策,一方面盼能減少倚賴自國外進口石油,一方面則致力提高石油生產量及煉油效率,並將投資興建機場及交通運輸之公共工程等,惟該等大型採購案均保留與墨國廠商競標興建。

如上所述,墨政府採購雖亦有機會,惟因墨未加入WTO政府採購協定(GPA),因此標案並未全面開放予WTO會員國廠商,且僅有墨國聯邦政府之採購案或是動用墨聯邦政府預算之採購案才需登錄並公開於墨國採購網站(CompraNet),其餘墨國31個州政府因有其自治權及自治法規,各州之政府採購並不需於CompraNet進行招標程序,因此墨國政府標案資訊並未全面透明化;又墨國政府所公開標案之87%係保留予墨國廠商競標,僅有少數開放予外國廠商投標,且要求外商競標資格程序繁複,我廠商倘欲爭取墨國政府採購案,建議來墨投資設立公司或與墨國公司合作,以便實地掌握更多之政府採購商機,並增加得標之勝算。

廠商如有興趣瞭解投資環境及投資機會,請查閱墨國投資貿易局網站 www.promexico.gob.mx 。墨國具有投資潛力產業為:

(一)能源產業:電廠、節能設備

(二)汽車工業

(三)航太產業

(四)食品產業

(五)醫療觀光

(六)天然資源:礦業、農業及農工業

(七)電訊

可技術合作項目

墨國近年來積極發展各項製造業及高科技產業,鑒於我國產業技術先進,相關電子、資通訊、汽車零配件、工業機械、照明設備、航太及潔淨能源產業均為可合作之產業項目。


四、拓展建議

為利我國廠商了解墨國市場迅速成長之產品,並作為拓銷參考,特別整理我國2015/2014年對墨西哥出口成長率達30%以上產品清單如下,從中簡單歸納,可以瞭解那些產品正在墨國市場迅速成長,並作為廠商積極拓銷之參考。

(一) 電腦及影像裝置之零件

電視、錄影機、監視器等零配件(HS CODE 85299090)及電腦零配件(HS CODE 84733000)是2015年我國輸銷墨西哥市場的主力產品,分別居該年我輸墨前300大單項產品之第1及第2名。兩項產品銷墨的金額分別是2億3,085萬3,293美元及1億64萬8,206美元,較2014年突破性成長2,832.495%及263.548%,表現非常突出。

電腦及影像裝置之零件兩項主要係供應墨國境內EMS廠加工之用,成品再輸銷北美,惟由此也可窺見北美(美加墨)市場胃納雄厚。

(二) 鋼鐵產品

鋼鐵等金屬產品為2015年我國對墨西哥第二大出口類別,該年我國部分鋼鐵產品面臨墨西哥政府反傾銷調查,相關產品輸銷墨西哥金額仍達4億569萬美元,較2014年之3億7,171萬美元,增加9.14%,主要與墨西哥蓬勃發展的汽車產業及其龐大鋼板需求有關。

我中鋼公司已察覺墨國市場雄厚潛力,並迅速調動旗下子公司中貿國際股份有限公司於2013年在墨西哥市設立代表辦事處,加強拓展中鋼產品在墨西哥等拉丁美洲國家的市場,已有斐然成效。

(三) 有線或無線通訊產品

墨西哥人口約有1億2,540萬人,根據OECD統計資料顯示,迄2015年6月墨西哥寬頻無線網路用戶達5,455萬人,全球OECD國家中排名第四,寬頻有線網路用戶則達1,336萬人,全球OECD國家中排名第八,網路人口滲透率超過5成。另就全球非常普遍的社群網站臉書(Facebook)而言,截至2015年11月15日統計,墨西哥也有約6,000萬個用戶,也就是說墨西哥網路用戶幾乎皆使用臉書。至於寬頻網路方面,根據2014年9月統計,墨國寬頻網路下載速率已達11.76 Mbps。整體而言,墨國網路環境較往年已大為改善。

我國產之有線或無線通訊產品在墨西哥市場成長迅速,與上述墨西哥網路環境日益普及有明顯相關。目前我國D-LINK等廠商已在墨西哥設立行銷據點,對於我國有線或無線通訊產品銷墨擴大市場佔有更形有利。

(四) 機車零件

墨西哥機車市場已從整車進口的初級階段,發展到進口相關總成,再在墨國進行大部組裝的階段,未來逐漸會發展建立自己的機車工業,而只有若干在墨國設廠生產,但目前仍未達經濟規模的關鍵零組件會繼續仰賴進口。

我對墨西哥出口的機車零件部分係供應到售後服務市場,但部分也進入裝配原廠。2015年我對墨西哥出口的機車零件中照明設備、離合器與齒輪箱等傳動元件等,對比2014年之相關出口額分別出現24.342%至95.747%不等的成長幅度,適足以印證前述「墨國將建立自己的機車工業,而關鍵零組件仍會繼續仰賴進口」的現象。

2015年我對墨西哥出口「HS CODE 85122019其他機動車輛及機器腳踏車用照明設備」達1,884萬8,277美元,較2014年成長95.747%,成為我國銷墨西哥排名第21之項目。

(五) 鎖及其零件

鎖及其零件對墨西哥的出口在2014年異軍突起,金額與2013年相較分別成長107.131%及36.059%,到了2015年仍持續大幅成長,與2014年相較分別成長72.46%及50.31%,比率甚高;而該年我對墨西哥出口「HS CODE 83016000鎖之零件及其類似品,卑金屬製」達2,550萬9,058美元,躍居我國出口墨西哥排名第12;出口「HS CODE 83014000其他鎖,卑金屬製」也達2,050萬8,777美元,躍居我國出口墨西哥排名第19。兩項合計共銷墨4,601萬7,835美元,不可謂小,成長快速,值得市場加以特別重視。

墨國大量進口我國產製之金屬鎖及其零件,且金額超過4,000萬美元,除了反應了墨國一般民眾對財物保管的慎重外,也顯示墨國一般民眾對治安的疑慮與隱憂,背後的原因非常值得深入玩味。

我國2015/2014出口墨西哥成長率達30%以上產品(註)清單

單位:美元

HS CODE

中文名稱

2015年

2014年

增減比(%)

85299090

其他專用或主要用於第8525至8528節所屬器具之零件

230,853,293

7,872,249

2,832.50

84733000

第8471節機器之零件及附件

100,648,206

27,684,988

263.548

85423900

其他積體電路

68,307,516

40,573,837

68.354

85171200

蜂巢式網路或其他無線網路電話

56,894,550

3,433,652

1,556.97

85423100

處理器及控制器,不論是否併裝有記憶體、轉換器、邏輯電路、放大器、計時器及計時電路或其他電路

30,335,906

555,759

5,358.46

83016000

鎖之零件及其類似品,卑金屬製

25,509,058

16,970,787

50.312

85235100

固態非揮發性儲存裝置

23,768,352

15,388,457

54.456

83014000

其他鎖,卑金屬製

20,508,777

11,891,915

72.46

85122019

其他機動車輛及機器腳踏車用照明設備

18,848,277

9,628,918

95.747

27129010

石蠟(油蠟)

17,052,472

2,925,921

482.807

84717010

磁碟機

15,387,487

11,362,175

35.427

39269090

其他塑膠製品及第3901至3914節之材料製成品

14,927,866

11,093,763

34.561

72083930

其他熱軋之鐵或非合金鋼扁軋製品,捲盤狀,厚度小於3公厘,以重量計含碳量小於0.25%者

14,373,656

5,916,480

142.943

39076000

聚對苯二甲酸乙烯酯,初級狀態

12,948,938

5,692,493

127.474

72106100

鍍或塗鋁鋅合金之鐵或非合金鋼扁軋製品

9,502,269

4,618,396

105.748

39269016

塑膠製實驗室、衛生及醫療用之物品

8,584,909

4,309,501

99.209

85177090

其他第8517節所屬貨品之零件

8,318,486

---

---

87089590

安全氣囊含充氣系統之零件

8,276,649

3,163,616

161.62

84807100

其他橡膠或塑膠用射出模或壓縮模

7,517,618

5,133,698

46.437

39162000

橫切面直徑超過1公厘(㎜)之氯乙烯聚合物製單絲、棒、杖及定型,除表面外未經其他加工者

7,340,215

2,138,287

243.275

84571000

綜合加工機

7,032,266

5,232,987

34.383

84519000

第8451節所屬機械之零件

5,985,381

4,066,697

47.18

85414029

其他發光二極體

5,746,965

1,112,003

416.812

59031030

其他用聚氯乙烯浸漬、塗佈、被覆或黏合之人造纖維織物,但第5902節所列者除外

5,350,578

2,417,592

121.318

54023900

其他合成纖維製之加工絲紗,非供零售用者

4,464,239

1,685,907

164.797

94032000

其他金屬製家具

4,031,917

2,898,940

39.082

85176200

接收、轉換及傳輸或再生聲音、圖像或其他資料之機器,包括交換器及路由器

3,942,479

2,562,145

53.874

84772090

其他押出機

3,846,300

2,423,343

58.719

87084080

齒輪箱零件

3,792,684

370,365

924.04

85045090

其他電感器

3,652,872

991,099

268.568

資料來源:中華民國進出口貿易統計

註:以臺灣對墨西哥出口前100大項目且2015年單項產品輸墨金額超過300萬美元者為分析依據


五、拓銷墨西哥市場須知

(一)參展並親自拜訪買主,有助成交

墨西哥市場大,進口資訊來源多,單憑e-mail或郵寄型錄推銷效果差,所謂見面三分情,先做朋友再談生意,建議我商利用參展之便,親自拜訪買主推銷。

墨西哥許多專業展國際化程度高,展覽歷史悠久,我商可考慮參展,舉例如下列:

Mexico City

Guadalajara

Monterrey

Expo Electrica Internacional(電工器材暨照明展)

*外貿協會組團參展

PAACE Automechanika México(汽車零配件展)

*台北市進出口公會組團參展

Expo Ferretera(五金、建材展)

*臺灣區手工具工業公會組團參展

Expo Manufactura (金屬加工及製造技術設備)

TECMA(工具機展),每單數年3月初舉辦

FABTECH/METAL FORM MEXICO/AWS WELDMEX(金屬成型工業展),每雙數年5月初舉辦

Plastimagen(塑膠工業展),從2011年起,改為每單數年舉辦

*臺灣機器工業同業公會組團參展

汽車零配件展(Expo Internacional Rujac)

Expo Cihac(建材展)

Expo Pack(包裝工業展)

B3-Powered by Expo Comm(通訊展)

Expo Seguridad(安全科技展)

The Green Expo Mexico(綠能展)

資料來源:墨西哥臺灣貿易中心整理

(二)提供售後服務,技術合作

經實際訪談墨國廠商表示,提供具整合性的市場資訊及新產品資訊,例如引介新材質使用、協助解決加工技術問題、具體的廣宣支援等,是建立長期合作關係之良方。

(三)縮短交貨期,少量多樣供貨

墨西哥雖不乏大型進口商,但是多數仍為中、小型企業,共同特點為少量多樣訂貨,以避免存貨,故我商宜具備中、長期經營中南美洲計畫,並在墨國設立行銷據點與發貨倉庫,以縮短交貨期,並接受少量多樣供貨。

(四)付款條件

墨西哥銀行開立信用狀時,常要求開狀者提供不動產之抵押債權等,降低進口商申請信用狀的意願。

T/T為最普遍的付款方式,我出口商與墨商簽約後,要求墨商先支付貨款30%至50%,當進口商付清尾款之後,我商再將裝船文件以快遞寄送給進口商提貨;但資本財交易,因受買主特定規格限制,如買主臨時取消訂單,賣方往往轉售不易,故仍以信用狀往來較有保障。

再次特別提醒廠商,接單生產切記收取訂金,以免進口商因貨幣貶值或週轉不靈而放棄訂單。此外出貨前,務請買主付清尾款,否則易生貿易糾紛。

但如果交易往來較久,買主會要求放帳,以目前不景氣情況,仍以循上述方式交易為宜。

(五)墨西哥政府採購商機

墨西哥非政府採購協定(GPA)會員國,所以,大部分的政府公共工程或採購標案,原則上以國內標為優先考慮,開放國內標或國際標並無特別規範,如果申購單位擬採用國際標,必須符合下列任一項條件:

1、墨西哥商之供應無法符合需求。

2、依據墨國所簽署的自由貿易協定(對象包括:美國、加拿大、歐盟、日本、中美洲、智利、烏拉圭、哥倫比亞、委內瑞拉、玻利維亞、以色列等42國)條文規定。

3、採購經費來自國際融資。

政府採購包括購買物品及公共工程,採購方式分為公開招標(Licitacion Publica)及指定採購(Adjudicacion Directa),如果只有1家供應商參與投標或是採購金額不到300個基本工資(Salario Minimo),將近墨幣1萬8,000 pesos(約折合USD1,440,以1US$=12.50 PESO估算),則可指定採購。

墨國聯邦政府公開招標的案件公告於「聯邦政府採購網站Compranet」(www.compranet.gob.mx),資訊包括:具有參與投標資格,參與投標及得標廠商的資料等。墨西哥許多工業產品都靠進口,對外國出口商而言,得標廠商資料便是潛在買主或標案合作的名單。

墨政府採購雖亦有機會,惟因墨未加入WTO政府採購協定(GPA),因此標案並未全面開放予WTO會員國廠商,且僅有墨國聯邦政府之採購案或是動用墨聯邦政府預算之採購案才需登錄並公開於墨國採購網站(CompraNet),其餘墨國31個州政府因有其自治權及自治法規,各州之政府採購並不需於CompraNet進行招標程序,因此墨國政府標案資訊並未全面透明化;又墨國政府所公開標案之87%係保留予墨國廠商競標,僅有少數開放予外國廠商投標,且要求外商競標資格程序繁複,爰我廠商倘欲爭取墨國政府採購案,建議宜來墨投資設立公司或與墨國公司合作,以便實地掌握更多之政府採購商機,並增加得標之勝算。


第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

依據墨西哥1993年外人投資法(Foreign Investment Law),絕大多數製造業及服務業均開放外人100%投資,僅少數特殊業別有限制性規定,簡述如下:

(一)限定國營之產業

放射性礦產;無線電報通訊;電報通訊;國內郵政;印鈔;鑄幣;海港、機場及直升飛機航站之監控。

(二)限定墨西哥公民或公司經營之產業

供乘客、觀光、貨物用途之全國陸運(快遞服務業除外);依銀行法規定之開發銀行;法律規定之專門及技術服務業。

(三)限制外資上限之產業

上限10%者,如生產合作社公司。上限25%者,如國內空運、專門空中運輸、空中穿梭班機服務。上限49%者,如炸藥/武器/彈藥/煙火之製造與銷售、國內報紙之印刷及出版、農牧業養牛及林地、淡水及沿海捕魚及專屬經濟海域魚撈(養殖不再此限)、領航/繫舶/駁運/拖船港口管理及服務、沿海商務船公司(觀光巡航船及港口建築不在此限)、特許飛機場航站服務、保護及運作之挖泥及設備、船隻/飛機/鐵路設施之燃料與潤滑油補給業、公共鐵路之興建/營運/運輸服務、私立教育服務業、法律服務業等,若外資欲參與超過49%的股份,須經墨西哥外人投資委員會審議核可。


二、投資申請之規定、程序、應準備文件及審查流程

(一)墨西哥公司型態—茲將較常見者列表說明如次:

公司型態

最低資本額

股東人數

說明

S.A. .

約4,500美元

成立時須至少20% paid-in

至少2人

-為墨國最常見之公司型態

-類似我國之「股份有限公司」

-股東僅就出資部分負責

-需有外聘會計稽核

S.A. de C.V.

約4,500美元

成立時須至少20% paid-in

至少2人

-在符合最低資本額規定下,只要章程明定可辦理增減資,無須修改章程即可經股東大會通過辦理

- 餘皆與上同

S. de R.L.

約270美元

成立時須至少50% paid-in

至少2人,至多50人

-類似我國之「有限公司

-股東僅就出資部分負責

-在符合最低資本額規定下,容許增減資

-無需外聘會計稽核

-較S.A.減少許多法律要求

S.C

無限制

-專業服務業如律師/會計師事務所

Branch

-分公司

-分公司須就在墨國發生之收入報稅

-外國母公司須就分公司之任何負債擔負全部責任

Subsidiary

-子公司

-子公司為獨立法人,其在墨負債與其外國母公司無關

(二)外國公司在墨國進行投資有下列方式:

1、依據墨西哥法律在墨西哥成立(1)公司或申請設立墨國(2)分公司(Branch):

以外國人設立S.A. de C.V.類型之公司為例,程序大致如下:

(1)須向中央政府之墨外交部法律司(Direccíón General de Asuntos Juriticos)提出申請,預查公司名是否重複。

(2)須向中央政府之經濟部外人投資司(Direccíón General de Inversión Extranjera)辦理外人投資登記(Registro Nacional de Inversiones Extreanjeras)(可以網路線上方式辦理)。

(3)再向墨國經濟部外人投資委員會同意申請核准。

(4)須向營業所在之地方政府辦理公開商業登記(Public Commercial Register)登記。

(5)向財政部(SAT)登記申請稅號RFC(Registro Federal de Contribuyentes)。

(6)須向社會保險局(IMSS)、勞工住宅基金(INFONAVIT)等辦理登記。

2、成立代表處(Representative Office):僅須經濟部申請核准即可,因其不能執行商業交易行為,僅提供其母公司產品或服務之資訊及顧問服務,因此不必辦理公開商業登記,但須向財政部(SAT)登記申請稅號RFC。

在墨西哥設立公司至可營運所需時間約1至2個月;若設立工廠,行政手續部分約需2至3個月,若自行蓋工廠,一般性之工廠約需4個月(視工廠規模大小,所需期間不同),若以租賃或購買現成工廠,則僅需行政手續。此外,美墨邊境如下加州Mexicali市有快速設立工廠法,手續最快3至4週即可完成。

三、投資相關機關

墨西哥經濟部http://www.economia.gob.mx

墨西哥貿易投資推廣局ProMéxico http://www.promexico.gob.mx

四、投資獎勵措施

墨國聯邦政府訂定推廣外人投資獎勵計畫有下列數種:

(一)國際貿易優惠措施

1、原物料進口退稅計畫(Import duty drawback)

生產商進口原物料以供加工或組裝後出口為目的或將原來進口貨退回,可以透過本計畫退回原來進口時所付之關稅,該項貨品必須在其進口1年之內完成再出口,才能享受計畫之優惠。

2、加工出口製造業獎勵計畫(IMMEX;Industrial Manufacture Maquila Export)

墨國經濟部為集中資源協助出口,將原保稅加工出口計畫(Maquila)及暫時加工出口計畫(PITEX; Programas de Importación Temporal para Producir Artículos de Exportación)合併為單一獎勵計畫,名為加工出口製造業獎勵計畫(IMMEX),自2006年11月1日起實施。該計畫除維持原Maquila及PITEX廠商可享有之優惠措施並刪除二計畫不同處外,進一步簡化及加速通關程序以及產品出口可享有使用原料部分之加值營業稅(IVA)退稅,以及無需繳付進口稅及反傾銷稅。此外,亦簡化IMMEX申請程序,由原Maquila及PITEX之29道手續簡化為16道手續。

IMMEX廠商可享主要優惠為供保稅加工外銷使用的原料、半成品、工具、設備、機器可免稅進口,期限如下列:

(1)12個月:IMMEX法案第4條,附件3(Anexo III)所列的紡織品。

(2)18個月:燃料、潤滑油、原材料、零件、包裝器材、宣傳印刷品、標簽。

(3)2年:貨櫃。

(4)在合法使用IMMEX方案期間,就可配合其生效期間免稅暫時進口的項目:生產設備、機械、手工具、模具、儀器、維修零配件、防治污染設備、員工訓練器材、電腦及通訊設備、安全器材、研究與管理器材。

惟墨國財政改革法有大幅度修正,並自2014年1月1日起實施,依據該新法規定,在墨西哥投資且符合IMMEX之加工出口廠商須繳交16%之貨物加值稅(IVA),但可申請IMMEX稅制獎勵,自2015年1月1日申請退還該16%之IVA。惟該等加工出口廠須自2014年4月1日起向政府申請合格之加工出口廠商(Maquiladora)證明,並憑以申請退還IVA稅。

3、部門促進計畫(Sector Promotion program, PROSEC)

墨國經濟部於2002年8月2日公告「部門促進方案(PROSEC)」,選定24項產業給予0%至5%的零組件優惠進口關稅(大部分為零關稅),包括電機、電子、家具、玩具、娛樂玩具、運動器材、鞋類、攝影工業、礦業及金屬業、資本財業、農機業、雜項工業、化學業、塑膠及橡膠工業、鋼鐵工業、製藥化學品、藥品及醫療設備等、運輸工業(汽車業除外)、紙及硬紙板、木材工業、獸皮及皮革工業、汽車及汽車零件、紡織及成衣工業、巧克力、甜品及相關產品、咖啡及食品、肥料等工業。進口原料係供加工製成上述產業之產品,始能享有該等優惠關稅;相關製造商可向墨國經濟部登記,以便在進口相關原料時享有優惠關稅,且成品不限外、內銷。

4、第八款規定授權(Autorizaciones de Regla Octava)

廠商若經核可登記具有PROSEC或IMMEX資格,可依墨國進出口稅法第2章第2條第8款規定,向墨經濟部申請可免稅進口墨國稅則98.02章節所列之原物料、零件、配件。本項規定可視為PROSEC計畫之補充規定。

5、設置「保稅倉庫區」

依據2013-2018國家發展計畫,墨財政部參考若干國家所設之自由貿易區,續推動「策略性保稅倉庫區(Recintos Fiscalizados Estratégicos, RFE)」,以期提升在邊境及內地之具創新技術產業之競爭力。在2015年舉辦多場座談會獲致仿效美國使保稅倉庫設置地點彈性化、以現代化外貿導向、為加工出口工廠節省營運成本等之共識後,2016年2月4日通過RFE新法規,規定如次:區內廠商依規定提出進口人(Padrón)申請可即獲准、其製造供出口之貨品不受墨西哥國家標準(NOM: Norma Oficial Mexicana)規範限制、可在任何非上班時間自任何關區辦理進出口作業、可以進口額度5%抵減所需繳之關稅、經墨經濟部許可進口機械設備供加工出口用者可繳較優惠之1.76/1000海關手續費(而非一般8/1000)或20美元(具IMMEX資格者)等。

具IMMEX資格之Maquiladora搭配RFE機制,其貨物可在墨停留達5年。並可即刻獲得IVA稅賦獎勵許可,以及生產及服務稅賦獎勵。

透過RFE計畫,墨國擬將其鄰近美國市場之地利條件極大化,在國際製造分工及國際貿易物流鏈之中扮演重要腳色。

(二)租稅優惠

1、Maquiladora加工出口區及服務業廠商(即IMMEX廠商)租稅優惠:Maquiladora廠商(現為IMMEX廠商)可享有部分所得稅減免。

2、科技研發租稅優惠:

申請所獲核准公司投資於創新科技研發或製程,其研發總經費之30%可享當年所得稅抵減或資產稅抵減。

3、立即減稅措施

該措施係為鼓勵外商赴墨國聯邦區、蒙特雷及瓜達拉哈拉以外區域投資,因此墨國聯邦區、蒙特雷及瓜達拉哈拉地區之投資廠商無法適用;且該措施謹適用於非污染性、非大量耗費水資源及勞力密集之產業。

(三)其他

鼓勵企業創新研發計畫:提供企業從事新產品知研究及技術創新所需之相關服務。

國際合作基金:係鼓勵墨國與歐盟國家從事科學研究及技術創新之合作發展基金。

此外,墨國各州政府積極推廣吸引外人投資,亦有個別優惠措施,可上各州政府網站查詢。


五、其他投資相關法令

墨國對環保標準、工廠安全、產品物流、廣告行銷均各有標準規範NORMA,依產品不同而有不同規範,為數眾多,但皆可上網查看經濟部網站為http://www.economia.gob.mx,因此廠商必須雇用相關人員注意各種法令規定,因墨國法令變動頻繁,且大部分執照皆有年限,過期前未更新,則優惠就被取消,廠商須加注意。


第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

(一)所得稅

墨國所得稅之課徵法源為所得稅法(Ley del Impuesto sobre la Renta),此法以居住(residency)及所得來源(source of income)為二大課稅標準,並分成三大類為對個人及公司之課徵基礎:

1、墨西哥居住者(Mexican residents),所有所得均予課稅,無論其來源。

2、非居住者,在墨西哥有永久處所(Non-residents, with a permanent establishment in Meixco),對於因其永久處所而賺取之所得予以課稅。

3、非居住者,在墨西哥無永久處所,對於其在墨國境內賺取之所得予以課稅;以及非居住者,雖在墨西哥有永久處所,對其因在墨國境內但非因其永久處所而賺取之所得課稅。

為課稅目的,所得稅法對前述「居住者(resident)」之定義為:

1、個人:當個人在墨西哥建立其居住場所被視為墨西哥居住者。

2、公司:當公司之主要管理或商業決策中心係位於墨西哥,則被視為墨西哥居住者。此類公司在會計年度期間所有現金、勞務、信用及其他形之所得均須課稅;若所得係來自公司在海外永久處所而產生,亦須課稅。

公司組織的課稅所得係取決於總收入減去經核可的減免額及損失。所得稅須每一會計年度予以計算並繳稅,但納稅義務人亦須按月繳交暫時性稅款,至年終時計算並繳交稅額(扣除每月已繳稅額)。

2013年10月通過財稅改革法,自2014年1月起,公司所得稅課徵單一稅率30%。

個人所得稅方面:稅率自1.92%至最高35%。課稅級距如下:

月收入在0.01~496.07墨幣間,所得稅率為1.92%

月收入在496.08~4,210.41墨幣間,所得稅率為6.40%

月收入在4,210.42~7,399.42墨幣間,所得稅率為10.88%

月收入在7,399.43~8,601.50墨幣間,所得稅率為16%

月收入在8,601.51~10,298.35墨幣間,所得稅率為17.92%

月收入在10,298.36~20,770.29墨幣間,所得稅率為21.36%

月收入在20,770.30~32,736.83墨幣間,所得稅率為23.52%

月收入在32,736.84~62,500墨幣間,所得稅率為30%

月收入在62,500.01~83,333.33墨幣間,所得稅率為32%

月收入在83,333.34~250,000.00,墨幣間,所得稅率為34%

月收入在250,000.01以上者,所得稅率為35%

法定分紅(Profit Sharing):年度利潤所得的一部分(約為課稅所得的10%)應分派給所有員工作為紅利。

分公司所得:一般而言,在墨西哥境內營運的外籍公司分公司同樣適用於和墨西哥公司相同的稅法規定,對於已徵收公司所得稅的所得匯款不再加徵額外稅收。

折舊:資產的直線折舊可依據自該資產購買月份起全國消費物價指數增加的百分比予以增加。當該項資產在處分或已無法生產時,其剩餘未折舊成本可在適用的調整因素後扣除。

購買一項新資產時可以依據法定比率作一次的即時扣減(Immediate one-time deduction)。但如果是在墨西哥市中心,Guadalajara和Monterrey等地區或是汽車、交通工具、辦公室家具等行業則不得享有此一優惠。

至於其他由分公司所匯款項(退還投資於該分公司資本的匯款或對於投資於該公司債務的還款或對母公司債務的還款等款項除外)或其他「永久性組織」不論在墨西哥任何地點由非居民所進行的商業活動的匯款均適用34%的扣繳稅率。在年度中該分公司必須預先暫繳公司所得稅款。

(二)加值稅(IVA)

墨西哥加值稅為16%。並對商品交易、獨立勞務之報償、使用物品暫時權利之授予以及商品及勞務之進口等予以課稅。

商品或勞務之輸出及特定項目之買賣則享免加值稅,該等特定項目包括基本民生食物(肉類、牛奶、玉米、小麥)、藥品、與基本民生食物之生產相關之農業勞務。

(三)關稅

目前墨國進口關稅課稅係依發票CIF金額計算,另加0.8%之海關處理費(若為暫時進口,費率為0.176%),合計後再加16%之加值稅(IVA)。

為了提升國家競爭力、避免亞洲貨品利用美國轉運至墨西哥,2009年1月起,墨西哥針對非自由貿易協定國家產品的進口稅開始逐年遞減,原則為比照美國不課徵進口稅的項目辦理,但敏感產品如:成衣與鞋類,仍必須受到關稅保護,2008年為35%、2009年30%,2013年則降到20%。2013年時,凡是墨西哥也有生產的,所有進口消費品的關稅為20%、中間財一律為10或15%、原材料則為5或0%。這項方案對製造業使用進口原材料、半成品及一般消費者都是大利多。

2010年1月1日起,大部分屬於5%或7%進口稅類別的工業用原材料及零組件,已降為零關稅,包含臺灣出口到墨西哥的主要項目,例如:螺絲螺帽、鋁製品、汽機車零配件、自行車零配件、部分馬達、電氣零件、投影機。至於機械及資訊產品,墨西哥並無生產或規模不大,多年前早已免除進口關稅。

(四)薪資稅(Impuesto sobre Nomina):

屬地方稅,以墨西哥市與Nuevo Leon州為例,收取員工薪資的2%,墨西哥州則為2.5%。但工業比較落後的州,為了吸引外資,對某些重要投資案提供降低或免收薪資稅的優惠。

(五)除上述稅制外,墨政府於2013年之財政改革法尚修定若干主要之稅則如下:

1、房屋買賣稅,原規定房屋價格超過750萬墨幣以上,需繳交所賺利潤的所得稅。新稅制規定,房屋價格超過350萬墨幣,則賣屋所賺利得部分須繳交所得稅。

2、課徵開發礦產之利潤7.5%的稅收,將依據礦產業者開發之收入扣除開發成本後課徵7.5%,稅收50%將提供該礦業所在市之永續發展基金使用。以往墨國係依據礦場開發之使用權收費,每公頃約收取5.7墨幣至124.7墨幣。

3、墨西哥政府財政改革對墨國飲料提出每公升飲料徵收一元墨幣(1美元約兌12.5墨幣),口香糖課徵加值稅(16%),寵物飼料課徵加值稅(16%);另每100g含275卡洛里以上之食品課徵8%的稅,並提高香菸稅。

4、個人之股票銷售所得稅率為10%。

5、課徵環保稅:除天然氣以外的石化燃料均課徵進口關稅及加值稅16%。


二、金融

(一)金融制度及概況

貨幣方面,由墨國中央銀行主導,財政收支方面則由墨國財政部主導。目前無外匯管制,美元可自由匯出或匯入,公司營利可於完稅後匯出。

(二)融資貸款

墨西哥外貿銀行(Bancomext)為了協助前往墨西哥投資的廠商取得融資,頒訂下列辦法使投資人可依不同需求獲得美元的貸款額度。

CREDIEXPORTA Capital de Trabajo:公司擬外銷或進口替代之產品或服務;或進口原料、半成品之墨西哥公司。

1、資格:出口商、出口供應商、進口原物料或貨品以供製造成品供內銷之墨西哥廠商、進口替代公司、創匯公司及其供應商。

2、放款額度:

(1)最多至生產成本之100%,或

(2)最多至訂單金額之70%,或

(3)設立一年內之新公司,最多至其發票金額之90%。

(4)對銷售超過一年者,專案核准額度。

3、放款期限:

(1)循環信貸,至多3年。

(2)簡易信貸,至多5年。

4、放款利率:依據對公司之風險評估而定。

Crediexporta Proyectos de Inversion:欲投資墨西哥之投資方案,或已在墨設廠,欲添置機器設備。

1、資格:出口商、出口供應商、進口機器設備及資本財之墨西哥廠商、創匯公司及其供應商、從事對外商有高度影響之觀光旅館及不動產業等計畫者。

2、放款額度:

(1)新廠商或新方案:最多計畫或投資金額之50%。

(2)已設廠擬更新或增購機器設備:最多計畫或投資金額之85%。

3、放款期限:至多10年。

4、放款利率:依據對公司之風險評估而定。

(三)利率水準

依據墨西哥銀行資料,墨銀行近期提供貸款之利率為:企業6.36%~13.76%、消費資本財(車貸)9.9%~14.4%、信用卡之平均借貸利率為23.4%。


第陸章 基礎建設及成本

一、土地

依據墨國憲法第27條規定,距邊界100公里與海岸線50公里以內為管制區土地,外國人不得直接購買取得土地及水資源權。儘管如此,現行「外人投資法」允許外國人得在該管制區購買非居住用途之房地產,惟須事先向外交部登記;若係居住用途,須由受信託人透過信託取得,並經外交部核准,該受信託人須為墨國銀行。另外國人擁在管制區外之不動產不受上述限制。

另墨國各州均有工業區,有些由各州政府經濟發展廳管轄,大多數則為私人所開發之工業區。各工業區土地價格視園區開發程度、是否交通便利或供應鏈區位、受州政府補助而有不同價格,如美墨邊境之工業區可獲得每平方英尺售價在2.30~23.7美元間,惟位於下加州Tijuana市之Misiones Industrial工業區之土地價格每平方英尺高達50~100美元之間。鄰近墨西哥市之墨西哥州 ARCO工業區土地價格每平方公尺42美元。而Guanajuato州之Amistad工業園區土地價格則每平方公尺介於39美元至42美元。

而墨美邊境之Coahuila州政府為促進Torreon地區產業發展,可視廠商投資規模免費提供所屬Torreon工業園區土地以興建廠房。

墨國目前尚無類似我國之科學工業園區,惟下加州曾計畫於該州興建類似美國矽谷之科學工業區,目前仍在推動中。

二、能源

墨國石油、水、電、天然氣等能源供應豐富,墨國並為世界第9大原油產國,惟原油多外銷,經提煉之汽油大部分須進口,故內需市場價格貴,每公升汽油約1美元。

水力依各州價格不同而有變動,以每立方公尺為計算單位,墨西哥市約1.22美元(20.77墨幣),北部下加州Tijuana市約1.28美元(21.75墨幣),中部Queretaro州為0.37美元(6.37墨幣)。

電力方面,墨國為中南美洲電力最便宜之地區,惟依全國各分區而有不同及尖離峰電價不同收費,以北部美墨邊境區域而言,我商即遭逢電力尖離峰電價不同收費問題,需要調整上班時間。

天然氣也依各州區域不同而有不同價格,舉例而言墨西哥市每單位(Gigajoule)約9.9美元,Monterrey州每單位10.65美元,中部Bajio地區每單位9.63美元。

三、通訊

墨國電話固網公司TELMEX居電信市場壟斷地位,惟2014年7月7日通過電信改革法配套法案後,已取消競爭障礙,市場有TELMEX、IZZI、AT&T等多家系統商提供服務。墨國行動電話與網路服務業亦開放其他企業參與。目前行動電話除TELCEL外,尚有西班牙電信MOVISTAR、NEXTEL、GRUPO IUSACELL等。網路服務除TELMEX提供之ADSL、T1專線、寬頻固線、寬頻無線服務,及AXTEL電信提供WiMax服務外,IZZI、Cablevision、Megacable、Cablemas等有線電視亦已加入網路服務市場,提供有線電視、寬頻上網及電話三合一服務。

四、運輸

墨國運輸物流設施尚稱完備,公路網全長約7萬3,989公里,連接全國各州主要消費及生產地區,鐵路總長約2萬4,000公里,並擁有相當效率之航空服務,國內航線之機場約18座,國際航線機場58座;其中主要國際線機場分別位於Mexico City、Monterrey、Guadalajara、Leon、Acapulco、Cancun等。東海岸主要港口包括Tampico、Veracruz、Coatzacoalcos及Progreso;西海岸主要港口則有Manzanillo、Lazaro Cardenas、Guaymas、La Paz、Mazatlan及Salina Cruz。然由於全國高速公路及鐵路網尚未完整建立,因此墨國內陸運輸成本甚高。



第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

墨西哥人口逾1億人,勞力資源豐沛,2016年公布之最低薪資為每日73.04墨幣(約4.3美元),此平均工資是以區域區別計算,實際工資仍依地點及工作性質而有變化,雇主除支付薪資外,尚需支付員工社會保險費、年終獎金提撥與紅利提撥,而社保費應支付給依其薪資30%左右。一般墨人工作態度較為被動,但只要管理得法,還是能充分發揮生產力。

二、勞工法令

(一)人員徵募

墨國勞工法規定,雇主有權以同工同酬及無性別歧視的自由選擇勞工,聯邦勞工法令禁止僱用15歲以下之勞工。當沒有團體契約時,工作條件必須以書面訂明,其內容必須包括工作地點、工時、薪資、休假日數及其他勞資雙方應遵守的權利義務。雇主對勞工之受僱或解僱,必須向墨西哥社會保險機構(Mexican Social Security Institute,IMSS)及勞工住宅基金(National Fund for Workers Housing,INFONAVIT)報備。

(二)工會

按法律規定,員工在20人以上即可自組工會,表面上聯邦、州,及地方有不同層級之工會組織,但並非從屬關係,甚至大廠亦有本身之工會。與聯邦階層之工會簽約,地方工會可以不接受。勞工有罷工的權利,石化、礦業、教育、餐廳、紡織、娛樂、電力、報業及通訊業等之工會約有90%為工會會員,工會自工人所得收取4%~6%之會員費。

(三)外籍勞工聘雇規定

公司員工中,外人所占比例仍以10%為限,公司之技術或專業人員原則上須為墨籍,如無合格之墨西哥人可僱用時,得僱用臨時性的外國人充任。

公司設立兩年以上者,得允許雇用外國人為主管,對於特殊性質之工作或技術人員則不受上述限制。所聘僱之外人,准其家屬同住,然受僱之外人,必須負責訓練墨西哥工人。

(四)最低薪資規定及福利

1、墨國法令對於勞工工作時數亦有規定,每日最高工時為8小時,一星期6個工作天計48小時,一般公司的工作時數為每星期40至44小時之間。凡超過此限制,每週8小時以內,須支付2倍之加班費,第9小時起,則須支付3倍加班費。而一週工作時數之分配,則可經勞資雙方同意調整,週日工作則須另付「額外加給」(日薪25%)。休假部分:工作滿1年者得有6天之假期,此後每年增加2天,最高至12天;工作滿5年未滿10年者,享有14天假期,之後每滿5年年資增加2天休假,最高至22天;另外,員工可獲得正常薪資的25%為休假獎金。此外,雇主並應於每年12月20日前支給年終獎金:金額至少為15日之工資;工作未滿1年者,按其在職期間比例發給。

2、當公司解僱員工時,若是公司遣散員工,需依據墨國勞工法支付遣散費:

(1)依據墨勞工法第49條及第50條規定,工作未滿一年,須付3個月工資為離職金;工作滿一年以上,須付6個月工資為離職金。

(2)依據墨勞工法第50條規定,依據工作年資,服務每滿1年則多付20天的工資為離職加給金。

(3)依據墨勞工法第162條規定,依據工作年資,每年需支付12日之日薪為年資津貼。

(4)依據墨勞工法第84條及89條規定,遣散費亦應包含員工應享有之各項薪資及福利,爰需支付員工休假補助及休假津貼。

3、若是員工自動辭職,公司僅須依比例支付休假獎金與年終獎金即可。

4、依據聯邦勞基法規定,薪資及福利由勞資雙方協商訂定,合約可分為兩種型式:

(1)集體合約:由工會與雇主之間達成協議。

(2)個人合約:由員工與雇主之間達成協議。

5、依法每年進行薪資審查調整,不得低於法律規定之最低薪資保障。

6、墨西哥因貧富差距大,政府基於社會安定因素的考量,對勞工福利甚為著力,因此有最低工資之規定,每年由政府考量通貨膨脹情形,對基本工資加以調整。依據墨國就業社會局公布,2014年墨國一般勞工最低工資要求按區域別分別為A區每日67.29披索,B區每日63.77披索,另對各種專業技術人員訂有不同的最低薪資表。一般作業人員係採週薪制,其他人員大部分以2週支薪為原則。惟各項勞工稅捐名目繁多,除基本工資外,尚需支付30%左右的稅捐,才是廠方實際支付給員工及政府的工資成本。而墨國通貨膨脹率偏高,又對工資上漲帶來極大的壓力。

7、至於其它福利則包括下列幾項:

(1)退休

勞工於公司工作滿15年退休者,退休獎金依服務年限,每年給付12天薪資。

(2)盈餘分配(法定分紅)

公司於經營1年以上者,應提撥公司盈餘10%,分配於所有員工。

(3)社會保險

勞工及家庭享有失能保險、老人保險、人壽保險及失業保險等,勞工並可申請醫藥及手術補助。一般社會保險屬於強制投保。

(4)住宅基金

雇主尚須提供舒適衛生之住宅,惟為履行此項義務,雇主須提撥工資之5%作為住宅基金(National Housing Fund, Infonavit),俾使勞工能取得低利購屋貸款。惟雇主提供貸款或租房子給勞工使用時,並不能免除提撥住宅基金之義務。

(5)退休基金

雇主須依員工薪資之2%,提存員工退休基金。

(6)訓練

勞工享有工作訓練之機會,以利工作之執行,而訓練時間則可在工作時間內進行。

8、勞基法強制僱主須負擔員工之社會保險、住宅基金和退休及失業老年基金,以及員工休假獎金、年假和年終獎金所須的費用。這些福利金額平均約占員工薪資的29%。

9、目前墨西哥社會福利法案為自1997年7月1日起實施,重點如下:

(1)員工根據聯邦勞工法核准的加班收入,將不再列入計算社會福利給付的基準中。

(2)員工喪失工作能力,失業與老年保險給付,計算標準之上限由墨西哥市基本工資的10倍,調高為基本工資的15倍,從1998年起,該上限還將逐年調升,一直到2007年時到達基本工資的25倍為止。

(3) 健康及生產保險有頗大的變更,過去雇主負擔8.75%,員工負擔3.125%;1997年7月1日起改為視投保員工薪資標準決定比例,目前該項比例為員工薪資在墨西哥市屬基本工資者,雇主負擔20.4%,員工不用負擔;員工薪資在墨西哥市基本工資3倍以上部分,雇主負擔部1.10%,員工負擔0.4%。此外,補助員工喪失工作能力的保費,雖仍維持雇主0.7%,員工0.25%。

(4)工作危險保險,按工作性質有不同之費率,但僱主須負擔之保費費率由原先薪資之0.34785%到10.035%,擴大為0.25%到15%。

(5)支付工作危險、健康、生產、喪失工作能力與生命,孩童照顧中心等各類社會福利保險金期限由2個月減為1個月。

(6)支付退休、失業及老年給付之社會福利保險金每2個月付給代辦退儲制度之金融機構。

(7)計算各類薪資期間由2個月減為1個月,薪資如有更動時,應在次月15日前通知有關機關。

(8)由於考慮到社會福利金具租稅性質,僱主若有疏忽或延誤繳交情形,得處罰應付金額70%到100%的罰鍰,若延誤達12個月以上,或有意矇騙,其逃避部分達應繳金額之25%以上者,得比照逃稅罪處以監禁。

(9)謹將新社會福利法所規定應付費率臚列於下:

保險種類

付費依據標準

雇主負擔

(%)

勞工負擔

(%)

健康及生產醫療保險

按墨國聯邦特區基本工資3倍以下部分

20.4%

按墨國聯邦特區基本工資3倍以上部分

1.10%

0.40%

工作危險保險

員工薪資

0.25%

健康及生產(喪失工作能力之補助)

員工薪資

0.70%

0.25%

健康及生產(退休人員醫療補助)

員工薪資

1.05%

0.375%

喪失工作能力或生命

員工薪資

1.75%

0.625%

退休

員工薪資

2%

老年退休給付

員工薪資

3.15%

1.125%

孩童照顧中心及社會福利

員工薪資

1%

房屋

員工薪資

5%

墨國勞工主管機關與工會對員工福利頗為關心,我國來墨國投資廠商,對墨國社會福利規定宜多加留意以免觸法。


第捌章 居留及移民

一、商務簽證、居留權之取得及移民相關規定及手續

墨西哥於2012年更新墨簽方式及待遇,根據我臺商實例,目前大多獲得墨國核發6個月多次進出之簽證。另2007年起持有美國、加拿大及日本永久居留證件之旅客,不論其國籍,皆可享免簽證入境墨國待遇。墨國自2009年5月起,增加開放持有英國或申根國家永久居留證之外籍人士得免簽入境墨國。

2010年5月1日起,凡持有有效國籍國護照及美國簽證(需為傳統美簽,並非ESTA電子簽證)之外籍人士,以觀光、商務或短期居留目的來墨,不分國籍皆可免簽入境墨國停留180天以內。

一般取得工作簽證時,在效期內即有居留權,至於長期居留須住滿5年,同時對墨國有所貢獻,則可申請取得墨籍身分證,皆透過墨國移民律師辦理,據暸解我商甚多已取得墨籍身份。

二、聘用外籍員工之規定、承辦機關及申辦程序

公司員工中,外人所占比例以10%為限,公司之技術或專業人員原則上須為墨籍,如無合格之墨西哥人可僱用時,得僱用臨時性的外國人充任。一般外籍員工原則上自該員工住地國向墨國駐當地有簽證權之單位申辦,必須提供各項證件,例如學歷證明,公司邀請函等,詳細所需文件及表格可上網查看駐台墨國簽證單位之網站為http://portal.sre.gob.mx/taiwan/,從申辦到審核期間往往需3個月左右。另外有一種為已在墨境者,在墨國之公司亦可依公司聘雇外人不超過10%之規定向墨國移民局申辦,順利時2星期可取得工作簽證。

承辦機關:墨國內政部移民局

申辦程序:一般外商皆透過移民律師向當地州政府移民官轉送聯邦移民局核准。墨國移民局之網站為 www.inami.gob.mx

三、外商子女可就讀之教育機關及經營情形

墨西哥政府對教育均有補助,故進公立小學、中學、大學與研究所讀書,收費均極低廉,僅象徵性收費。公立學校由於教師待遇低,通常對學生管教不嚴,且係以西語教學,並不適合不熟西語外國學生就讀。墨西哥私立學校有國際學校,亦有美國或英國學校,例如American School Foundation、Greengates School、Eton School、El Colegio Britanico(The Edron Academy)、Irish Institute、Westhill Institute等,可足夠外國學生需要,以下分以American School Foundation及Greengates School為例,分述如下:

(一)AMERICAN SCHOOL FOUNDATION(http://www.asf.edu.mx)

Sur 136 No. 135 Col. Las Americas - Delegacion Alvaro Obregon, Mexico D.F., 01120

Tel:(52-55)5227-4900 Fax:(52-55)5273-4357。

有幼稚園、1年級至12年級,需負擔入學許可費,每月續交學費,每年付相關活動費用,上下學必須坐校車,按月繳費,學生數千人,標準美式雙語教育,師資優良,需通過測驗始准入學。

(二)Greengates School A.C. (http://www.greengates.edu.mx/)

Av. Circunvalación Poniente 102, Balcones de San Mateo, Edo. de México C.P. 53200, Mexico

Tel:(52-55)5373-0088 Fax:(52-55)5373-0765

有幼稚園、1年級至12年級,需負擔註冊費,每月續交學費,管教嚴格,純英國式教育,需穿制服,


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