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主要國家投資環境-加拿大 Canada

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

加國為西半球面積最大及全球第2大國家,天然資源豐富,領土幅員遼闊,北部深入北極圈,南與美國接壤,西臨太平洋,東瀕大西洋,全境面積包括水域達998萬4,670平方公里,地廣人稀,人口分布多集中於南部及東、西部地區,80%的人口集中在安大略省的多倫多(Toronto)、魁北克省的蒙特婁(Montreal)、卑詩省的溫哥華(Vancouver)、安大略省的渥太華(Ottawa)、亞伯達省的卡加利(Calgary)及愛蒙頓(Edmonton)等城市。

加拿大東部為丘陵地帶、森林茂盛;東南部氣候適中,土壤肥沃;北部屬寒帶,礦產資源豐富;中西部為平原帶,利於農牧發展。加國境內多湖泊,湖水之蓄水量,相當於全球十分之一淡水量,亦為全球淡水面積最大的國家(合計76萬平方公里)。由於水力豐富,加國70%以上電力來自水力發電。

若以降雨量對農作物之影響為基準,加國氣候型態,可分為海洋性氣候、內陸性氣候、大陸性氣候及極地氣候等。

二、人文及社會環境

加國3,604萬人77%為歐裔、14%為亞裔、4%為原著民、3%為非裔、1%為南美裔、0.5%為其他種族。由於加國提倡多元文化,亞裔、中東、印度人口漸多,英語及法語同為官方語言,華語(含粵語等)已成為官方語言外之第三大語言,使用華語者占總人口數3%。

加拿大是個以多元文化為特色的移民國家,加國人口分佈及結構呈現三大現象:(1)加國多數省份人口數成長;(2)新移民人口增加,且多集中於安大略及亞伯達等兩省;(3)高度都市化。另,根據加拿大統計局資料顯示,加國人的59%以英語為主要語言,22%以法語為主,其他外語族裔總計19%。專家表示,從二十世紀後半開始,加拿大華裔人數即成直線上升,1971年時,加拿大華裔人口僅有11 萬9,000人,占總人口之0.55%,此後華人移民即大幅激增,2001年華裔人數更首度突破百萬人,達110萬人,在30年間華裔人數增加9 倍之多,2006年時加拿大華裔人數已達134萬6,000人,占加拿大總人口之4.31%,已是加拿大最大的少數有色族裔(Visible Minority),並預估至2031年將攀升至240萬人至300萬人之間;觀察華裔於加拿大之分布情形,約有八成華人集中於加東安大略與加西卑詩省華裔族群成長現象明顯。

加拿大係一多元開放社會,各族群相處和諧,且社會福利完善,貧富差距亦不懸殊。儘管加國有魁獨問題以及伴隨而生之英法語系人民間在語言及文化上潛在之歧異,而極左、極右團體之偏激主張亦偶有所聞,且時有工會罷工情事,然在一般大眾深厚之民主素養與法治架構下,各方意見均能經由非暴力之方式,充分宣洩與表達。整體而言,加國社會相當成熟穩定,人民崇法重紀,民風淳樸而保守,人民善良有禮貌,社會治安堪稱良好。

加國主要宗教有羅馬天主教38.7%、基督教28.5%、非宗教主義者23.9%、伊斯蘭教3.2%、印度教1.5%、錫克教1.4%等。加國十分重視教育,擁有一流的教育制度,國民教育水準高,在經濟合作暨發展組織(OECD)成員中,加拿大平均每人教育投資最多,也是七大工業國家中最高者。

加國共計有10省及3地方特區,首都渥太華為政治中心,除龐大的政府部門外,區域內高科技產業蓬勃發展,各型高科技公司進駐或成立,頗有打造渥太華成為「北方矽谷」之勢。除首都外,加國其餘各省亦努力發展工商業,帶動省內經濟成長,計有多倫多、蒙特婁、哈利法克斯、溫尼伯、溫哥華、雷琴納、卡加利與愛蒙頓等工商中心,依省內天然資源不同發展重點殊異。不論加國10省或地處偏遠、人煙稀少的3地方特區都歡迎外商進駐,以促進經濟發展,並創造就業機會。

三、政治環境

加拿大為大英國協成員,奉英國女皇為國家名義上的元首。女皇派有總督代表之,而行政權力則歸於內閣總理。聯邦政府採議會內閣制,內閣各部會行政首長由總理提名,經由總督任命之,立法權則操在由人民選舉產生的眾議院議員手中,故眾議院的影響力較大。眾議院議員(Parliament Members)法定席位308席,最長任期五年。參議院的成員是由總理提名,經由總督任命之。1965年6月2日前任命者,無任期限制,其後任命者,任期至75歲為止。參議院議員(Senator)法定席位105席,其工作是審議眾議院通過的立法議案。

至於行政部門權限之劃分,按照1867年「英屬北美洲法案」,已將國防、外交、刑事案件、通貨、銀行、貿易、運輸、公民及印第安人等事務劃歸聯邦管轄,教育、民事案件、健康、福利、天然資源及地方政府劃歸各省管轄,農業及移民則由聯邦及地方政府共同管轄。

加國境內有許多政黨,主要者有保守黨(Conservative Party)、自由黨(Liberal Party,2015年11月執政)、新民主黨(New Democratic Party)及魁團黨(Block Quebecois)。一般說來,加國聯邦政府權力係由憲法規定,在若干事項上省政府有司法權。

行政區劃分上,加拿大有10個省及3個地方特區。3個地方特區涵括了全加40%之土地,均屬最北和人口最稀少的地區。雖然實行自治選舉,但均受聯邦政府直接管轄。在10個省中最東部的3個「沿海」省較小,均少於75,000平方公里。其餘各省面積在50萬至150萬平方公里之間,而每個省都具有加拿大一般的地理氣候特點:南部氣候溫和可耕地區人口密集,北部地區普遍低溫人口稀少。

省政府是議會制,通常有2個至3個主要政黨,而每個省的主要政黨也不一樣。雖然聯邦政府可以透過聯合資助項目、進出口政策和其他辦法來影響省的決定,但省政府對於處理省內的天然資源、商業和證券的登記與管理、教育和醫療保健等事項具有決策權。聯邦和各省的稅務權力各自獨立,其中所得稅制相當協調,銷售稅則不太一樣。


第貳章 經濟環境

一、經濟概況

(一)國內生產毛額:1兆7,609億加元(2015)

(二)平均每人國民所得:4萬8,941加元(2015)

(三)躉售物價指數上漲率:-0.9%(2015)

(四)消費者物價指數上漲率:1.1%(2015)

(五)經濟成長率:1.2%(2015)

(六)工業成長率:-2.17%(2015)

(七)失業率:6.9%(2015)

(八)央行重貼現率:0.75%(2015)

(九)匯率:US$1=1.278加元(2015年平均匯率)

(十)外匯準備:US$811億8,200萬元(2016.01)

二、天然資源

素有「楓葉國」之稱的加拿大,幅員遼闊,可謂地大、物博、人稀;其豐富的天然資源,為各產業奠定了基礎,其重要天然資源及產業如下:

(一)農業

加拿大擁有豐富的天然資源、無污染的環境以及高標準的食品檢驗法規等有利條件,因此促使加拿大農業領先全球,成為世界最大的農業及食品生產國之一。根據加拿大農業部最新資料顯示,加拿大農產業約占全國國民生產總額的10.2%,相關從業人員高達220萬人,農產品年出口額逾460億加元,為世界第5大農產品輸出國;主要輸出產品為肉製品及動物雜碎、粗牛皮、動物油脂及芥花籽油(Canola oil)等。根據加拿大駐臺北貿易辦事處資料顯示,臺灣每年自加拿大進口超過台幣50億元的食品,其中包括肉品、芥花籽油、魚、海鮮及加工食品等。此外,加拿大亦為世界第6大農產品進口國,農產品年進口額約343億加元。

主要出口的農產品之中,加拿大的綜合穀類(mixedgrain)、燕麥(oats)、亞麻籽(linseed)及豌豆(peas)是全球第1大產出國;小紅莓(cranberries)、芥菜籽(mustard seed)、油菜籽(rapeseed)、扁豆(lentils)、藍莓(blueberries)則是第2大產出國;大麥(barley)及黃豆(soybean)為第7大產出國,小麥(wheat)則為第9大產出國。此外,加拿大是全球第1大楓糖漿及世界第5大蜂蜜生產國(僅次於中國大陸、美國、墨西哥和阿根廷)。另外,加拿大亦是世界上第三大豬肉出口國,每年出口至超過100個國家,年產值約27億加元。除此之外,加拿大也是北美花旗參或稱為西洋參(Panax quinquefolius L.)主要產地,多集中於安大略、卑詩及魁北克等3省。

目前加拿大生產全球25%的芥花油、4.5%的小麥、7.2%的大麥、11.2%的燕麥與1.2%的玉米。加拿大穀類加工部門,包括:穀物和油籽加工,年產值達60億加元,相關從業人員約5,000人。在加國,約有50個加工小麥、燕麥和玉米的商業機構,每年約加工350萬噸的小麥、燕麥、玉米和大麥,麵粉和加工穀物產品出口至世界上30多個國家。倘以地域性分析,亞伯達省的農業產量占全加拿大的25%,生產全加拿大約1/3的小麥、大麥和油菜籽;薩士卡其灣省擁有4,780萬英畝的農田耕地及1萬8,500多個穀物和油籽農場,是加拿大最重要的糧食產區,該省的小麥出口量占全世界總出口量的10%;安大略省種植超過100萬英畝的小麥、190萬英畝的玉米和220萬英畝的大豆,產區主要在安大略省西南部,年產值達32億加元。

在精緻農業方面,由於加拿大擁有充沛的製酒原料、創新的加工、發酵及釀造技術、以及極佳栽種農作物的氣候,加拿大的葡萄酒、烈酒、啤酒頗受到消費者歡迎;其中,加拿大是全球最大的冰酒生產國及全球第五大啤酒出口國。此外,近年來有機農業在加拿大亦相當盛行;由於加國幅員廣闊,土質肥沃,雖因地處北方氣候偏寒,但病蟲害卻因而相對減少,故加拿大十分適合栽種有機作物,加國採用有機栽種法的農業業者日漸增多,據統計,但過去10年來,加國有機農業的零售業每年以20%的速度成長,成績斐然。加拿大的有機農產品多半以外銷為主,其主要輸出口國為美國,這些有機農產品運至美國之後,大部分會經過加工後再轉銷至其他市場。

(二)林木業(Forest Industry)

加拿大擁有世界第三大的森林區域,森林總面積多達25億英畝,覆蓋面積達44%,豐沛的林木資源,除了可規劃為國家公園及觀光景點之外,更可以提供市場大量原木料。加拿大的林木業在世界市場上占著舉足輕重之地位,林木業為加國帶來將近200億加元之產值,目前加拿大林木產品出口領先世界其他國家,占世界林木貿易的21%,加國林木產品前三大主要出口市場為美國、中國大陸和日本。

加拿大林木業大致可分為兩大部分:木製品產業(Wood Products Industries)及木漿造紙業(Paper and Allied Products Industries)。其中,木製品產業包括有營建用木材和其他附加價值高的產品,如:家具、門、窗、廚櫃和地板等;而木漿造紙業則包括紙漿、一般用紙、新聞用紙、餐巾紙、包裝紙和其他消費用紙產品。另紙漿和造紙領域是加拿大生物質能聯合發電最大的產業來源,約占88%,透過生物質能發電,可以滿足該領域自身需求的60%。

倘以地域性分析,魁北克省的森林產業涵蓋廣泛,包括製漿和造紙、印刷和出版、家具和建材等,加國有27%的林業從業員工分部在該省。卑詩省的紙漿和造紙行業,目前由20個工廠組成,從業人員約15,200人;亞伯達省在紙漿和造紙行業,從業人員約4,100人,該區該產品年出口額約22億加元。薩士卡其灣省超過50%的陸地面積被森林覆蓋,該區林業GDP產值為3.139億加元,從業人員約2,400人,該區的Meadow Lake機械製漿公司是目前世界上第一個成功實現零液體排放的製漿廠。安大略省超過6,800萬公頃的森林資源,該區林業生物質能提供全省7%的用電量。

根據加拿大工業部統計資料顯示,加拿大的林木業者約有7,132家企業,主要在安大略、卑詩及魁北克等3省。直接從業人員約有14.6萬人,外加管理等相關從業人員則共有18萬人。然而過去數年來,由於加幣升值、能源費用高漲等因素,加國木材業遭遇其他低成本國家的強大競爭,近年林木業的就業人口及經濟貢獻有逐年下降趨勢。尤其是加拿大的軟木業自2002年5月起遭受美國課徵高達27%的反傾銷稅和反補貼稅,加拿大木材出口商至今已繳納近50億加元的稅款。儘管加拿大聯邦政府及軟木業者隨後就向NAFTA和WTO提起訴訟,並也獲得勝訴,美國應賠償加拿大53億加元的損失,然美加軟木貿易爭端仍未停止。

2006年10月美、加達成協議,雙方簽署「軟木進口協定(Softwood Lumber Agreement」,其中條款之一即進口加拿大軟木前應提出證明前繳交軟木出口關稅已包括在加拿大軟木售價內,以免對美國軟木業者造成不公平競爭,惟該辦法對加國林木業打擊甚大。聯邦政府於2007年2月推出「林木業長期競爭力方案(Forest Industry Long-Term Competitiveness Initiative)」,提供為期3年1.27億加元的資金,用於提高林木業的市場多樣化、創新及人力資源,以協助加國林木業渡過不景氣。

根據2006年之軟木協定,加方同意讓美方保留前所課徵53億美元關稅中的10億美元,但加拿大得以課徵15%的出口稅來替代美國課徵10.8%的進口稅。加拿大魁北克、安大略、薩士卡其灣、及曼尼托巴等4省選擇在配額內出口,以圖繳交較低的出口稅,不過美方查悉該4省2007年上半年所出口的軟木超過配額,2009年4月獲加拿大London地區貿易法庭裁決美國勝訴,美方得對來自該4省之軟木課徵10%進口關稅,一直到美方課取關稅5,480萬美元達賠償額為止。加方林木業公會認為值此經濟不景氣時,美方此舉無異雪上加霜,加拿大很多林木業公司將無法支撐突增的成本,估計單魁北克及安大略2省就可能會流失1萬份工作機會。加拿大爰向London地區的國際仲裁法庭(Inernational Arbitration Tribunal)提出以4,670萬加元與美國和解,於2009年9月遭法院駁回,加國外貿部隨後發表聲明,表示將遵照法院判決。

(三)漁業

加拿大由於北極海、大西洋和太平洋環繞,擁有世界最長的海岸線,全長達24萬4,000公里,約占全球海岸線25%;另一方面,由於加國境內湖泊眾多,淡水水域面積高達75萬5,000平方公里,占全世界淡水面積的16%。上述因素,造就了加拿大水產業的發達,使得加拿大成為世界上魚類及海鮮類主要的生產供應國之一。

加拿大擁有世界上最有商業價值的捕魚產業,每年超過40億美元以上,就業人口超過12萬人;更由於加拿大魚類及海鮮等產品,均屬於高質量,故無論由淡水養殖或自海域捕獲之水產,皆深受全球消費市場喜愛。其年產量80%出口,並已行銷到世界130多個國家;但大多數加國水產仍然以銷售到美國、日本和歐盟為主。加拿大出口水產品約為41億美元,出口項目以螃蟹、龍蝦、大西洋鮭魚和冷水蝦為主;其中美國是加拿大水產最大的出口市場,市場占有率約為57.5%。另一方面,加拿大也進口海產類產品,主要是做為家畜及魚產養殖之飼料。

加拿大的水產來源主要來自3大漁場:太平洋漁場、大西洋漁場及淡水養殖漁場。在太平洋漁場之漁獲量占總產量的16%,主要的漁產品有鮭魚(salmon)、?魚(herring)、鱈魚(code)、大比目魚(halibut)等。而在大西洋漁場之漁獲量占總產量的80%,以生產頂級的龍蝦、雪螃蟹(snow crab)、蝦為主。而只占總漁獲量4%的淡水養殖漁場,以生產銀鱒(coho)、鮭魚(salmon)、牡蠣(oyster)、虹鱒(rainbow trout)、鱈魚(cod)為主,未來亦將逐漸開發養殖大比目魚、黑貂魚(sablefish)、鯛魚(tilapia)、及鮑魚等貝類。此外,愛德華王子島(Prince Edward Island)的青口(mussels)亦是加國知名的養殖水產。

(四)礦產及能源業

加拿大是世界上主要的礦產生產國及出口國,主要礦產品超過60種,並以天然礦產鋁、金、煤、銅、鐵、鎳、鉀、鈾、鋅、鑽石、石油與天然氣等為主;其中鈾的產量占世界第一位,另外產量居世界前五名者計有鉀、鎳、鈷(cobalt)、鉬(moly)、鉑(platinum)、硫磺、鋁、鋅等。

加國礦業部門產值約占加拿大GDP的3.5%,從業人員超過35萬人。年出口1,023億加元,占加拿大商品總出口額的25.6%。估計全球60%的礦業探勘活動是在加拿大進行,目前在加拿大多倫多股市(TSX)掛牌上市的加國或外國礦業公司就超過1,400家。

依據加拿大礦業協會(The Mining Association of Canada, MAC)出版之加國礦業報告,非能源礦業中,採礦及探勘約佔1/4,礦物加工及製造約佔3/4。全球約6成之採礦公司均為加國企業,提供加國35萬個就業機會。依據加國天然資源部(Natural Resources Canada)公佈之資料,加國為全球最大之鈾礦及鉀生產國、次大之鎳礦及鈷礦生產國、第3大之鈦、白金及鋁生產國;石膏(gypsum)、石棉、鋅礦、鉬礦及鹽產量亦為全球前5大。

依產值計,加國之前10大非能源礦產分別為鉀、鎳、銅、煤、金、鐵砂、鑽石、硫磺、水泥及鈾;以金額計前10大出口非能源礦產包括鋁、鎳、銅、金、鈾、煤、鋅、鉀、鑽石、鋼鐵及鐵砂,佔加國總出口比例達19%。此外,加國港口70%之貨物量及55%之鐵路運輸收益均來自礦業。全球超過3成以上之礦業有價證券資產源自加國,8成以上之全球礦業有價證券交易透過多倫多證交所完成。簡言之,礦業不僅對加國經濟具有重要性,對加國其他產業之榮衰亦有相當程度之影響。

在能源方面,加拿大的能源主要儲藏於加西各省,其中,素有加拿大能源省之稱的亞伯達省(Alberta)為加國天然氣和石油的主要產地,其產量分別占加國總產量的80%及70%。另外,亞省擁有一項獨特的資源-油砂(Oil Sands),單在亞省就有1兆7,000萬桶的油砂儲藏量,使加拿大成為全球第一大油砂蘊藏國。油砂是一種含有原油的砂狀礦藏,其成份包括砂、瀝青(Bitumen)、礦物質、土和水,目前50%的加拿大原油即來自於油砂。另加國石油蘊藏量估計約1,750億桶,為僅次於沙烏地阿拉伯的全球第二大石油蘊藏國,目前加國原油產量位居全球第6名,平均日產量約320萬桶原油,國際能源組織預估,2015年加國原油產量將提升至全球第4名。但因油砂提煉成本過高及所排放的二氧化碳是傳統原油的3倍等因素,造成的環境破壞及污染問題不可忽視,加國油砂業者正面臨美國擬立法限制碳排放及歐洲議會擬立法禁用油砂的壓力。

加國是全球第3大天然氣生產國,目前生產量不但足夠加拿大本國使用,且輸銷美國。目前加國天然氣生產量達到5兆2,000萬立方米,估計2020年可達到5兆7,000萬立方米,屆時加國天然氣出口市場可以拓展至亞洲國家。

另因氣候變遷,部分研究報告預測加拿大將因北極溶冰而獲益。由於暖化將使北極冷凍已久的油、氣、水等資源更容易取得,且未來北極國家在夏季期間將有船運通道,提升當地居民的就業與收入,該地區也將因此吸引更多的新移民及帶動經濟成長。

三、產業概況

根據加拿大統計局資料顯示,2015年加國國民生產總額為1兆6,485億4,000萬加元(註:以2007年為基準),比2014年度成長0.88%。其中貨品製造業(Goods-Producing Industries)約占加國國民生產總額的29.84%,總額為4,918億9,700萬加元,較2014年度衰退1.56%。而服務業(Services-Producing Industries)總生產額為1兆1,576億7,700萬加元,較2014年成長約1.94%,占加國國民生產總額的70.16%。

貨品製造業現以製造業1,736億3,300萬加元居冠,礦產及石油、天然氣產業達1,339億9,600萬加元居次,其餘分別為營建業1,194億3,100萬加元及能源業378億9,200萬加元,而農林漁牧業則為264億4,800萬加元。在服務業方面,前三大產業依序為地產服務業(2,127億7,100萬加元)、金融保險業(1,152億2,700萬加元)與醫療保健及社會救助(1,111億800萬加元)。其他服務性行業類別則包括公共行政(1,065億4,000萬加元)、躉售業(951億6,200萬加元)、零售業(886億6,000萬加元)、專業服務(882億6,700萬加元)、補教業(858億700萬加元)、倉儲物流業(713億8,600萬加元)、資訊文化服務(503億5,600萬加元)、行政支援及廢棄物管理(425億8,800萬加元)、住宿及餐飲服務業(342億2,400萬加元)、非公共行政服務(328億4,500萬加元)、企業服務管理業(120億9,800萬加元)及文化創意業(121億1,700萬加元)等。

加拿大擁有豐富的天然資源、專業人才及技術、健全教育與醫療制度、穩健且競爭力強的金融業、世界級的通訊與運輸基礎建設,以及鄰近美國市場等優勢,加拿大並被經濟學人智庫(EIU)評選為經商投資的最佳地點,在G7中獨占鼇頭。此外,加拿大金融體系健全,槓桿風險也遠低於其他先進國家,因此在過去幾次全球金融風暴中,展現出其驚人的韌性與穩定性,近年來並在世界經濟論壇中,連續數年被評比為全球最健全的金融體系。

根據瑞士洛桑國際管理學院(International Institute for Management Development,IMD)所公布的《2015年全球競爭力報告(The IMD World Competitiveness Yearbook)》顯示,加國名列世界第5,較2014年上升2名。另,根據安侯建業管理顧問公司(KPMG)2014年發表之Competitive Alternatives報告所調查的19種行業別中,加國之數位娛樂、軟體設計、專業服務、汽車零配件、電子、綠色能源、醫療器材、金屬機械零件、製藥、橡膠製品、通訊等11種產業的企業成本均僅次於墨西哥,名列G7主要工業國家中最具營運成本競爭力者。此外,根據加拿大駐臺北貿易辦事處的資料顯示,加國生物科技公司總數世界排名第2、航太工業全球排名第3、全球第8大汽車生產國、全球第8大醫藥市場、全球第4大模具出口國。此外,加拿大亦為全球農產品與木材主要輸出國、全球最大鈾與碳酸鉀生產國、全球最大的水力發電國、全球第3大天然氣生產國、全球第4大養殖鮭魚生產國、全球第5大水產品輸出國、第6大石油天然氣設備與服務輸出國,也是主要礦物與金屬生產國。除此之外,加拿大的科技產品亦是加國出口的主要項目,又以無線通訊、動畫多媒體、電子遊戲、以及光電領域方面扮演舉足輕重的角色。

(一)農、漁、林木業

加拿大擁有豐富的天然資源、無污染的環境、高標準的食品檢驗法規以及創新的研發能力等有利條件,使加拿大農業領先全球,成為世界最大的農業及食品生產國之一。根據加拿大農業部資料顯示,加拿大初級農業雖然在加國經濟只占很小的比重(GDP的1.7%),但農業和農業食品體系所衍生出的多個行業(包括:農業服務供應商、食品和飲料加工、食品流通、零售、批發和餐飲行業),創造逾1,035億加元收入,占加國GDP總額約6.7%,相關從業人員210萬人,占加國總勞動人口約12%。根據加拿大農業部發表之《2015年加拿大農業展望報告(Canadian Agricultural Outlook)》,2014年對加國農民而言是大豐收的一年,現金收入總額預估達140億加元,創歷史新紀錄;此外,專家分析,加元匯率下跌將提高加拿大農產品在國際市場上的競爭力和吸引力,進而抵銷因價格下跌造成的部分負面影響。該份報告分析,全球經濟呈緩慢復甦,一些大國及新興經濟體收入增長,將刺激需求增長,加拿大將為成為這些新興市場的重要供應者,2014年加拿大包括養牛和養豬業者在內的畜牧業已出現破紀錄盈利,主因是北美牛肉和豬肉供應量偏低,其次為飼料價格較低,因此預估加拿大未來農業前景看好。

加拿大現為全球第5大農產品進口國及輸出國,每年進口約310億加元的農產品及輸出403億加元的農產品。資料顯並示,目前加拿大生產全球25%的芥花油(多產於亞伯達省及薩克其萬省)、4.5%的小麥、7.2%的大麥、11.2%的燕麥與1.2%的玉米。其中,加國農業生技大省薩斯卡其萬省農地面積約佔加國40%,為全球最重要之大宗穀物生產地之一,其小麥產量約佔全球25%、亞?籽(42%)、燕麥(41%)、芥花籽(50%)、小扁豆(58%)、豌豆(55%)。

加拿大亦是北美西洋參最大的生產國,超過90%來自安大略省,其餘來自卑詩省;每年出口約2,700公噸的西洋參至中國大陸及其他亞洲市場。除此之外,加拿大是全球第3大豬肉輸出國,每年出口至超過100個國家,產值約27億加元。加拿大是全球第1大的燕麥輸出國及全球第3大燕麥生產國、全球第2大的藍莓輸出國及生產國。加拿大的蜂蜜產能是世界平均的兩倍之多,每年加拿大楓葉糖漿總產量約860萬加侖,價值約3億4,950萬加元;加國擁有7,500家楓葉糖漿製造商,主要位於魁北克省、安大略省和新伯倫衛克省,相關產業產值超過10億美元;另加國楓葉糖漿出口量占世界領先地位,年出口金額約2億2,100萬加元,其中六成出口至美國,其次依序為歐盟(約占19%)和日本(約占10%)。據暸解,加拿大楓葉糖漿的產量約占世界總產量的84%,加拿大擁有超過一億棵楓樹,僅有一部分可以用於製造楓糖漿,楓樹在生長期時會在內部積聚澱粉,待春天降臨,酵素便會將澱粉轉化為糖份,與樹根所吸收的水份混合,產生微甜樹汁;楓樹汁含有約97%的水份,富含礦物質、有機酸和獨具風味的楓糖,另平均40公升的楓樹汁只能製成1公升的楓糖漿。

在精緻農業方面,由於加拿大擁有充沛的製酒原料、創新的加工、發酵及釀造技術、以及極佳栽種農作物的氣候,加拿大的葡萄酒、烈酒、啤酒頗受到消費者歡迎。其中冰酒更是享譽世界,目前加拿大是全球最大的冰酒生產國。此外,加拿大的機能性與營養保健食品,為全球領導者之一。以必需脂肪酸(EFA)為例,因加拿大業者擁有亞麻籽、琉璃苣、魚油等豐富的植物或海洋資源,可以充分的加以利用、開發、製造、包裝必需脂肪酸商品。另,加國多元種族文化成就了食品加工業的獨特利基,為滿足國內各族裔的偏好與口味,適應多變的出口市場,加拿大食品加工業不斷求新求變,製作出各式各樣的加工食品,成績斐然。

近年來,有機農業在加拿大亦相當盛行。由於加國幅員廣?,土質肥沃,雖因地處北方氣候偏寒,但病蟲害也因而相對減少,故加拿大十分適合栽種有機作物,加國採用有機栽種法的農業業者日漸增多,據統計,過去10年來,加國有機農業的零售業每年以20%的速度成長,成績斐然。目前加國總共有46個有機作物審核單位及150家有機農產加工業者與批發商,在有機作物當中,以有機穀物的增長最快,是目前有機農產品出口量最高的單品。加拿大的有機農產品多半以外銷為主,其主要出口國為美國,這些有機農產品運至美國之後,大部分會經過加工後再轉銷至其他市場。除此之外,加國有機農產品也外銷至歐盟與日本。據統計,全球有機商品市場規模高達200億美元,主要消費市場多集中於美國、歐盟及日本等地區。

隨著消費者對水果有益於健康的觀念日益提高,加拿大新鮮水果零售市場年銷售量連年成長,年銷售量達285萬公噸,其中進口水果約占86%,並預估未來3年內將成長至近300萬公噸,未來市場成長潛力豐厚。據加拿大統計局市調報告,近41%的12歲以上加拿大人(約1,150萬人)平均每天至少吃5次水果或蔬菜,其中又以魁北克省居民比例最高,約占46.9%,其後依序為卑詩省(40.8%)、薩斯其萬省(40.8%)、亞伯達省(40.8%)、西北地區(40.8%)、安大略省(39.4%)等。整體而言,以女性偏多,約47.4%女性(約680萬人),相較於男性僅有34%(約470萬人)。加拿大水果總需求量除有顯著上升的趨勢外,對品種的要求亦趨於多樣化,根據加拿大作物行銷協會(Canadian Produce Marketing Association;簡稱CPMA)市場調查資料,加國前十大熱銷水果品項為莓類(Berries)、香蕉(Bananas)、蘋果(Apples)、葡萄(Grapes)、柳橙(Oranges)、甜瓜(Melons)、柑橘(Tangerines)、櫻桃(Cherries)、梨子(Pears)和鳳梨(Pineapple)等大宗水果為主;近年來柿子(Persimmons)、櫻桃(Cherries)、牛油果(Avocadoes)、奇異果(Kiwi)和莓類(Berries)等品種水果市場接受度上升,需求量有增加的趨勢。

加拿大擁有世界上最有價值的經濟漁業產能,據加國聯邦漁業部統計資料,加國高達85%魚類及海鮮產品外銷至全球118個國家,年出口額高達41億加元,主要出口國家為美國,占總出口市場六成,出口金額約26億加元;其次為中國大陸和歐盟,出口金額分別為4億3,900萬加元和3億4,300萬加元。加國漁產品種類繁多,大西洋龍蝦、雪皇后蟹(snow and queen crab)、大西洋鮭魚及大西洋大蝦都是知名海鮮出口產品,另加拿大野生鮪魚(Albacore Tuna)肉質細嫩,近年來在國際市場受歡迎程度持續提升,加國政府積極推廣加拿大野生鮪魚出口國際市場,據統計,加拿大鮪魚產業年出口總值逾3,600萬加元。另專家表示,全球養殖漁業蓬勃發展,目前養殖漁業產量已佔漁業總量的一半,預估至2030年前養殖漁業需求量將達4,000萬噸。據市場調查報告顯示,加國養殖漁業具有極大的競爭優勢,創造逾20億加元經濟產值,貢獻加國GDP產值約10億加元,提供相關工作機會達1萬4,500個,並預估五年內加國水產養殖產量將達到近22萬噸,成長率約8%。加拿大為全球第四大養殖鮭魚的生產國,其中加西地區卑詩省以潔淨水質養育的多種品種鮭魚,富含對人體有益的長鏈脂肪酸Omega-3最出名,大部分由加拿大外銷到臺灣的養殖鮭魚,都是未經加工、全魚(含頭部)銷售,讓通路進口配銷商有更大的彈性來滿足消費者多樣的需求,另外其它高附加價值的新產品,諸如鮭魚餅、烤鮭魚、滷鮭魚排和胡椒鮭魚排,邇來為加國漁產價值鏈中之新星。

另一方面,加拿大擁有豐富的林木資源,森林總面積多達25億英畝,豐沛的林木資源,除了可規劃為國家公園及觀光景點之外,更可以提供市場大量原木料。加拿大的軟木森林占全球軟木森林面積的15%,林木相關製品之供應量占全世界11%。根據加拿大自然資源部(Natural Resources Canada)資料顯示,加拿大林木業為加國創造198億加元之產值,約占加國GDP的1.25%,並為全球最大的林木產品貿易國;其中,加拿大軟木製品的最大宗客戶為美國,占全美木製品總消費量的三分之一。根據加拿大工業部統計資料顯示,約有3,550家企業,直接從業人員約有37萬人,外加相關從業人員則共有70萬人。加拿大林木業主要分為兩大部分:木製品產業及木漿造紙業。其中,木製品產業包括營建用木材和其他附加價值高的產品,如: 傢俱、門、窗、廚櫃和地板等。而木漿造紙業則包括紙漿、一般用紙、新聞用紙、餐巾紙、包裝紙和其他消費用紙產品。

(二)資訊暨通訊業

在加國所有的產業當中,資訊暨通訊產業(Information and Communications Technologies, ICT)向來是加國經濟發展主力之一。根據加拿大工業局資料顯示,加國資通訊產業年產值約695億加元,約占加拿大國內生產總額的4.4%,創造高達1,599億加元的經濟效益,其重要地位可見一斑。加國資通訊產業聚落主要集中在多倫多、渥太華、蒙特婁、溫哥華及卡加利等城市,目前全國約有3萬7,000家企業,相關從業人員約53萬957人,其中專門以從事於軟體及技術服務方面的企業占87.6%;其餘的5.6%的廠商則是以批發銷售資通訊產品為主,另有3.8%的廠商從事於通訊服務,僅有3%的企業為資通訊產品製造商。整體而言,大多數(約86%)在加國從事於資訊暨通訊產業的公司為中小型企業,員工人數在500人以上的大型企業則為數不多,約有80家。此外,加國製造生產的資訊暨通訊產品多以外銷為主,約有八成的貨品銷至全球各地,而美國更是加拿大此類產品的第一出口市場,占全部出口總額的66.4%,其次為亞太地區(約占10.9%)和歐洲(約占10.6%)。

整體而言,加拿大資通訊產業雖然興盛,但主要以資電軟體服務為導向,其中資通訊產品多以進口為主。根據加拿大統計局資料顯示,2015年度加拿大自國外進口之電腦暨通訊設備類產品總額約219億3,628萬美元,主要進口來源國及市場占有率依序為中國大陸(55.23%)、美國(15.81%)、墨西哥(9.62%)、越南(3.51%)、臺灣(2.87%)、泰國(2.14%)、馬來西亞(2.1%)及日本(1.5%)等國;2015年度我國為加國電腦暨通訊設備類產品的第5大進口貿易夥伴,出口總額約6億2,890萬美元。

拜網路科技進步之賜,加國通訊技術成熟,根據聯合國的網路電信聯盟(United Nations’Internet Telecommunication Union)2015年全球資訊社會年度報告(Measuring the Information Society 2015 Report),就全球各國資訊網路環境、發展創新及消費價格等各方面評比下,加國名列全球第23位。另,根據經濟合作暨發展組織(Organization for Economic Cooperation and Development, OECD )公布2015年全球寬頻普及率調查報告,若依照各國有線寬頻使用人數來看,加國排名全球第10位;而使用無線寬頻人數,加國則排名全球第13。據統計,目前加國行動電話服務公司計有Rogers、Bell、TELUS、Videotron Mobile、Mobilicity、Wind Mobile、SaskTel Mobility、MTS Mobility、EastLink、TBayTel及Ice Wireless等11家,其中加國無線通訊三大巨頭Rogers、Bell與TELUS服務地域範圍涵蓋全國,囊括市占率9成以上,其他電信業者服務區域僅限於部分城市。加國城市網路覆蓋率百分之百,偏遠城市網路覆蓋率約85%,2014年加國聯邦政府預算中挹注逾3億加元,加強改善約28萬戶企業和家庭的網際網路服務。目前加國約有2,786萬無線網路用戶,逾9成的加國民眾每天都會上網,加國網際網路用戶平均每月利用41.3小時瀏覽網頁,僅次於美國的43小時,高踞全球第二;每個月瀏覽網頁高達3,731個,平均每天約120個網頁,居全球之冠。

軟體與電腦服務、無線通訊、數位媒體及電子醫療領域是加國ICT產業的主力。在軟體與電腦服務部分,目前加拿大國內約有3,000家軟體公司,數量位居世界第2,許多國際資訊科技領導廠商,包括:Agfa、微軟、飛利浦、GE、IMB、佳能與Cerner等,都在加拿大進行投資研發。在無線通訊部分,加拿大無線通訊公司在WiFi、WiMAX與網狀網路、超寬頻與無線頻率認證與軟體界定的無線通訊等領域,都是世界領導者,超過400家公司與世界接軌,加國企業如黑莓手機製造商BlackBerry(原名為RIM)與Sierra Wireless等都是其中代表。另汽車無線連結技術亦是加拿大眾多汽車研究機構的研發重點,包括加拿大汽車材料與製造中心(Canada’s Centre for Automobile Materialsand Manufacturing)、Wavefront Technology Solutions、Auto21(卓越中心之一)與滑鐵盧大學的汽車研究中心(WatCAR)等。BlackBerry的子公司QNX已經開始與全球汽車製造商合作,將新的無線技術建置在汽車內。

在電子醫療技術部分,該產業係加國政府列為重點發展產業之一。由於電子醫療產業具有高度研發和知識經濟的特徵,產品設計需考量精密、輕巧、安全、環保等需求,因此加國電子醫療廠商整合生物資訊、光子技術、奈米技術、人工智慧與無線技術等科技範疇,廣泛應用於商業及醫療器材等領域,在臨床系統、醫院和診所資源管理系統、長期和急診治療、遠距醫療和家庭及社區護理等方面皆擁有先進的技術,具代表性的公司包括Emergis(TELUS Company旗下公司)、CLINICARE Corporation、MED2020 Health Care Software Inc.、Logibec Groupe Informatique、Nightingale Informatix Corporation及Momentum Healthware。

(三)能源產業

自1970年代開始,加拿大就是全球重要的能源出口國之一,年產值約貢獻加國GDP 7%,共有超過28萬人從事能源產業。加拿大能源出口逾九成輸往美國,主要外銷產品包括石油(oil)、天然氣(natural gas)、電力(electricity)及鈾(uranium)。加拿大能源消費以石油、天然氣和水力發電(hydro)三項為主。加拿大為全球第三大石油蘊藏國,僅次於沙烏地阿拉伯和委內瑞拉;但就石油產量而言,加拿大排名世界第五,僅次於俄羅斯、 沙烏地阿拉伯 美國 中國大陸 。除此之外,加拿大同時亦是全球第3大天然氣生產國。加西亞伯達省(Alberta)為加國天然氣和石油的主要產地,其產量占加國總產量的七成以上,該省的油砂(Oil Sands)有1兆7,000萬桶的儲藏量,使加拿大成為全球第一大油砂蘊藏國。產業專家表示,加拿大境內擁有豐富的非傳統天然氣資源,預估供應量將可超過100年,其中近年來被挖掘的非傳統資源─頁岩氣(Shale Gas)將大幅改變現有石油和天然氣市場,頁岩氣是利用特殊技術開採蘊藏在頁岩(shale)細縫中的天然氣。雖有部分學者及環境學家提出開採頁岩氣將耗費大量淡水及汙染地下水等疑慮,但頁岩氣的開採預計將為加拿大帶來龐大的商機。

近來全球石油供應過剩加上美元走強,國際油價持續下跌,2016年1月份國際油價曾跌至每桶26.55美元,創12年來新低記錄;產業專家表示,加國能源公司多屬於上游企業,即主要是從事原油勘探和生產,而非精煉,因此對原油價格的浮動尤為敏感;且加國大部分原油均來自亞伯達省北部的油砂,生產成本居全球之冠;產業專家曾警告,加國油砂生產商須撙節成本,才能在油價長期處於低水平的新常態下保持競爭力,影響所及,包括荷蘭殼牌公司(Royal Dutch Shell)及亞省Cenovus Energy等多家石油巨擘,都已陸續因應油價崩跌實行壓縮成本及暫停開發計劃。

在潔淨能源(Clean Energy)市場部分,近年來加國潔淨能源市場日益成長,產業規模高達110億美元,預估至2022年將大幅攀升至280億美元,目前加國潔淨能源廠商約700家,相關從業人員約5萬2,600人,廠商以中小型企業為主,並多集中於安大略省及卑詩省,其中出口產品占七成五,出口總額約58億加元。近年來,基於環保節能議題,加拿大各省均積極推展潔能科技的開發與創新;其中,為了強化安省的經濟、促進創新清潔技術及削減溫室氣體的排放,安省設立高達3億2,500萬加元的綠色投資基金(Green Investment Fund),首先撥款7,400萬加元投資於一項創新清潔技術的發展,以幫助削減溫室氣體排放的污染;另外,投資2,500萬加元於綠色智能(Green Smart)能源效能項目。

而加國創新潔能科技的重鎮之一的卑詩省,市場規模約佔17億加元;為加速推廣清潔能源科技的開發,2015年卑詩省政府挹注2,700萬加元,補助該省十項清潔能源科技計畫,其中包括設立加國首個LignoForce回收設備,可將紙漿廠廢料回收再利用;在鋁線中增加納米管的技術開發,可使鋁線更堅固耐用,並減少因阻抗而導致的電力流失;新廢水過濾系統研究,可降低65%的能源使用和86%的化學物質使用;另包括如環保電池、節能車玻璃等環保產品研發等,均已獲加國科技永續發展技術中心(Sustainable Development Technology Canada;簡稱SDTC)審核及通過。另據資料顯示,目前加國 SDTC技術中心基金共撥款6.84億加元,協助支持研發高達269項加國清淨潔能相關科技計畫,包括解決氣候變化、提高空氣品質、清潔水源和土壤,提高能源效益等。

(四)汽車製造業

自1980年代中期開始,加拿大政府即積極參與全球汽車產業發展,除繼續與美國三大車廠密切合作外,並逐步吸引歐洲和日本的汽車公司至加拿大設廠製造及拓展業務。至90年代後期,加拿大汽車零組件市場已呈快速發展,出口大量汽車零組件至全球各地,在國際市場上占有重要的地位。與此同時,加國亦進口大量的汽車零組件,以便在國內進行組裝加工。雖然加拿大是一個沒有自有汽車品牌的國家,但加國的汽車製造工業及零組件的供應鏈早已與全球汽車市場融為一體,汽車產業的發展相當受到加國各級政府的重視。

根據加拿大汽車製造商協會(The Canadian Vehicle Manufacturers Association)發布的資料顯示,加拿大汽車製造業為世界第9大汽車生產國,同時亦為加國最大之製造業,境內設有11個輕型汽車裝配廠和3個重型裝配廠、超過540家的OEM組件製造商,以及3,949家汽車經銷商,從業人員逾55萬人。此外,加拿大汽車裝配技術極具國際競爭力,每年產量逾250萬台,約占世界汽車總產量的3.7%。惟據市場調查報告資料,加國汽車製造產業持續處於下坡低迷情形,2014年加國輕型貨車產量約238.2萬輛,雖較上年略成長,但佔北美總產量之比例卻持續下滑。專家表示,去年加國汽車產量僅佔北美地區總產量約14.1%,相較於2009年該比例仍維持在17%;同期,墨西哥在各國際車廠紛紛擴大在墨產能的效應影響下,輕型貨車產量高達320萬輛,佔北美地區總產量約18.9%,取代加國成為汽車製造中心,並預估至2020年,墨西哥有可能躍居全球第六大汽車生產國,僅次於中國大陸、美國、日本、印度和德國,屆時汽車年產量將達到470萬輛。

目前,加拿大汽車製造及研發主要集中於安大略、魁北克、曼尼托巴和卑詩等省。其中安大略省的汽車製造廠商專業領域包括汽車組裝、零配件及模具製造加工等,主要領導廠商包括ABC Group Inc.、AGS AutomotiveSystems、Aisin Seiki Co., Ltd.、The Anchor Danly Company、Autoliv Inc.、Continental AG、Dana Holding Corporation、Delphi Automotive LLP、DENSO Corporation、D&V Electronics Ltd.、Dynaplas、Flex-NGate、HBPO GmbH、Husky Injection、Molding Systems Ltd.、Intelligent Mechatronic Systems Inc.、Johnson Controls Inc.、KSR International CO.、Lear Corporation、LinamarInc.、Magna International Inc.、Martinrea International Inc.、MatcorMatsu Group Inc.、Mitchell Plastics、Multimatic Inc.、The NARMCO Group、Nemak、Nucap Industries Inc.、PAPP Plastics、Platinum Tool Technologies、QNX Software Systems Limited、Toyota Boshoku Canada Inc.、TRW Automotive Holdings Corp.、TE Connectivity Ltd.、Valiant Machine & Tool Inc.、Vari-Form、Wescast Industries Inc.及The Woodbridge Group等;曼尼托巴省汽車製造廠商主要生產大型車輛(如公車),領導廠商包括New Flyer Industries Inc.、Motor Coach Industries, Inc.及Thompson Unlimited等;魁北克省汽車製造廠商主要生產重型卡車、公車、輕型及電動汽車零件,領導廠商包括PACCAR Inc.(Kenworth, Peterbilt)、Volvo Bus(Nova Bus, Prevost)、Lion Bus Inc.、Blue Bird Corporation、Raufoss Automotive Components(Neuman Aluminium Group)、Toyoda Gosei North America Corporation、Bathium Canada Inc.、Spectra Premium Industries Inc.、Camoplast Solideal, Inc.、Jyco Sealing Technologies及TM4 Electrodynamic Systems等;卑詩省則是汽車燃料電池主要聚落,領導廠商包括Ballard Power Systems Inc.、Mercedes-Benz Canada Inc. Fuel Cell Plant、Automotive Fuel Cell Cooperation Corp.、Westport Innovations Inc.及Canadian Autoparts Toyota, Inc等。

加拿大汽車零配件產業主要區分為原廠零配件(OEM)及售後服務零配件市場(Automotive Aftermarket Sector)二大類。雖然這二類汽車零配件市場產品極為相似,惟OEM車輛零配件的銷售通路主要由汽車製造商直接發包給協力零件廠商,與售後服務零配件市場二者之間的市場規模、產品組合、銷售通路及對象等各方面均有所差異。一般而言,汽車原廠零件供應商大多係具有整合能力的Tier 1大廠,從設計、研發與生產製造均可一手包辦,其中專門以供應原廠汽車零配件的加國廠商計有MAGNA International Inc.、ABC Group Inc.、AC Delco Canada、Cooper Standard Automotive、Flex and Gate、Linamar Corporation及Martinrea International等企業。

至於汽車售後服務零配件市場則是以供應消費者之汽車後續維修保養及換裝零件為主,此類產品包括車身、冷卻系統、電子系統、引擎、傳動系統、濾清器、點火及燃油系統、安全設備、排氣系統、懸吊系統及煞車系統等。加國汽車售後服務零配件市場擁有結構完整之生產、配銷、零售與服務系統,一般零配件製造商大多採取少量多樣化的生產模式,市場規模約合計逾185億加元。依據產業專家估計,加拿大的汽車售後服務零配件市場每年約以3%~5%的幅度逐年穩定成長。至於汽車售後服務零配件市場部分,其傳統銷售流程大多是由製造商供應產品給大盤商,大盤商再分銷給批發商,最後才分銷到汽車零配件零售商與一般汽車修護廠。而加國大型配銷商計有Uni-Select Inc.( http://www.uni-selectcanada.com/ )、UAP Inc.(http://www.uapinc.com )、CarQuest Canada Ltd( http://www.carquest.ca/) 、Wal-Mart Canada及Canadian Tire Corp( http://www.canadiantire.ca )等公司。

根據加拿大統計局資料顯示,2015年加拿大自海外進口汽車相關零組件之總額達320億6,632萬美元,較2014年度減少了10億1,512萬美元,衰退3.07%;2015年度加拿大汽車零組件之主要進口來源國及進口比重依序為美國(67.82%)、墨西哥(10.11%)、中國大陸(6.58%)、日本(5.83%)、南韓(1.74%)、德國(1.61%)、臺灣(0.99%)、義大利(0.44%)和印度(0.42%);我國為加國汽車零組件的第7大進口貿易夥伴,出口總額約3億1,714萬美元,較2014年度成長8.7%;其中以座椅安全帶、汽車零配件、橡膠輪胎及內胎、起動設備配件、照明或視覺信號等產品為我國輸銷加國之大宗。

另外,自2015年1月1日起,加韓自由貿易協定(Canada-Korea Free Trade Agreement;簡稱CKFTA)正式生效,加國承諾將取消自韓國進口97.5%之貨品關稅。對於韓國而言,汽車製造業成為主要受益之出口產業,加國承諾於簽署協定後2年內,分3階段按同等比例取消既有之6.1%小客車進口關稅。另汽車相關產品中,汽車零件之進口關稅將自目前6%,在簽署協定後3年內分階段撤除;輪胎進口關稅將在5年內自現行7%降至零。由於台韓出口加國商品相似度高,貿易競爭性大,未來韓國汽車及零配件等商品陸續降稅,對我商之衝擊不可小覷。

由於汽車製造業在加國經濟上扮演著舉足輕重的角色,因此加國政府相當關注國內汽車產業的發展,多年來積極吸引國外汽車廠商至加拿大設廠製造及拓展業務,目前外國汽車製造商General Motors、Ford Motor、Chrysler、Honda、Toyota、Hino及CAMI Automotive等企業在加國設廠製造及裝配。另外,為了加拿大汽車製造業更具有創新力及國際競爭力,加國政府挹注資金2億5,000萬加元於「汽車科技革新基金(Automotive Innovation Fund)」,藉以推動加國汽車製造業的發展。此外,並設立「汽車零組件供應商創新方案(Automotive Supplier Innovation Program)」,支援加國中小企業精進創新其產品及經營策略,增進加拿大汽車零組件產業的國際競爭力,前景看好。

(五)機械設備產業

整體而言,全球機械主要生產國家為德國、日本、美國、大陸、義大利、臺灣及韓國等國家。加拿大機械產業雖然興盛,但由於國內市場有限,所以主要以出口為導向,出口總額約為進口總額的兩倍之多。根據加拿大工業部資料顯示,全球機械設備之前4大出口國分別為德國、日本、義大利及中國大陸,該4個國家的總出口額占全球機械產品出口的54%,市場相當集中,而加拿大則排名全球第9。倘另以進口來源角度分析,美國則為加國機械產品最主要之進口來源國,市場占有率高達5成以上,第二級進口來源國為中國大陸、日本、德國及墨西哥、義大利,市占率均介於3%至8%之間。前5大進口來源國的市占率總計近80%,相當集中。至於其餘國家如:英國、韓國、法國、瑞士波蘭及臺灣則屬於第三級進口來源,市場比重均低於2%。

依據加拿大官方(The Canadian Trade Commissioner Service)資料顯示,加國機械製造工業在全球首屈一指,年產值高達450億加元,產品以外銷為主,出口額即占年生產額近六成。全國計超過9,000家機械設備廠商,多為中、小型企業,相關從業人員約17萬名,其中以高品質的射出注模、熱成型機械設備、壓鑄模系統、波紋管和其他塑料壓模機等為代表。加拿大機械設備製造主要應用於礦、石油和天然氣機械製造、工程機械製造、金屬機械製造及農業機械製造等四大領域。其中礦、石油和天然氣機械製造聚落主要位於卑詩省、亞伯達省、紐芬蘭暨拉不拉多省,主要領導廠商包括RMS-Ross Corporation、Cameron Canada Corporation、Weir Oil and Gas(The Weir Group PLC)、Enerflex Ltd.及ESCO Corporation。工程機械製造聚落主要位於安大略省、魁北克省、亞伯達省、卑詩省、薩斯卡其萬省及新伯倫衛克省,主要領導廠商包括Hitachi Construction Machinery Co. Ltd.、Camoplast Solideal Inc.、Atlas Copco Canada Inc.、Black Cat Blades Ltd.及Ebco Industries Ltd.。金屬機械製造聚落主要位於安大略省、魁北克省、曼尼托巴省及愛德華王子島,主要領導廠商包括Illinois Tool Works Inc.(ITW)、Ingersoll Rand plc(IR)、ShawCor Ltd., Gerdau S.A.及Honeywell International Inc.。農業機械製造聚落則主要位於薩斯卡其萬省、曼尼托巴省及新伯倫衛克省,主要領導廠商包括Brandt Industries Ltd.、Flexi-Coil(CNH Global N.V.)、Buhler Industries Inc.及Thomas Equipment Inc.。

綜括而言,加拿大因緊鄰美國這個主要機械模具銷售市場,使加國業者深蒙其利,因地利之便,加國重要機械廠商亦多集中於安大略省南部。另因北美自由貿易協定(NAFTA),加、美兩國貨品享有跨境交易免關稅及貨物可自由流通之便利性,此提供加拿大機械產業之發展及銷售最佳的契機與保障。如前所述,加拿大機械製造商多為中、小型企業,因此並無少數廠商獨大而主宰加國機械市場之情況,加國機械產業廠商的規模及實力呈現如光譜分配,相當平均。

(六)電子業

加拿大是全球電子產品的重要生產基地之一,主要集中在電信、無線通訊(以安全防禦為主)與資訊電腦等方面之生產與銷售,其產品項目包括先進的電話、電腦系統和相關輔助配件、家庭電視娛樂設備、衛星通訊設備、電信通訊系統、電子控制和監視設備等。根據加拿大工業局統計資料顯示,加拿大電子產業由超過1,000個企業所組成,其中主要從事電子零組件生產的廠商約有200家,大多數集中在安大略省(Ontario)與魁北克省(Quebec)二省。主要生產的電子零組件種類包括:單片或混合電路之半導體、統合或分離式迴路之半導體、印刷迴路、連接器、電容器、電阻器、轉換器、繼電器及變壓器等,電子零組件的生產多半與電信、資訊電腦或工業儀器相關。

根據加拿大統計局資料顯示,2015年度加拿大自國外進口之加拿大電子設備暨零組件產品總額約169億3,176萬美元,主要進口來源國及市場占有率依序為美國(40.87%)、中國大陸(25.51%)、墨西哥(10.86%)、德國(3.56%)、日本(3.11%)、臺灣(1.36%)、南韓(1.35%)、法國(1.21%)、義大利(1.19%)和馬來西亞(1.18%);我國為加國電子類產品的第6大進口貿易夥伴,出口至加國的電子類產品總額約2億3,003萬美元。另,2015年加國電子類產品出口總額達55億9,723萬美元,主要出口市場為美國(佔出口總額的78.44%)、英國(2.05%)、法國(2.02%)、中國大陸(1.67%)、南韓(1.53%)、墨西哥(1.46%)、德國(1.46%)、沙烏地阿拉伯(0.68%)、澳洲(0.58%)和義大利(0.52%)。

加拿大電子公司擁有專業及獨特的技術而響譽國際。舉例而言,加拿大黑莓手機製造商BlackBerry,其智慧型手機BlackBerry產品數年前曾成功行銷到全球,使用者千萬人以上,然而,近年來因在強勁對手iPhone及安卓系統智慧型手機的夾殺下,黑莓機的市場占有率已大幅下滑,公司營運面臨挑戰。另外,以設計、代工、製造及提供解決方案的國際知名電子公司Celestica,由於該公司在電子產品及案例規劃方面有其專業及獨特性,所以頗受到全球電子業者的認可及信賴,主要客戶遍佈於一般企業、工業、通信業、航太業、國防工業和醫療保健產業等。另於1968年成立的IMAX公司,是一家主導娛樂技術的公司,專門研究immersive電影技術,除了設計及製造IMAX照相機和投影機系統的業務外,也從事於IMAX影片製作、生產、後製及發行等工作。事實上,IMAX公司的IMAX 3D產品除了廣泛被運用在電影劇院上,其設備及技術也廣受各地博物館和科學中心的青睞及採用。隨著該企業的成長及拓展,IMAX於短時間內迅速擴展其事業版圖,並透過企業聯盟或合資方式,成功建立國際市場聲譽。

由於近年來北美電子市場競爭激烈,為了生存及開闢新商機,加國電子業者之營運方針逐漸轉為採取多元化經營模式,將以往專門生產資訊及通訊類電子零組件及成品,逐漸擴展到提供汽車電子零件、醫療電子、文化娛樂、國防工業及航太等各產業。儘管市場競爭激烈,但在加國雄厚的技術基礎及人力資源下,未來市場發展依然可期。

(七)生物科技產業

加拿大為全球五大生物科技強國之一,生物科技業市場規模高達870億加元,約占加拿大國內生產總額的7%,擁有逾800家製藥和生物科技公司,相關從業人員近2萬9,000人,產業聚落集中於蒙特婁、多倫多和溫哥華等三大城市。加國生物科技產業廣泛應用於生技醫藥製造、農業與食品生技製程及有機化學製造等三大領域。此外,加拿大是全球領先的腫瘤研究中心,加拿大在全球臨床試驗數量中排名世界第4,成本效益居七大工業國第2。加拿大在糖尿病研究、疼痛治療和心血管疾病等領域亦有顯著增長。舉例來說,總部設於美國的默克公司(Merck & Co., Inc)與溫哥華的心臟藥物公司(Cardiome Pharma Corp.)簽訂價值達10億加元的協議,這是加拿大生命科學公司有史以來最大的交易金額。隨著生物科技、組織工程管理、基因學與電腦科技的配合發展,整個生物科技產業將會有愈來愈多的新產品與技術出現,故生物科技是國際間公認為下一波高科技產業的發展重點。產業專家指出,未來整個生技產業應會朝向四大方向發展,分別為DNA和RNA疫苗、養生保健食品、生醫材料以及疾病篩檢技術的創新。

加國生技藥品(Biopharmaceuticals)市場規模高達216億加元,過去10年內成長逾兩倍,占全球市場約2.5%,是全球第8大市場;加國約89%藥品銷往一般零售通路,約11%藥品銷往醫院,其中,專利保護中的品牌藥(Brand Name Drugs)約占76%。加國每年在生物製藥研發上花費超過9億加元,擁有約490家製藥廠商,從業人員高達2萬7,000人;目前加國生技公司約研發逾500種生技醫藥新產品,其中以腫瘤類(Oncology,占41%)、神經科學類(Neuroscience,占14%)和傳染病及疫苗(Infectious Diseasesand Vaccines,占11%)的產品名列前3位。國際知名藥物如Singulair(Merck Frosst)及Visudine(QLT)、加拿大醫療照護系統公司P2P等均係在加國研發。加西地區主要領導廠商包括Gilead Sciences、Aurinia Pharmaceuticals、NAEJA、Oncolytics Biotech、Parvus Therapeutics、Resverlogix、Amgen、Cardiome Pharma、enGene、Aquinox、Pharmaceuticals、MRM Proteomics、Celator Pharmaceuticals、iCo Therapeutics、OncoGenex Pharmaceuticals、QLT、Xenon Pharmaceuticals、Qu Biologics、Sirona Biochem、Syreon、Zymeworks、AdeTherapeutics、Phenomenome Discoveries、Apotex Fermentation、Emergent BioSolutions、Marsala Biotech、Kane Biotech、Medicure、Valeant Canada;加東地區主要領導廠商包括Amgen、Abbott、AbbVie、Bristol-Myers Squibb、Apotex、AstraZeneca、Bayer、Baxter、 Bioniche、Eisai、Eli Lilly、Generex Biotechnology、GlaxoSmithKline、Dalton Pharma Services、Johnson & Johnson、Charles River Laboratories、Medicago、Merck、Novartis、Helix BioPharma、Alphora Research、Astellas Pharma、Cipher Pharmaceuticals、CMX Research、Genzyme、KGK Synergize、Nucro Technics、Roche、Sanofi、Microbix Biosystems、Takeda、Teva、Theratechnologies、BioVectra、Immunovaccine、Aterna Zentaris、Galderma、Jubilant Life Sciences、MethylGene、Nuvo Research、Pfizer、ProMetic Life Sciences、Pharmascience、Kytogenics Pharmaceuticals等。

加國生技產品(Bioproducts)產業年收入逾13億加元,年出口金額約4億3,300萬加元,擁有約208家廠商,八成廠商屬於中、小型企業,相關從業人員約3,020人;每年投資在研發上金額超過6,460萬加元,主要研究領域包括生物燃料(biofuel)、生物化學塑膠材料(chemicals, plastics and composites)、纖維板(fibreboard)、生物防治媒介(biological control agent)、生物催化(Biocatalysis)等;加西地區主要領導廠商包括Agrisoma Biosciences Inc.、Plains Industrial Hemp Processing Ltd.、Himark BioGas Inc.、Metabolix, Inc.、Nexterra Systems Corp.、Novozymes、Linnaeus Plant Sciences Inc.、Prairie Plant Systems Inc.、Schweitzer-Mauduit International, Inc.、S2G BioChemicals Inc.;加東地區主要領導廠商包括Airex Industries Inc.、BioAmber Inc.、BIOX Corporation、CelluForce Inc.、EcoSynthetix Inc.、Enerkem、Ensyn Corporation、GreenCore Composites Inc.、GreenField Specialty Alcohols Inc.、LANXESS、Tembec、The Woodbridge Group、ADI Systems Inc.、Atlantec Bioenergy Corporation、Atlantic Council for Bioenergy Cooperative Limited、AV Cell Inc.、Canadian BioEnergy Centre、Cavendish Farms、Chatham Biotec Ltd.、Ocean Nutrition Canada Limited、Solarvest BioEnergy Inc. Tekmash Group等。

加國農業生技大省薩斯卡其萬省Saskatoon市為薩省第一大商業城,素有「加拿大生物科技之都」之稱,擁有加國最先進之生物實驗與加工設備,例如,加拿大同步輻射研究中心運用同步加速器進行新藥開發、生醫材料、生物晶片等研發:加拿大植物生物科技研究院從事基因生技、細胞培植技術及保健食品研發;傳染病疫苗研究中心專門從事人類及動物疫苗研發及商品化;POS BioScience研發加工生產機能性食品、保健食品、營養品、食品配料、皮膚保養品等。此外,國家研究院(National Research Council)在薩士卡其灣省的Saskatoon設有「植物生技局」(Plant Biotechnology Institute),旨在協助企業進行生技創新及商業化。該局擁有精良的研究人員及儀器,可提供企業實驗室設備,特別是先進的基因實驗器材;周邊相關企業約有40家,合占加拿大生技研發總金額的30%,年產值6,000萬加元。

(八)醫療照護產業

依據加拿大統計局資料顯示,目前加國人口約3,516萬人,健康狀況評比在良好狀況者逾約占總人口數八成,但值得堪虞的是,逾半數有體重過重的問題,且逐年攀升。所以近年來,加國政府不斷灌輸大眾選擇優質食物,並鼓勵多運動,尋求更健康的生活型態。另根據加拿大醫療資訊協會(Canadian Institute for Health Information,CIHI)2015年度報告,加國醫療費用總支出約2,191億加元,平均每人支出約6,105加元,約占加國整體GDP的10.9%,僅次於美國(其支出於每個國民的醫療費用占該國GDP比率為17.1%)、法國(11.6%)、德國(11.2%)及丹麥(11.1%)。

加拿大擁有健全的退休金福利制度,加國近九成的老人對整體生活滿意度高,排名全球最適合養老國家第五名。據加拿大統計局(Statistics Canada)2015年資料顯示,65歲以上之加國銀髮族群已達578萬人(約占16.1%),並首度超過兒童族群(0至14歲)人口總數(574萬9,400人);加拿大統計局並預估至2024年銀髮族數量將占加國總人口數的20.1%)。同時加拿大人的期望壽命(life expectancy)持續增長,全國平均為81.1歲,在七大工業國(G7)中排名第四。另年齡65歲以上之加國銀髮家庭平均每年消費金額約4萬7,810加元,其中用於個人醫療及照護方面支出約占7%。據統計,加國高齡者患慢性病的比例相當高,約九成加國老人至少患有一項慢性疾病,常見的疾病有關節炎和風濕症(占44%)、骨質疏鬆症(女性占29%、男性占6%)、心血管疾病(占23%)、糖尿病(占21%)、癌症(占39%),所以高齡人口對於慢性疾病治療、保健及安養照護等需求甚殷。

近年北美人口老年化和預防醫學的意識興起,讓居家照顧服務市場成為連鎖加盟業的新秀。據統計,北美居家照護服務市場年營業商機達2,200萬美元,年複合成長率約10%,其中,加國老人及居家照護服務連鎖加盟產業已連續三年成長,成長率約29%。根據加拿大衛生署資料顯示,目前近100萬名加拿大人接受居家醫療看護服務,其中八成為65歲以上的高齡族群。據了解,加國長期照護費用約900加元至3,000加元不等。專家表示,由於市場需求大,家庭看護已成為加國連鎖加盟產業的大熱門。此外,高齡化帶動養生照護產業需求持續增加,從養生照護產品的供給、養生照護相關服務的帶動,也是未來連鎖加盟業的商機所在。

除此之外,加拿大開始盛行遠距醫療服務,遠距醫療服務的優點不僅在於跨越時空限制,提供病患更便捷的醫療服務,尤其是對於不良於行或地處偏遠地區的人,更可及時提供適切的醫療服務。據統計,加國約九成的老人居住在自己的家裡,其中約1/4老人選擇不與年輕人同住,透過網路連結的遠距監控系統大幅提升獨居長者居家生活的安全性,市場需求擴增;舉例而言,加國研發團隊推出專門為老人設計的緊急救援設備Amulyte,該款偵測器外觀設計小巧,攜帶方便,並與手機網路連結,內建GPS、WiFi和加速器可偵測行動,當老人跌倒或發生事故時,可在第一時間通知緊急連絡人並持續追蹤使用者的行動。

(九)自行車暨運動用品產業

隨著民眾保健養生意識的增進及運動健身的風潮,近年來加拿大人相當熱愛戶外運動,對於各類運動設備及用品皆有一定的需求,如健身器材、溜冰暨滑雪用具、冰上曲棍球具、滑板、直排輪、球拍及自行車等,整體消費需求數量可觀,市場潛力豐沛。根據加拿大運動用品協會Canadian Sporting Goods Association(http://csga.ca/)的資料顯示,加拿大運動用品市場規模約100億加元;其中,運動器材約占45%,其次為運動鞋類約占32%,運動服裝約占23%。根據調查,加拿大前三大運動器材銷售市場依序為露營器材、自行車及獵具;而加拿大人最常運動的項目分別為步行、騎自行車及在家運動健身。

資料顯示,加國運動用品年總產值約4億加元,六成以上作為出口;目前加拿大從事運動用品生產的廠商約200家,相關從業人員約5,000人,廠商大多數集中在安大略省(Ontario)、魁北克省(Quebec)、及卑詩省(British Columbia)等三省,產品製造以各類球具、釣魚器具、體操設備、球拍、曲棍球、溜冰鞋、滑水板、健身器材、滑雪設備,游泳池和遊樂場設備。至於自行車產業方面,加拿大自行車製造商為數不多,除了自產一些車架、把手、輪圈和輔助配件之外,其他零組件多仰賴自亞洲與歐洲進口;大多數廠商為中、小型自行車製造商或組裝業者,亦集中於安大略省、魁北克省及卑詩省等三省;其中,較為知名的加國自行車業者包括: Argon 18(http://www.argon18bike.com/)、Brodie Bicycles(http://brodiebikes.com/)、Cervelo(http://www.cervelo.com/)、Cycles Devinci(http://www.devinci.com)、Cycles Lambert(http://www.cycleslambert.com/)、Dorel Industries(http://www.dorel.com/)、Mountain Equipment Co-op(http://www.mec.ca/)、Norco(http://www.norco.com/)及Procycle Group(http://www.pro-cycle.com/),而Procycle旗下擁有Rocky Mountain Bicycles(http://www.bikes.com/)及Miele(http://www.mielebicycles.com/)兩種品牌。此外,我國自行車業者如:巨大機械(Giant Bicycle Canada Inc.)及功學社(KHS Bicycles Canada)在加拿大分別設有分公司或經銷處,就地利之便協助我商拓展加拿大自行車市場。

依據加拿大統計資料顯示,2015年加拿大自其他國家進口運動器材之總額達15億1,456萬美元,主要進口來源國為中國大陸、美國、臺灣、泰國、越南、墨西哥、義大利、羅馬尼亞、德國和日本等;而主要進口產品項目包括:高爾夫球器具、健身運動器材、腳踏車暨零配件、溜冰鞋產品暨零配件、雪橇、滑雪板、水上運動產品、釣具設備、曲棍球用具、棒球器具、球拍及撞球檯暨配件等項目。其中,臺灣為加國運動器材的第3大進口貿易夥伴,2015年度出口至加拿大總額約7,894萬美元,出口項目以自行車暨零配件、運動健身器材、高爾夫球具為大宗。

資料亦顯示,2015年加拿大對外出口運動器材之總額約4億1,119萬美元,主要出口市場為美國、英國、瑞典、德國、法國、中國大陸、沙烏地阿拉伯、俄羅斯、澳洲和瑞士等國家;加拿大運動器材主要出口項目為泳具/涉水器具暨配件、健身運動器材、冰上曲棍球器具暨設備、溜冰鞋暨零配件、運動用安全頭盔產品、雪橇、滑雪板產品、腳踏車暨零件、直排輪鞋及溜冰輪鞋等。

加拿大運動器材及自行車銷售通路大致主要包括:百貨公司、大型連鎖量販店(如: Canadian Tire、Wal-Mart及Costco)、大型綜合性體育用品店、自行車專賣店及其他專業運動用品經銷店等。基本上,若是較為著重運動用品及配件的經濟與實惠性,加國消費者大多會光顧以號稱提供顧客一次購足服務的「綜合性體育用品店」及大型連鎖量販店;然而,若是著重運動器材及自行車的品質、耐用度與效能者,消費者多會至自行車專賣店或專業運動用品經銷店進行選購比較。整體而言,加拿大運動用品市場還是以大眾化的價格優勢取勝的加拿大泰爾公司及大型量販店Wal-Mart、Costco為主要銷售通路。

(十)文化創意產業

文化創意產業也是加拿大近年來相當興盛的產業,透過創意與文化的累積發展,進而創造出社會新財富與就業機會。整體而言,加拿大在文化創意產業有一套完整的管理運作模式,其運作及管理體系大致可分為四個等級:第一級為聯邦內閣和議會,第二級為聯邦政府機構(包括文化部、外交部)及各省政府內設的文化部,第三級為由文化部協調的一系列分管各文化領域的聯邦政策文化機構,第四級則是各類文化藝術事業的基本經營單位。目前加拿大的文化藝術產業創造逾460億加元的營收,占加國GDP的3%,提供約63萬個就業機會,若是再加上間接的經濟效益,加拿大文化創意產業的產值則高達846億加元。其中,與傳播、出版相關的產業將近60%,表演藝術、視覺藝術、節慶、文化資產、與圖書館等大約是8%,電影與音樂約8%,公部門與私部門的服務支援則占23%。

由於在地理位置、語言和文化上的優勢,同時在加國國內產官學三方密切的結合推動下,加拿大在數位內容產業發展上成就斐然,尤其在遊戲製作、動畫創意、軟體開發工具等方面更是培訓出許多優秀人才。其中,多倫多、蒙特婁和溫哥華等3大城市更是加拿大電動遊戲及動畫科技產業的核心。根據加拿大政府的統計資料顯示,加國數位內容市場規模約達35億美元,目前約有2,300家數位內容廠商,其中以「動畫和特效」、「電玩和電腦遊戲」、「教育和培訓產品」及「商業應用和網路行銷」等領域最具國際競爭優勢。加西數位媒體主要企業包括BioWare(EA)、Capcom、DeNA、Digital Domain 3.0、Disney Interactive、Electronic Arts(EA)、GameHouse、GREE、Hothead Games、Image Engine、Kabam、Kixeye、Microsoft Game Studios、Method Studios、Moving Picture Company、Namco Bandai Games、Next Level Games、Relic Entertainment(SEGA)、Prime Focus World、Rainmaker Entertainment、Satellite Animation Studios、Sony Pictures Imageworks、United Front Games等;加東地區數位媒體主要企業包括Arc Productions、Beenox(Activision Blizzard)、Behaviour Interactive、Big Viking Games、Digital Dimension、Digital Extremes、Framestore、Frima Studio、Frontier Developments、Gameloft、Longtail Studios、Ludia、Magmic、Mercury Filmworks、Modus FX、Mokko Studio、Mr. X Inc.、Other Ocean Interactive、Rockstar Games(Take Two Interactive)、Rodeo FX、Spin VFX、Square Enix、Stargate Studios、Ubisoft、Warner Bros. Interactive Entertainment、Zynga等。

數位遊戲是現代人的重要娛樂,豐富消費者生活,行動應用趨勢,更讓遊戲無所不在,加國數位遊戲產業歷經40餘年發展,在全球相關業界引領風騷,據加拿大娛樂軟體協會(Entertainment Software Association of Canada;ESA)調查報告資料,2015年加國共有472家遊戲軟硬體廠商,員工達20,400人,居全球遊戲發展國家之首;倘以加拿大數位遊戲產業聚落分析,魁北克省地區是加拿大數位遊戲產業重鎮,該區有139間遊戲軟硬體公司,約10,850位創意人才,產值達11.4億加元,成長率19%;卑詩省地區約有128間遊戲軟硬體公司,約5,500位創意人才,產值達5.76億加元,成長率6%;而安大略省地區約有108間遊戲軟硬體公司,約2,500位創意人才,產值達2.65億加元,成長率高達50%。此外,加國擁有超過75所訓練機構與60所大學,提供電玩遊戲設計與開發課程。另有超過450家電玩遊戲開發商與相關廠商,開發出的動畫與特效、電玩軟體、教育與訓練產品與企業應用等,皆獲國際高度讚譽,許多企業陸續投資或擴大在加國的營運。

加西卑詩省政府推出多項稅收優惠政策和數位科技產業人才資源豐沛優勢,吸引許多國際知名的影像圖像特效製作公司如Moving Picture Company(簡稱MPC)、Industrial Light & Magic(簡稱ILM)、Sony Picture Imageworks(簡稱SPI)等,進軍溫哥華成立工作室。溫哥華是北美第三大影視文創城市,影視製作蓬勃發展,舉例而言,今(2014)年上映的許多好萊塢新片如「哥斯拉」(Godzilla)、「黑魔女:沉睡魔咒」(MALEFICENT)與「格雷的五十道陰影」(Fifty Shades of Grey)主要拍攝及製作地點皆在溫哥華;根據溫哥華市政府統計資料,2013年溫哥華市共有1,425個拍攝場次,其中包含107部廣告、30個影集、45部紀錄片、18部電影等,創造大溫地區15億加元經濟效益及高達2萬份工作機會,帶動溫哥華市動畫、視覺特效以及後期製作產業穩定成長,成功打造數位娛樂媒體產業鏈及產業人才聚集重鎮。

另在出版業部分,據加拿大媒體發展協會(Ontario Media Development Corporation)報告顯示,加拿大出版業市場規模約達22億加元,其中以少年小說為最暢銷的部分,其市占率高達26%。倘以地域性分析,安大略省為加國最大之出版業所在地,市場占有率高達62.3%(總營收約13億6,438萬加元)。其次為魁北克省,出版業營收達6億9,879萬加元,市占率約為安省的二分之一(31.9%)。而名列第3位的卑詩省,其市占率僅約占3.3%,出版總營收為7,120萬加元。加拿大所屬的出版商多為中、小型企業,而大型出版業者則以跨國企業為主,非加拿大本土企業。另外,由於近年來電子書的盛行,加拿大出版業也面臨著前所未有的市場衝擊,加國相關業者在技術創新、產業結構變動及激烈的國際市場競爭下,為了生存及開闢新商機,加國出版業者逐漸採取多元化經營模式。

(十一)航太產業

加拿大向以高科技產業聞名全球,航太產業更為箇中翹楚。加國航太產業發展奠基於第二次世界大戰及冷戰初期,當時因軍備需要,加國政府積極發展航太科技。至1960年代,因加國政府開始減少軍用航空器的研發資助,促使加國航太業者轉向與美國企業結盟整合,並致力於民用航空產品的研發,因發展策略正確及紮實的產業基礎,促進加拿大航太產業自80年代開始蓬勃發展。至今,加國航太產業的研發與生產多以商用為主,在全球航太產業供應鏈占有極重要的地位。

據加拿大工業局資料,加拿大是全球第3大民航機生產國,年產值超過250億美元,相關產品八成以上外銷至美國、歐洲、亞洲和南美洲,相關製造廠商約700家,國內直接從業人員約7萬3,000名,相關從業人員高達17萬2,000名。據資料顯示,加拿大每年挹注逾20億美元於航太產業的研發及創新,約占產業總營收的10%。隨著航太產業銷售業績成長,整體之投資金額亦隨之見增。整體而言,加拿大在生產區域客機、航空電子設備、商用飛機、商用直升機、飛機引擎、模擬飛行器、飛機起落架、太空科技和保養整修服務等方面聞名於全球航太市場。而且對供應機身結構元件、機翼結構元件、電源轉換與分配系統、電子控制系統、環境調節系統、空中交通控制及管理系統、航空通信系統等也都深具國際競爭力。

加拿大航太產業大致可分為七大主要產品或服務區段:

1、飛機製造:加拿大擁有近百年的飛機製造經驗及技術,在國際市場上贏得極佳的口碑。尤其在區域客機、商用飛機及直升機生產方面成就更是卓越,以龐巴迪航太( Bombardier Aerospace )、貝爾直升機( Bell Helicopter Textron )和歐洲直升機公司(Eurocopter)等企業為產業中翹楚。

2、飛機引擎及零組件:加拿大在生產區域客機和直升機引擎、引擎零件、引擎系統和組件等領域享譽全球,其中,在製造小型渦輪風扇、渦輪螺旋槳和渦軸引擎等商用飛機和直升機組件等方面尤為專精。目前有全球近200個國家使用加拿大製造的飛機引擎。根據「加拿大航太協會」資料,飛機引擎及零組件之銷售及服務,占加國航太產業總產量的25%及航太產品出口總額的80%。其中,美國是加拿大飛機引擎及配件的最大出口市場,其次為歐洲,第三為亞洲地區。

3、飛機系統及零件:加拿大生產之飛機系統和零件七成以上外銷,其中僅美國市場就占加國總外銷量80%以上。舉例來說,美國波音公司每年從加拿大200家以上的供應商採購超過10億美元的飛機系統及零件。不過,近年來越來越多的加拿大公司正逐漸開拓歐洲市場,其中加拿大航太企業贏得法國空中巴士A380分包計畫。

4、飛行模擬與培訓:加拿大在設計與製造大型飛行模擬器、視覺系統和飛行訓練設備方面可謂獨步全球。目前加拿大擁有198間飛行學校,計核發1,004張駕駛員商業飛行執照(Commercial Pilot License),通過飛行模擬訓練,不僅可降低空勤人員培訓的成本,同時也是最安全有效的方法;目前航空公司、軍隊和飛行培訓學院多半採用高效率的飛行模擬器進行人才培訓。據了解,全球空勤人員培訓市場大約是模擬器市場的20倍,潛在商機可期。加拿大飛行模擬器製造商除了供應飛行模擬器及視覺系統之外,現也跨入飛行模擬培訓市場,為客戶提供一站式的解決方案,加拿大CAE公司便是其中的佼佼者。

5、飛機維護及整修(MRO):加拿大企業在飛機維護及整修方面有超過70年的經驗,無論是軍用或商用飛機,加拿大以高品質、具競爭力的價格和快速周轉贏得國際聲譽,相關修護人員約有2萬9,000人,其中包括超過1,100位獲得「飛機維修組織(Aircraft Maintenance Organizations(AMO)」認證的合格技師,每年為加國航太業創造30億加元的營收。客戶主要來自美國、歐洲、南美洲和亞洲等地。

6、航空電子及任務系統:通過創新的設計和製造,加拿大公司在民用飛機航空電子設備、軍用飛機指揮和控制系統、視覺圖像設備、飛行監視設備和空中導航支援管理等領域在國際航空市場上擁有相當的競爭優勢。另外,加拿大航空電子系統公司利用產業專業技術及應用程式,延展其專業知識至非航空領域,例如為了加強飛機和機場維安而開發出的圖像識別系統及物質探測系統即為一例。

7、太空科技:太空科技是知識密集型的高科技行業,為了奠定穩健的基礎,加拿大太空技術部門不斷推動創新,目前在世界太空科技領域中位居領先地位。資料顯示,加拿大相關太空科技人員約有5,000人,其中包括近2,000位工程師及科學家,專精於衛星通訊服務、太空機器人和地球觀測等,每年創造逾10億加元的營收。另外,加拿大是全球衛星導航系統裝置的第二大供應國,僅次於美國。

由於航太產業是典型資本密集、技術密集、經驗密集和勞力密集的產業,若無政府的全力支持,此一產業將很難永續發展。由於航太產業為加拿大經濟重要的一環,其龐大產業關聯效果及高附加價值的特性,促使加國政府設立多項輔助措施方案,確保加國航太產業的發展優勢。產業專家預估全球航空產業市場需求日增,商機總計將高達1.3兆美元,因此全球航空業者莫不競相投入人力及財力,積極創新發展,亟思搶占市場廣大商機。由於加拿大在技術及人力資源方面有著雄厚的基礎,其中多項製造技術更是領先全球,例如:飛機模擬器市占率高達75%的CAE公司,是加國引以為傲的企業。加拿大的航太產業在雄厚的技術基礎及加國政府輔助措施方案下,加國未來航太市場發展將無可限量。

(十二)觀光產業

根據聯合國世界旅遊業組織(United Nations World Tourism Organization,UNWTO)的報告指出,全球觀光旅遊產業蓬勃發展,2015年度全球觀光旅客逾11億8,400萬人次,成長率約4.4%,觀光產業總值逾1兆美元,連續6年成長,並預估2016年成長率約4%,市場發展前景持續看好。另,根據世界經濟論壇(WEF)2015年觀光與旅遊競爭力報告(Tourism Competitiveness Report 2015),加拿大名列全球第10名。

根據加拿大觀光局(Canadian Tourism Commission)資料顯示,2014年加國觀光旅遊產業整體表現穩定,成長率3.2%,旅遊產業收益逾880億加元,相關從業人員約62萬7,000人,約佔加國國民生產總值的2%,由此可知觀光旅遊業對加國經濟之重要性。根據加拿大統計局最新資料顯示,加國國際觀光旅客人數持續增加,2015年全年入境加拿大旅客超過1,713萬人次,來自美國的觀光旅客約占七成,其他來自海外的觀光旅客人數達501萬人次,成長約3.2%,其中,來自中國大陸的旅客數持續攀升,1-12月份中國大陸旅客數量約454,030人次,成長約28.8%,創歷史新高,為加拿大第四大海外旅客來源地,僅次於美國、英國和法國;專家表示,過去日本和韓國是加拿大的亞洲旅客重要來源國,惟目前日、韓兩國旅客數量加起來才與中國大陸旅客人數相當。另據統計,平均每位中國大陸旅客在加國消費額約1,988加元,僅次於澳洲遊客(平均每人約2,315加元),為加國觀光產業鏈帶來可觀經濟成長動能。

加拿大擁有渾然天成的美麗海岸線與繽紛的海底景觀,具備海洋運動與休閒觀光的條件與優勢。遊艇產業是海洋經濟中最具魅力和影響力的產業之一,該產業可帶動遊艇運輸、維修、燃料加注、碼頭管理、遊艇配件、水上運動器材、娛樂等相關服務產業之發展。據統計,遊艇每1美元的產值可帶動10美元相關產業鏈發展。每年全球休閒遊艇市場規模約500億美元,其中,加拿大市場規模高達156億美元,和美國並列為全世界最大的遊艇消費市場,預估可為加國創造高達50億加元觀光經濟效益。遊艇本身的高單價,不單是上流社會財富的象徵、有錢人的收藏,更代表一種生活方式(Lifestlye),享受休閒遊艇活動帶來的快樂與時尚,是加拿大人喜愛的高端休閒活動之一,據市場調查報告資料顯示,加國約有300萬艘休閒遊艇,每年至少約1/3的加拿大人參與各類的休閒遊艇水上活動,每5個加拿大家庭就有1家擁有至少一艘豪華遊艇、帆船、運動快艇、釣魚艇或獨木舟等,是西方國家中人均船舶擁有量最高的國家,市場商機雄厚。

四、加國之重要經濟措施及經濟展望

(一)重要經濟措施

加拿大自由黨新政府於2016正式公布財政預算案,計劃繼續投入大量資金加強基礎設施建設、增加中產階級福利,根據該預算,今年內聯邦政府將再添294億加幣債務。2017至2018年間將保持相同水準,再增290億加幣赤字。

「2016/17年度預算案」揭櫫加國政府經濟施政重點,包括中產階級福利政策、促進就業、創新&清潔能源經濟及公共基礎建設等主要施政目標。加國政府基礎設施長期計畫第一階段將在5年內提供119億加元,立即投資在基礎設施更新及建設包括現代化公共交通、供水和污水處理系統,並提供經濟型住房及針對氣候變化之影響。此外,10年內投資1,200億加元用於加強公共運輸、水源處理、垃圾處理等社會基礎建設服務。

新預算案大幅增加基礎設施投資,符合自由黨政府透過投資刺激經濟的主張,新政府強調,加拿大現今將進入一個投資時代,現在的赤字和預算,將會轉化為未來巨額回報。

此份預算案,預估未來創造10萬個工作機會,並大大提振全國經濟發展,GDP方面,將以每年0.5%的速度刺激經濟增速不斷提高。

新預算案將加拿大2016年經濟焦點鎖定在將加國轉型為全球創新中心,並強調綠色經濟,積極發展清淨技術等主要產業,茲分述如下:

1、針對氣候變遷及空氣污染議題,5年內投資29億加元以改善廢氣排放及提升空氣品質;

2、加強加拿大知識優勢,3年內提供各省及地區大專院校超過20億加元資金以改善基礎設施;

3、建立低碳經濟基金,自2017 -18年起,2年內投資20億加元;

4、支持未來清潔技術投資,包括林業、漁業、礦業、能源和農業部門,將於4年內投資超過10億加元。此外,5年內將提供1億3千萬加元支持清潔技術研發,使加國公司更具競爭力,並創造更多清潔技術產業之工作機會。

5、針對能源效益及再生能源之發展,以減少能源使用對環境的影響及節省金錢,新預算將在5年內提供加拿大自然資源部1億2,880萬加元用於執行能源效政策及計畫。

6、加強加國世界一流之研究,額外增加9,500萬加元研發基金,該補助為10年來針對研發補助之最高額。

7、持續支持全球領先之基因研發科學及新突破,將投資2億3,720萬加元至2019-20年。

8、確保加拿大在國際太空站之地位,未來8年將提供加拿大航天局達3億7,900萬加元。

9、支持創新網路及群集,未來4年將撥款8億加元,刺激私人企業成長活力及公共投資的創新。

10、海洋及淡水研究為加國主要經濟之一,未來5年將撥款給加拿大漁業暨海洋部1 億9,710萬加元,作為海洋和淡水科學監測及研究活動之基金。

然而,外界批評新政府預算書對商業發展的忽略,中小企業稅率仍維持不變,同時對高收入人士加稅,這些影響不容忽視。而過去加拿大油砂業每年從聯邦政府取得超過15億加元津貼,新預算案中並未表明是否取消這項津貼。此外,新政府主要投資資金在基礎建設上,又銳意推動環保工作,加上針對兒童、中產階級、原住民及老年人等大放福利,加國媒體輿論對此預算案赤字高出大選承諾很多倍感到嘩然,擔心國債及省債負擔更加沉重,下一代難以應付經濟困局。

除每年聯邦預算案新增措施,加國政府近年協助加國企業及產業之重要計畫摘要如下:

相關計畫或措施

主辦單位 / 計畫名稱

投資資金

協助公協會從事國際經貿活動

加國外貿部「公協會全球計畫」(Global Opportunities for Associations)」

每案補助2萬至15萬加元不等,每年預算總額約200萬加元

協助各地區政府吸引外資及招商

加國外貿部「吸引外商赴加投資計畫」(Invest Canada - Community Initiatives)

每案補助3,000至30萬加元不等,全年約投入300萬加元

協助企業簡化國際貿易行政手續,提供租稅及關稅優惠措施

加國外貿部協同邊境服務署(Canada Border Services Agency,CBSA)及賦稅署(Canada Revenue Agency,CRA)之「保稅倉庫計畫」(Duty Deferral Program,DDP)、「配銷出口中心計畫」(Export Distribution Centre Program,EDCP)及「加工出口計畫」(Exporters of Processing Services Program,EOPS)

1. DDP計畫:提供企業類似自由貿易區(free trade zones)保稅倉庫作法,暫免繳關稅及稅捐,於出口或銷售至加拿大市場時才課稅。

2. EDCP計畫:提供企業進口主要用於小量加工之貨品,免徵聯邦貨物勞務稅(Goods and Services Tax,GST)或調和銷貨稅(Harmonized Sales Tax,HST)。

3. EOPS計畫:申請人接受他國廠商委託代工組裝產品,進口所需產品或零件時免徵聯邦貨物勞務稅(GST)或調和銷貨稅(HST)。

協助加國企業與開發中國家合作,旨在協助開發中國家消弭貧窮及促進經濟發展

加國外貿部國際投資合作計畫(Investment Cooperation,INC):Canadian International Development Agency-Industrial Cooperation Program (CIDA-INC)係加國政府對開發中國家提供發展援助之一部分,針對民間企業對開發中國家投資計畫中所涉及之相關可行性研究、技術移轉、人力資源培訓、以及環保等成本支出,提供補助,以鼓勵企業界進行負責任的投資行為。

預定2020年前溫室氣體排放較2006年水準減少20%

加國環境部依據加國Kyoto Protocol Implementation Act(KPIA)第5條規定,提出執行KPIA計畫之加國企業除可透過直接減少溫室氣體(GHG)排放達成減量要求外,亦可透過「工業排放溫室氣體法規架構」(Regulatory Framework for Industrial Greenhouse Gas Emissions)所列方式取得排放扣抵額度。

設立全國單一窗口(服務網站)供查詢加拿大企業登記資料

NUANSR計畫:加國工業部公司登記處(Corporations Canada)協調聯邦、各省及特區政府建立統一公司資料庫,供有意設立新營業據點之企業查詢公司名稱及商標等資料。

設立全國單一窗口,提供保護加拿大消費者相關訊息之服務

加國工業部消費者事務局(Office of Consumer Affairs,OCA)協調聯邦、各省及特區政府,並參考OECD、International Organization for Standardization(ISO)及非營利消費者組織(Non-Profit Consumer and Voluntary Organizations)作法,設立單一服務窗口consumerinformation.ca協助加國消費者因應現代經濟活動模式所需之消費者保護資訊

改善電子商務環境及推動線上商務(購物)活動

加國工業部光譜暨資通訊部門(Spectrum,Information Technologies and Telecommunications Sector)協同加國工業部競爭局改善電子商務相關法規及措施,包括軟硬體設備及改善偏遠地區使用所需之硬體設施。

提供企業申請各項證照(permits and licences)單一服務窗口

加國工業部小型企業觀光暨市場服務部門(Small Business, Tourism and Marketplace Services Sector,SBMS)持續改進其服務中小企業作法,包括協調各省、特區及市政府納入其網路服務資料庫系統BizPal,該網站提供加拿大中小企業所需之各項證照申請資訊及服務。

資料來源:加國外貿部、工業部、環境部、財政部


在創新研發政策方面,為推動加國成為全球創新研發的領先者,加國聯邦政府對研發投資已投下超過100億加元,相當於百分之一的國內生產總值(GDP),惟企業界對研發的投資卻落後其他國家。因此,加拿大工業部正加強與包括加拿大執行長委員會(Canadian Council of Chief Executives)、加拿大總商會(Canadian Chamber of Commerce)及加拿大製造商和出口商(Canadian Manufacturers and Exporters)等機構協調,盼藉此找出提升企業研發的解決方案。另加拿大政府成立一個6人小組,重新探討有關創新研發的稅務獎勵計畫等,俾加國政府對創新方面有更多貢獻,並為加國企業創造更有好的經濟機會。

為協助加國生技醫藥產業創新研發,加國政府對協助商業化的措施包括:

1、商業化研究卓越中心(Centres of Excellence for Commercialization and Research):提供資金給世界級中心來推廣科技、產品及服務的商業化。

2、企業網卓越中心(Business-Led Networks of Centres of Excellence):提供企業用於建立全國性研究網之資金。

3、產業研究協助計畫(Industrial Research Assistance Program):提供中小型企業資金補助及科技、商業諮詢,幫助企業科技研發及推廣全球商機。

加拿大經濟現今所面臨的挑戰是如何把資源透過創新來增進價值。加國政府對採取鼓勵企業及院校的研發合作協助及投資,計有下列計畫:

1、卓越中心網(Networks of Centres of Excellence):支持研發合作來解決真實世界的問題。

2、校院及社區創新計畫(College and Community Innovation Program):增進企業與校院的研發合作。

3、產業研發實習計畫(Industrial Research and Development Internship Program):幫助畢業生在企業實習,並學習產業創新的重點方向。

近年來,加國政府投資在生技產業的成功案例包括:

1、自1989年所創立的卓越中心網計畫已衍生出41個研究網及中心,其中9個與生技有關,該計畫總預算約2億加幣。這些計畫促進了研發能力、研發商業化及產業、學界及研發單位的合作關係。

2、加國國家研究院(National Research Council, NRC)的NRC生技計畫包含5個研究單位,以從事頂尖的健康、環境及農業等研發及支持加國中小企業的研發活動。例如荷商葛蘭素史克藥廠(GSK)預防腦膜炎(Meningitis C)的NeisVac-C疫苗技術就是在NRC生技計畫下的生物科學研究中心(Institute for Biological Sciences)所研發出來的。

(二)經濟展望

有關加國經濟展望方面,國際貨幣基金組織(IMF)公布《全球經濟前景》報告中表示,由於中國大陸經濟放緩,油價持續暴跌及美元升值,今(2016)、明(2017)年加拿大經濟成率為1.7%和2.1%。針對今年預測和2015年10月預測則保持不變,但對明年預測比先前預測下調0.3%。該報告指出,今明2年全球經濟分別成長3.4%和3.6%。IMF認為,隨著制裁解除後伊朗石油加入市場,全球超低油價還會持續相當長一段時間,因此,石油出產國加拿大亦深受其苦。

加拿大中央銀行於2016年3月上旬決定將基準利率維持在0.5%不變,據該行表示,非資源類商品出口雖正在加速成長,惟能源相關產業之產出持續下滑,意味整體企業投資仍然非常疲弱,油價大幅下跌迫使能源相關產業裁員並縮減投資計畫,低油價將會繼續抑制加拿大經濟成長前景。

加國央行將2016年GDP成長幅度預測從2%下調至1.4%,並將2017年GDP成長幅度預測由2.5%下調至2.4%。2015年加拿大就業率優於2014年。央行表示,美國需求增強、加元下滑及寬鬆貨幣政策有助於經濟向非資源產業之投資。經濟通膨緩慢,加元走低部分抵消能源價格疲軟帶來的通膨影響。原油等商品價格進一步下滑對經濟不利,預計油價波動對GDP影響將在2016年中期抵達峰值。大多數加拿大住房指標依然強勁,並預計2016年中期投資萎縮會結束。今年第2季度經濟成長有望恢復預期水準,而第4季GDP成長可能停滯,因美國經濟暫時疲弱、企業投資減少等臨時性因素。

加國幅員廣大,各省經濟發展之重點及經濟成長步調有明顯差異。近來在國際油價持續下滑之影響下,已使各省之經濟成長態勢重新洗牌。加拿大諮議局(Conference Board of Canada)發表2016年各省最新經濟預測,亞伯達省今年仍會萎縮1.1%,該省早已升上20年高位之失業率,上半年會持續攀升。報告認為,亞省今年經濟仍無法離困衰退,繼去年估計萎縮2.9%後,今年會再萎縮1.1%,落後其他9個省份,其中成長最好省份,包括卑詩省、安大略省和曼尼托巴省。卑詩省將會是今年經濟成長龍頭之省份,成長率可望高達2.7%。除卑省外,僅有安省、曼省和沙士卡其灣省之成長率有望超越2%。諮議局預測安省今年成長率達至2.4%,主要原因在於加元匯率偏低,加上美國消費需求強勁,將會有助安省的出口。而曼省農業、建造業、製造業和服務業大致上穩健發展,今年成長率可望從去年1.5%加快至2.3%。沙省今年成長率也會達到2.1%。魁北克省可望改善,成長率會有1.7%。由於油價和大宗資源商品價格偏軟,影響亞省、沙省及紐芬蘭-拉布拉多省,沙省略成長0.7%,紐省將成長0.8%。


五、市場環境分析及概況

一般慣例常將加拿大與美國併同歸類為北美市場,惟我國業者擬拓展加拿大市場時,宜注意加國與美國市場有許多不同之處。第一,加拿大市場規模約美國市場的十分之一(註:按人口統計,2015年美國全國人口總數約3億2,308萬人,而加拿大2015年人口總數約3,604萬人,故加國的消費市場相較於美國為小。加上加拿大地域廣大,市場相當分散,一般加商多為中小企業,其採購數量與總金額相較於美國企業低。據加拿大統計局資料,2015年加國註冊登記的公司約有386萬9,845家;其中,包括實際營運(有員工)之企業計125萬4,937家及自雇人士(無員工)之公司計261萬4,908家。若將自雇人士排除之外,2015年加國大型企業(員工人數500人以上)計2,977家,中小企業(員工人數1-499人)約125萬1,960家,總計125萬4,937家企業。倘以地域性分析,加國四大經濟省份(包括安大略省、魁北克省、卑詩省及亞伯達省)之企業數(不含自雇人士)約108萬9778家,占全國企業約86%;其中,安大略省44萬9,541家、魁北克省25萬7,224家、卑詩省19萬2,240家及亞伯達省18萬1,773家。另,加國三分之二的中小企業領域多集中於健康醫療、林業、營建、餐飲業及服務業等五大產業。

其次,加拿大是個以多元文化為特色的移民國家,加國人口分佈及結構呈現三大現象:(1)加國多數省份人口數成長;(2)新移民人口增加,且多集中於安大略及亞伯達等兩省;(3)高度都市化。另,根據加拿大統計局資料顯示,加國人的59%以英語為主要語言,22%以法語為主,其他外語族裔總計19%。專家表示,從二十世紀後半開始,加拿大華裔人數即成直線上升,1971年時,加拿大華裔人口僅有11萬9,000人,占總人口之0.55%,此後華人移民即大幅激增,2001年華裔人數更首度突破百萬人,達110萬人,在30年間華裔人數增加9 倍之多,2006年時加拿大華裔人數已達134萬6,000人,占加拿大總人口之4.31%,已是加拿大最大的少數有色族裔(Visible Minority),並預估至2031年將攀升至240萬人至300萬人之間;觀察華裔於加拿大之分布情形,約有八成華人集中於加東安大略與加西卑詩省華裔族群成長現象明顯。若想要順利拓展加拿大市場,我國業者必須針對不同地區(如:以英、美國文化為主的安大略省,法文為主的魁北克省及亞洲文化色彩較重的卑詩省)的商務對象,而訂定不同的市場發展策略,以因應加拿大多元文化的市場特性。從華裔及亞裔市場切入,先建立灘頭堡,再逐步將產品打入主流市場,或為較可行之策略。

(一)一般市場情況

1、市場特色

加拿大市場是一個發展成熟且制度化之市場,主要特性有:

(1) 地域遼闊,人口稀少,形成以多倫多、蒙特婁及溫哥華等三大城市為代表的都會區市場特性。

(2) 東西向幅員遼闊,人口集中於與美國相接壤之邊界區,深受美國市場影響,導致加東同美東相似,加中同美中相似,加西同美西相似之3種市場形態。

(3) 由於加拿大官方語言為英、法兩種語言,因此加拿大政府要求產品包裝說明須有英、法雙語並列,魁北克省則更要求須以法語說明為主,英語為輔。各種官方或正式法律文書,均須以英、法文並書。

(4) 加拿大雖以英、法裔人士為最大族裔,亦有為數不少來自義大利及東歐的移民。但近年來,則主要以來自南亞及中國大陸的新移民居多,各主要城市多元文化色彩相當濃厚。

2、一般商業習慣

我商宜注意加拿大與亞洲或美國市場不同之處,並採取適當之策略,以利成功促成交易。加國一般商業習慣如下:

(1) 由於加拿大市場地域大,區隔多,廠商小,因此採購數量與金額多有偏低的現象。我國業者不妨可採取獨資或與當地廠商合作的經營方式,在加拿大主要城市設置發貨倉庫或行銷據點,此類經營方法將有利於在分散的中、小型批發商及連鎖店中拓展交易。

(2) 針對不同地區如英國文化為主的安大略省,法文為主的魁北克省及東方文化色彩較重的卑詩省的交易對象,訂定不同的商業發展策略,以適應加拿大多元文化的市場特性。

(3) 交易談判中,宜採誠懇、直率之態度,不必預留太多殺價空間。

(4) 在商業交易上,加拿大人多半相當忠誠,不會因價格些許差微而輕易轉換供應商。但於由於加拿大人速度向來"慢半拍",特別是開始進貨之時,因此可考慮允許加方從小量試購開始,耐心拓展雙方商務關係。

(5) 在加拓展商務時不需做過多的應酬,一般以商務午餐即可,此為最常見之商務應酬方式。

(6) 約會洽商必須守時,一般約會都需事先約定,臨時登門拜訪相當不宜且不禮貌。並建議於約會前一天需再進行確認時間及會晤地點。

(7) 儀容服飾需整齊乾淨,男士西服領帶,女士商務套裝,拜訪會談時穿著打扮得宜會有較佳的效果。

(8) 加拿大是法制健全的國家,民風亦比美國純樸,一般約定遵守度比美國還高。但是在商業交易中,特別是付款相關事宜仍應按國際貿易慣例進行,且不可輕易對中、小企業賒帳及預付貨款,以免加商破產,我商將不易追回款項或貨品。

(9) 冰上曲棍球(Hockey)是加拿大人相當熱愛的運動,故與加拿大人往來時,可藉由此話題拉近彼此的關係。另外,加拿大人亦對釣魚及高爾夫球等運動興致勃勃,此類話題都是適宜的切入點。

(10) 加國大眾相當以身為加拿大人自豪,故不宜在加國人士面前,過度吹捧其他國家。

(11) 加拿大人相當注重家庭生活及個人隱私,切忌探詢其家庭及婚姻狀況,及其收入高低。

3、付款方式

進出口交易之付款方式包括各種L/C(包含以FOB,CIF或遠期L/C為條款者)、電匯T/T及放帳(為期30至90天,但一般多以30天為準),在加商同外商交易中常可見到。惟一般付款方式最常用者仍為公司支票、銀行本票、匯款或信用卡。其中,電匯多在初期交易或小額貿易中用,而L/C多用於貨款大的交易上。至於放帳30-90天之交易,我商宜特別謹慎,以避免賣方出貨後拿不到錢的案例發生。因此,除非已確知買方進口商信用可靠,我商宜避免放帳出貨,以避免商務損失及後續處理上的諸多麻煩。相對的,也有買方付了錢而拿不到貨,或貨到品質卻不符合要求的現象,貿易糾紛亦非罕見,我商宜審慎處理。

(二)競爭對手國在當地之行銷策略

根據加拿大統計局資料顯示,2015年加拿大對外進出口貿易總額為8,266億3,526萬美元,較上年同期衰退11.97%。其中進口貿易額4,184億9,217萬美元,出口貿易額4,081億4,309萬美元,貿易逆差103億4,908萬美元。進口貿易額較上年同期衰退9.74%,出口則較上年衰退14.14%。臺灣是加國全球第12大貿易夥伴及亞洲第5大貿易夥伴,

1、加拿大主要進口貿易夥伴及進口項目

2015年加國進口總額為4,184億9,217萬美元,前10大進口來源國依序為美國(占加拿大進口總額之53.25%)、中國大陸(12.26%)、墨西哥(5.82%)、德國(3.24%)、日本(2.76%)、英國(1.71%)、南韓(1.47%)、義大利(1.38%)、法國(1.27%)及臺灣(1.02%);臺灣為加國第10十大進口貿易夥伴。2015年度加拿大主要進口項目為汽車、汽車車身零配件、原油、貨車、輕質油、燃料油、無線或網路電話機、攜帶式自動資料處理機、醫藥製劑、黃金、渦輪噴氣或渦輪螺旋槳零件、航空器、飛機及直升機零件、接收、轉換及傳輸器、自動變速箱及齒輪箱、半拖車用之道路曳引車栓塞、栓塞、旋塞、閥及類似用具、絕緣電線、電纜、座椅、新橡膠氣胎、血清及血液產品、家具及其零件、石油氣及其他氣態碳氫化合物、液體泵、推土機、醫學用儀器等。

2、加國主要出口貿易夥伴及出口項目

2015年加拿大出口總額為4,081億4,309萬美元,前20大出口國依序為美國(占加拿大出口總額之76.70%)、中國大陸(3.87%)、英國(3.06%)、日本(1.87%)、墨西哥(1.26%)、印度(0.82%)、南韓(0.77%)、香港(0.75%)、德國(0.69%)、荷蘭(0.68%)、法國(0.60%)、比利時(0.58%)、義大利(0.44%)、巴西(0.43%)、阿拉伯聯合酋長國(0.39%)、澳洲(0.36%)、挪威(0.36%)、印尼(0.35%)、新加坡(0.29%)及臺灣(0.28%),臺灣為加國第20大出口貿易夥伴。加拿大主要出口項目為原油、汽車、黃金、燃料油、汽車車身零配件、輕質油、天然氣、飛機及其他航空器、木材、醫藥製劑、小麥、礦物或化學鉀肥、鋁合金、渦輪噴射引擎、化學木漿、乙烯聚合物、油菜籽、航空器零配件、去莢之乾豆類蔬菜、銅礦及其精砂、鐵礦及其精砂、煙煤、往復式或旋轉式火花點火內燃活塞引擎、家具及其零件、海鮮、電能等。

有關各競爭對手國在加拿大之行銷策略,一般與各地區產業、企業型態及外銷產品結構有關,茲簡介如次:

(1)中國大陸:中國大陸目前已為加國第2大貿易夥伴,僅次於美國。近年來,中國大陸與加拿大雙方在貿易及投資方面展開廣泛的經貿合作,不時可見雙方組團進行投資招商的互訪活動。整體來說,大陸貨品多以低價策略拓銷,並以一般性民生消費品及傳統輕工業的商品為主。但近年來,高科技電子產品、家電、汽車零組件及機械等附加價值較高的出口產品有明顯增加趨勢,使我國類似產品在加國市場面臨之競爭壓力日增。加國政府與中國大陸於2012年9月9日在俄國舉行的APEC領袖會議期間簽署雙邊《投資保護協定》,並已於2014年10月1日生效,據悉,該協定內容共計35條和6個附加條款,包括一般國際投資協定的所有重要內容,係迄今為止各國與中國大陸所締結之雙邊投資保護協定中,內容最為廣泛的一個。根據加拿大統計局資料顯示,2015年加拿大在中國大陸的投資總額達124億萬加元;其中交通運輸、生物科技、教育、金融、資訊技術、製造業和自然資源為加國投資人優先考慮的市場。相對的,2014年及2015年中國大陸企業到加拿大的投資總額分別為204億加元及206億加元;其中有意投資產業部門包括自然資源、再生能源、資訊和通信技術、食品加工、醫藥及天然藥物和先進製造業等。

(2)墨西哥:在「北美自由貿易協定」下,墨國貨品輸加拿大具有貨物流通之便利以及產品關稅等競爭優勢。此外,因地緣優勢及勞工成本條件,近年來,美、加企業在墨西哥設廠生產並大量回銷美國和加拿大之趨勢漸增。此現象在汽車零件、電子電器和機器設備特別顯著,影響所及,對我相關出口貨品產生排擠效應。根據加拿大統計局資料顯示,2015年加拿大出口至墨西哥之總額達51億4,095萬美元;2015年加國自墨西哥進口之總額達243億6,362萬美元;另外,2015年墨西哥向加國投資14億加元,而加國對墨西哥投資為148億加元。

(3)日本:日本大型企業以其雄厚的財力,與其不斷創新和高品質的產品,以自建配銷通路及與加國企業聯合產銷合作方式,長期在加拿大位居領先的地位。此外,日商公司挾優勢之宣傳策略,產品在加國市場知名度高,其中以汽車及電子產品擁有可觀的市場占有率。此外,加、日兩國經濟亦具有高度互補性,日本向加國進口天然氣及其他天然資源,並出口高科技產品。加國與日本在2014年11月17至21日進行加拿大-日本經濟夥伴協定(Canada-Japan Economic Partnership Agreement, EPA)第七回合談判,展現加國積極開拓亞太市場決心。然而,日本農業保護政策將可能成為加日貿易談判之主要課題。日本為全球第三大經濟體、加國製造業第四大出口市場及亞太地區第二大貿易夥伴,亦為亞洲國家在加投資及創造就業機會最高之國家,為加國「全球市場行動計畫」(Global Market Action Plan )下優先拓展經貿目標市場之一。根據加國進出口貿易統計數據指出,2015年加拿大出口至日本之總額達76億2,810萬美元;2015年加國自日本進口之總額達115億4,628萬美元;另外,2015年日本向加國投資220億加元,而加國對日投資83億加元。加日兩國貿易協定簽署後,包括農產品、林木及相關附加價值產品、海鮮產品、天然資源及金融服務等產業皆可從中受益,估計每年將增加加國38億加元貿易額,相當於增加25,000個新就業機會,而加國對日本出口亦將增加67%。

(4)韓國:韓國對加國出口以半導體、電子產品、汽車暨零組件、成衣、鞋類及鋼鐵製品為主。該國在電子產品、資訊設備及部分紡織產品方面,為我國強勁競爭對手。基本上,南韓產品拓銷加國市場模式類似日本之模式,除加強市場資訊的蒐集,同時鼓勵外人投資、促進產業技術合作並擴大對外投資為重點。另外,韓國產業多由大企業在南韓政府積極輔助與支持下,領導進軍國際市場,並積極建立品牌的優良形象,近年來成果斐然。加拿大與韓國已於2014年3月11日於韓國青瓦台就自由貿易協定(Canada-Korea Free Trade Agreement,簡稱CKFTA)談判達成協議,並已於2015年1月1日起正式生效,成為第1個與加國簽署自貿協議的亞洲國家。據瞭解,該協定生效後受惠最大的將是韓國汽車製造業,先前韓製汽車輸加的進口關稅約6-8%,未來3年將逐年降低至零關稅;其餘從FTA中受惠的還有韓國汽車零件、輪胎、洗衣機和冰箱等家電產品。根據協議,上述這些項目輸加的進口關稅可能立即取消,或未來3-5年內降至零。紡織品同樣會在3年內降至零關稅,這對於韓國紡織成衣業也是一大利多。加拿大官方預估每年將推助加拿大拓展出口韓國規模經濟達17億美元,較以往約成長32%,同時推助南韓出口加拿大貿易成長約20%,相當於13億美元。影響所及,對臺灣相關產品出口加拿大或將產生排擠效應。根據加國進出口貿易統計數據指出,2015年加拿大出口至韓國之總額達31億4,800萬美元;2015年加國自韓國進口之總額達61億5,900萬美元;另外,2015年韓國向加國投資32億加元,而加國對韓投資13億加元。

整體而言,從競爭分析角度來看,我國廠商具有的優勢包括:產品量產能力強、全球供貨能力強、廠商能因應市場需求不斷創新求變、機動彈性生產能力強、以及科技人才充足。雖然我國貨品品質優良,在國際市場占有一席之地,然而,我國大多數廠商尚未建立產品國際知名度、國內產業尚未形成有利的整合、技術標準少有影響力、技術來源的談判與引進的實力較弱等為我國廠商之弱點。展望未來,面對中國大陸、韓國、墨西哥及東南亞各國的競爭對手,我國廠商除了需注重其產品擁有優良的品質外,須深入研判如何加強管銷與產品差異化,並強化服務品質,藉以提高我國產品的競爭力。除此之外,我國應積極與他國簽訂自由貿易協定(FTA)或爭取加入以美國主導的「跨太平洋夥伴協定(TPP)」,及以東協為核心的「區域全面經濟夥伴協定(RCEP)」,讓所有臺灣企業與外國企業在國際市場上公平競爭,促進臺灣經濟永續成長。

(三)加拿大政府採購簡介

加拿大政府採購在「公開透明化」及「無差別待遇」等原則規範下,進行採購事宜。根據加國政府資料顯示,加拿大聯邦政府平均每年採購金額約150億加幣(約123.77億美元),件數約為35萬至40萬件;省及特別行政區採購金額約為200億加幣(約165.03億美元);採購項目包括辦公室紙張文具用品、電腦軟硬體、電子及航太零件、資訊通訊產品及海洋科技設備等各項公共部門所需之產品,以及工程營建服務、資訊網路服務及一般勞務服務等;聯邦政府之財物及服務採購金額相當,工程採購金額約為財物及服務加總之採購金額六分之一。

加拿大財政委員會(TB)依據財政管理法(FAA)制定聯邦採購政策,由各政府機關、加拿大公共建設暨政府服務部(PWGSC)及加拿大共享服務局(SSC)辦理採購案件,其中PWGSC辦理金額高之採購案件;SSC辦理資訊科技(IT)之採購案件;「合約政策(Contracting Policy)」明列TB採購政策,適用於聯邦部門層級之採購案。採購流程基本步驟包括合約前之計畫及需求定義、招標與決標、監督進度及付款、合約後顧客滿意、審計及結案。採購金額低於2.5萬加幣屬小額採購,機關得選擇是否採用競標之方式辦理,廠商備有長效報價及供應安排(Standing Offers and Supply Arrangements)時,則經常透過廠商註冊資訊系統甄選廠商;採購金額逾2.5萬加幣屬高額採購,適用電子競標、傳統競標與預先決標通知(ACAN)之採購方式;倘機關認定僅有某廠商有能力履約,可採用ACAN程序。

針對適用條約協定之聯邦政府採購如涉及爭議,就採購程序部分廠商得向加拿大國際貿易法院(CITT)提出申訴。如法院認同廠商主張,其補救措施包括重新招標、重新審標、決標予原告或就原告損失金額補償相當之金額;另其餘非貿易協定下之採購爭議,廠商得依採購監察官規範(POR)向採購監察官辦公室(OPO)提出申訴。

加國自2006年推動綠色採購,於採購流程中將環境績效因素納入考量,以減少對環境之影響;另自1996年起,加國續行「原住民企業採購策略(PSAB)」,藉由聯邦政府辦理之採購以扶持原住民企業。另自2011年,PSAB所保留(set-aside)予原住民企業參與之政府採購金額約8,500萬加幣(約6,972萬美元),占聯邦政府總採購金額之0.5%。另非競標方式辦理之採購案件數及金額皆不達總採購案件數與總採購金額之20%;ACAN之件數及金額較電子競標、傳統競標之件數及金額少。

加國自1996年成為WTO政府採購協定(GPA)會員,修正版GPA並於2014年4月對其生效,其省、特別行政區及10家聯邦國營企業皆適用修正版GPA。另為因應2009年金融危機及美國復甦與再投資法案(ARRA),加國與美國簽訂雙邊協議,就ARRA特定聯邦基金計畫案之基礎建設計畫,加國得不受「買美國貨法(Buy America)」條款之限制;另加國與美國亦就次級政府採購交換開放市場,加國開放其13個省及特別行政區之政府採購市場,以換取美國開放其37州之政府採購市場;上開加國開放之次級政府採購市場後續亦納入修正版GPA開放予冰島及列支敦斯登以外之GPA所有會員。

加國除參與WTO/GPA外,其另加入之8個國內及國際貿易協定皆包含政府採購章,分別為國內貿易協定(AIT)、北美自由貿易協議(NAFTA)、加拿大-智利FTA(CCFTA)、加拿大-宏都拉斯FTA(CHFTA)、加拿大-韓國FTA(CKFTA)、加拿大-巴拿馬FTA(CPaFTA)、加拿大-秘魯FTA(CPFTA)及加拿大-哥倫比亞FTA(CCoFTA),除WTO/GPA及AIT外,其餘協議僅適用聯邦政府層級之採購。

基本上,加拿大聯邦、省及市等三級政府分別有其專門負責採購貨品及勞務之部門。一般來說,聯邦和各省政府的採購金額較大。另,關於加拿大政府採購(GPA)之標案等資訊可由MERX網站(http://www.merx.com/)獲得,該網站為加國政府電子採購投標服務網,專門公布加國政府之標案及採購資訊。而有關已結標案件等歷史文獻資料,則可由Public Works and Government Services Canada(PWGSC)之網站蒐集,其網址為:https://buyandsell.gc.ca/。

六、投資環境風險

加拿大為八大工業國家之一,不僅擁有健全法制,高素質勞動力及先進技術,此外,政局穩定、文化多元、社會安全指數高等投資環境方面較美國相對良好。然而,外商前往加拿大投資仍有許多應當注意的風險如下:

(一)加拿大勞動力成本高

加拿大政府為使外來投資創造國內就業機會,不容許外國投資企業雇用外國工人,只有極少量管理人員和技術人員可以來自投資一方。但雇用一名當地技術工人最低工資約為每小時15加元,非技術工人最低工資則至少每小時每小時9.5至11加元之間。

(二)投資企業產品市場問題

加拿大全國人口約3,500萬人口,本身市場不大。此外,加拿大的許多市場已被美國、日本和歐洲公司產品所佔領,且競爭激烈,故新產品、非名牌產品欲進入當地市場將較困難。投資者在進行投資前必須針對產品做好市場行銷調查。

(三)加拿大法律與工會等問題

加拿大是一個法制很嚴格的國家,聯邦政府和地方政府對外國投資都有較完整的法規,特別是對企業工人個人權利、安全生產、環境保護等方面有很嚴格的規定。加拿大企業中工會權力很大,因此,前往加國之外國投資者,必須事先需要考慮到這個問題。

外國企業到加拿大投資首先必須根據本身能力和條件,就獨資企業來說風險較大,最好選擇合資形式。外商企業若在資金和技術等方面尚無特別優勢,應選擇小型投資,由小到大,逐步發展。此外,併購加拿大小型企業亦是不錯的投資入門,許多美國企業到加拿大投資都採用併購形式,因為併購當地企業好處在於擁有許多基礎工作及資源,投資者不必一切從頭開始。當然,併購之前,投資者必須有詳細的市場調查。

七、拓展建議

加拿大是工業發達且資源豐富的經濟大國,由於其鄰近美國之優越地理位置及物產資源豐沛之優勢,使得加國在世界經濟地位占有重要的份量,而臺灣自加拿大進口之貨品以與臺灣產業有互補性之資源商品為主。因此,國內競爭力較強或具發展潛力的產業,可持續加強拓銷加國以鞏固市場。然而,由於加拿大為一成熟市場,透明化程度高,市場競爭頗為激烈。而中國大陸與墨西哥等國具有勞力低廉及優惠關稅稅率等優勢,致使成我國貨品在加國市場之競爭壓力倍增。

以加國市場特性角度分析,加國消費人口相對美國為少(註:加國3,599萬人,美國3億2,308萬人),東西市場分散,且各具零售消費與商務特性,由西往東,可概區分為太平洋岸多元文化型卑詩省、保守型內陸草原省份、類美國大都會型安大略省、法語區魁北克省及漁礦型東岸大西洋省份等5大特性消費區塊,倘以城市角度分析,由西往東6大主要零售消費城市為卑詩省溫哥華(Vancouver),亞伯達省愛民頓(Edmonton)及卡加利(Calary),安大略省多倫多與渥太華,以及魁北克省蒙特婁,該6大城市合計占加國整體零售業銷售總金額之49%,且跨占前述5大分離消費區塊之4份,影響所及,產品行銷加國須以差異化行銷套裝組合迎合各消費區塊之特性與商務習慣,也增加了營運成本,值得注意。另一方面,因市場區域分散,又集中在主要城市,因此進口配銷通路集中,且因美加傳統商務供需關係深固,多數加國進口商習慣於先觀察同類型產品在美國市場反應與銷售情況如何,作為業務決策參考。加國對外進出口向來係南北貿易大於東西貿易,即以美加跨境貿易為主,跨洋國際貿易為輔,影響所及,多數加國進口商習慣逕自美國採購分銷當地市場,取其訂供貨便利迅捷、商務習例相同、市場接受度挑戰性低之多利性。

(一)可銷當地之我國產品及拓展須知

依據加國統計局資料顯示,2015年加拿大對臺灣進出口貿易總額為54億500萬美元,較上(2014)年度衰退0.99%。其中自臺灣進口貿易額為42億6,200萬美元,較上年度成長1.80%;對臺灣出口貿易額為11億4,300萬美元,較上年度衰退10.16%,臺灣對加貿易順差31億1,900萬美元。加國自臺灣主要進口項目包括電子積體電路、鋼鐵製螺釘、螺栓及螺帽、光電及半導體裝置器、電話機、汽車車身零配件、自動資料處理機零配件、無線電導航器、半導體傳媒儲存裝置、飛機及直升機零件、自行車、圖像或資料之機器、未鍛軋銀、電視接收器、栓塞、旋塞、閥及類似用具、電視攝影機及數位相機、無線或網路電話機、汽車輪胎、攜帶式自動資料處理機、照明或視覺信號設備、運動用品及健身器材、非合金鋼鐵產品、其他鋼鐵製品、鋸床、及自動資料處理機等。

其中,臺灣產銷之電腦零配件、筆記型電腦、螺釘、螺帽、栓塞、閥具、無線電訊傳輸器具零件、健身器材、自行車等,不論是產品之品質及價格競爭力均頗受加國業界好評。加東安大略省及魁北克省是臺灣產品在加國重要市場之一,加國全年自臺灣進口之產品中超過7成係銷往安、魁兩省,另2成銷往卑詩省;而加國對台輸出產品中,卑詩省占近4成,另約有37%係由安、魁兩省兩省供應。此外,據市場調查資料顯示,由於加國西部經濟呈現正面成長及受人口分佈持續西移的影響,加西地區主要的4個經濟省份─卑詩省、亞伯達省、曼尼托巴省、薩克其萬省,共約有1,100萬人口,國內生產總值(GDP)超過5,500億加元,而加國對台輸出產品中約57.5%由該四省供應,其重要之經濟地位由此可見。

為增加我國產品在加拿大市場占有率及因應中國大陸、墨西哥之低價競爭,建議我商如擬深耕加國市場,除應瞭解加國市場環境之外,更應注意加國企業對外採購之要求,即產品品質,供貨時間與效率,以及產品價格。而我生產技術及品質精良之產品,如資訊電子產品、手工具及汽車零組件等在加拿大市場均具發展潛力。另在行銷通路之掌握及售後服務部分,特別在電腦和電子產品方面,加國業者多表示設立北美地區發貨及行銷中心,將實質助益建立良好之產品供應和售後服務。在產品購買取向方面,加國消費者價格敏感度甚高,慣於大型連鎖量販通路,進行One-Stop Shopping及購買品牌Name Brand產品之購物習慣,同質性或替代性高之新品牌產品進入市場挑戰度甚高。另因加國市場規模僅美國十分之一且行銷成本高,加國零售市場價格一般約較美國地區貴2~3成,加上較高營業銷售稅(VAT),促使加人南下美境購物蔚然成風,加國業者為挽頹勢,經常性辦理大折扣促銷活動,方式包括加大折扣、最低價比較保證(Lowest Price Guarantee)、延長售出商品Return and Refund期限(可長達90日或以上)等,期望挽留消費者,造成市場商品價格不穩定,消費者預期心理及增加供應商營運成本。

加國聯邦政府自2013年4月1日起,取消兒童服裝及運動器材等貨品輸加關稅,預計每年將減免高達7,600萬加元。專家表示,單邊關稅削減對加國零售商而言可減少進貨成本,預估對加國零售通路之競爭力有顯著的正面影響,且增加我貨品出口至加拿大之競爭力。據資料,嬰兒服裝商品包括以棉、合成纖維、紡織原料、羊毛或動物細毛等製成的嬰兒服裝。運動器材商品包括冰球桿、溜冰鞋、冰壺運動器材(Curling stones)、棒球及高爾夫球及板球等運動手套、木製棒球棒等運動器材、防水滑雪鞋/靴塑料、越野滑雪鞋/靴、滑雪鞋/靴、滑雪板、滑雪板扣件、滑雪杖及其他器材、帆板、滑水板、衝浪板及其他水上運動器材、高爾夫俱樂部、高爾夫球、乒乓球器材、充氣球(不包括籃球、排球、足球)、板球、非充氣球(不包括槌球、壁球、回力球、保齡球)、溜冰鞋、運動/體操和田徑器材、射箭器材、飛靶發射機、目標投擲機、自動練習場、投擲或投球機、板球護具(護腿板/墊)、護小腿、手肘或肩膀等護具(不包括足球)、護腰、大腿和臀部器材。

茲彙整我商拓展加國市場之商機建議如次,僅供我商參考:

1、設立發貨倉庫:

加拿大因地緣之便,一般業者習慣就近於北美向大型進口代理商或本地零件及物料經銷商、當地工廠採購,其優點為:企業本身不必負擔存貨成本,價格較低廉(因需求量少,樣數多,直接進口價格未必合算),且訂貨手續簡便(不必開立信用狀),收貨迅速(訂貨隔天即可收到貨,不需擔心船期)。以電子業為例,大型電子設備製造廠皆自行進口零件及物料,但近來蓬勃發展的契約代工廠和中、小型廠商,因為替大廠或設計研發公司代工,產品種類多,進貨批量相對較小,採購零件具「少量多樣」現象,多採間接進口或本地採購。我商於拓銷時,除將目標對準大型設備製造、進口及經銷商外,亦可考慮於加國設立發貨倉庫,直接對中、小型之製造商及代工工廠供貨。

2、與市場主力廠商策略結盟:

加拿大市場中、歐、美、日大廠名牌林立,市場品牌集中度頗高,且各據一方,市場空間有限,對非名牌產品新進入市場的門檻較以往提高,因此與大廠策略結盟,藉其既有利基進入市場。以加國資訊業為例,消費者多採品牌導向,電腦產品配銷/轉銷業者業績利潤空間有逐漸縮小之趨勢,業者為求生存與提高資金週轉率,多挑選消費者青睞的大廠產品,避免產品滯銷積壓庫存,我商應亟思規劃建立與主力廠商聯盟關係,俾藉以進入市場。

3、專業「品牌代理商及配銷商」之產品行銷管道:

據專家表示,透過專業品牌代理商及配銷商網路不失為行銷北美地區市場重要管道,尤其在電腦設備產品方面更是可建立商務關係之夥伴,此類專業銷售管道等公司除具備專業產業背景外,並熟習當地市場銷售通路,及與主要製造供應商等均建立有良好商務關係,我商若能善加利用此類代理商所提供之服務,當裨益當地市場產品拓展。

4、積極參加本地相關專業展覽:

專業展覽會場係主要廠商聚集之所,商機無限,積極參加相關專業展覽除可蒐集市場最新產品訊息外,並可增加公司產品曝光率及建立廣泛商務聯繫關係。此外,拓銷時機宜注意配合各項專業展覽檔期,由於一般買主多於參觀專業展覽時下訂單,故若要開發客戶,或實地來加拿大拓展,除需配合產品之季節性外,另注意應在各項重要相關專業展覽前即開始進行,以免錯失良機。

加拿大地域遼闊,人口分散,各省市場區隔較其他國家明顯,因此參加加拿大各地,特別是參加在多倫多、蒙特婁及溫哥華三大都市舉辦之各種國際性及全國大型商展,是拓展對加拿大貿易重要且有效的方式之一。另外,若我商(非加國居民者)參加在加國境內舉辦之國際性或國內商展展出,主辦或參加國際會議或研討會等商務活動。根據規定,可於展覽及國際會議結束的一年之內,可向「加拿大聯邦稅務局(Canada Revenue Agency)」申辦營業銷售稅退稅之事宜。

其中,可申辦營業銷售稅退稅的費用包括了場地及攤位租金、人員旅館住宿費、餐飲服務費用(僅可獲得其中50%的退稅)、影視語音設備及服務、展會材料費用(如: 宣傳橫幅、旗幟、立牌、文宣材料、花卉植物布置、背景布置及文具用品等)、展會場地之攤位搭建、地毯與設備安裝等人力費用、提供給展覽參觀者之紀念宣傳品(如:徽章、鑰匙圈、筆、記事本、T恤等宣傳品)、運輸及倉儲費用、雇用展場人員之費用、專業服務費用(如:律師、會計師及報關行等)、雇用翻譯人員及租用同步翻譯設備之費用、電腦、電話、傳真及網絡線路承租及安裝費用等。

在加國參展,若擬申請加拿大營業銷售稅退稅,一般申請作業程序如次:

(1)填寫加拿大營業銷售稅退稅申請表(Rebate Application for Conventions,亦稱為GST386表格),該表格可於加拿大聯邦稅務局網站: http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/gf/gst386/下載。

(2)檢附展會之議程表、展覽行事曆或活動行程表影本。

(3) 消費單據影本(明載申請人所支付加拿大營業銷售稅GST/HST/QST之單據證明)。

(4)完整之旅館消費明細表影本。

(5)將上列所有文件備妥後,寄至加拿大聯邦稅務局:

Summerside Tax Centre

Canada Revenue Agency

275 Pope Road

Summerside, Prince Edward Island, Canada C1N 6A2

註:所有提報之文件或單據必須為英文或法文;或可將原文件或單據以英文或法文翻譯後一併申報。

申報後,若所有文件及單據齊全無誤,加拿大聯邦稅務局審核退稅案件作業時間需約2至6週。屆時退稅款項將以郵寄退稅支票寄至申請人於退稅申請表所填寫之地址(無論為加拿大境內地址或海外地址均可)。若想要進一步瞭解如何申辦加拿大營業銷售稅退稅之詳情,可至「加拿大聯邦稅務局」網站下載”Rebate for Tour Packages, Foreign Conventions, and Non-Resident Exhibitor Purchases”一文,其網址為: http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/gp/ rc4160/。

5、瞭解目標市場,蒐集相關產業資訊:

專注於目標市場行銷,集中火力,避免損耗戰力。北美市場因地域幅員過大,非僅單一產品市場,依產品類別、地域分佈或消費型態劃分,又可區隔為不同層次或區域的消費市場且行銷通路聯繫與結構亦不盡相同。因此,業者界定行銷目標區隔市場,繼而深入瞭解該市場屬性,蒐集相關產業資料,係拓銷業務能否成功之重要關鍵。另外,拜網路科技發展之賜,產業商情資訊無遠弗屆,北美地區產業網路資訊尤其發達,不但政府經貿單位均針對相關產業建置資訊網站,民間單位亦建置眾多產業網站提供充分的相關資訊供參考,建議我商善用此一行銷利器。

6、落實廠商徵信調查:

專家表示,在現今競爭激烈的市場環境下,迅速且即時交付訂單貨品乃建立商務關係之決定性因素之一,因此,企業如何在即時交貨之時間壓力下,卻又能迅速且有效的做好客戶的信用調查,俾利整體交易過程順利,即成為營運重要的課題。據產業專家表示,客戶財務調查可視需要及徵信深度,採取單一或多重管道方式進行,除瞭解客戶與公司雙方之來往授信關係外,並可藉由該客戶其他債權人方面更進一步瞭解客戶之債信如何。據瞭解,加國商界一般最常利用的客戶財務調查管道,包括(1)官方認可之徵信調查機構查詢(a credit search at a CREDIT BUREAU)、(2)透過銀行查詢(Bank Act search)、(3)公司註冊登記查詢(Corporate Search)、(4)透過加國聯邦政府提供加國個人/企業破產名單查詢(National Insolvency Name),網址:http://www.ic.gc.ca/eic/site/bsf-osb.nsf/eng/home)及法院登記查詢等方式。茲提供加國數家知名之信用調查機構聯絡名址資料如下,謹供參考:

Dun & Bradstreet Canada
6750 Century Avenue, Suite 305
Mississauga, Ontario, Canada L5N 0B7
電話:1-800-463-6362
傳真:1-800-668-7800
E-mail: customercarecan@dnb.com
http://www.dnb.ca/

美商鄧白氏股份有限公司臺灣分公司
臺北市松山區民生東路三段132號8樓
風險管理服務
電話:(02)8770-7568
傳真:(02)2546-6200
E-mail: eservice@dnb.com

http://www.dnbasia.com/tw/chinese/

Northern Credit Bureaus Inc.
336

Rideau Boulevard
Rouyn-Noranda,Quebec, Canada J9X 1P2

電話:1-819-762-4351

傳真:1-819-762-0675
http://www.creditbureau.ca/

TransUnion Canada
Consumer Relations Centre

P.O. Box 338
, LCD 1
Hamilton, Ontario, Canada L8L 7W2

電話:1-800-663-9980

http://www.transunion.ca/

Equifax Canada Co.

Box 190
Jean Talon Station

Montreal, Quebec H1S 2Z2
電話:1-800-465-7166

www.consumer.equifax.ca/home/en_ca

Canadian Credit Reporting Limited

251 Consumers Road, Suite 401
Toronto, Ontario, Canada M2J 4R3

電話:1-416-499-9936
傳真:1-416-499-9703
E-mail: info@canadiancredit.com

http://www.canadiancredit.com/

7、密切瞭解當地法律制訂動態

建議廠商密切瞭解當地法律制訂動態,以避免貿易糾紛,舉例而言,加拿大自然資源部(Natural Resources Department)於2013年10月5日公告修訂「能源效率管理辦法」,擬根據美國的相關要求修訂能源條例中有關通用白熾燈泡的「耗用能源基準(MEPS)」,據規定,自2014年1月1日起,在加國市場上禁止販售75瓦和100瓦的白熾燈泡。自2014年12月31日起,禁止販售40瓦和60瓦的白熾燈泡。加國「能源效率管理辦法」修訂通告詳請參見:http://www.gazette.gc.ca/rp-pr/p1/2013/2013-10-05/html/reg6-eng.html。另根據加拿大食品檢驗局(Canadian Food Inspection Agency。簡稱CFIA)於2011年9月宣布,凡銷售直接使用之麵粉或是被利用於製造麵包及糕餅點用之麵粉產品,依法須符合“營養麵粉(Enriched Flour)”規定,不符合規定之麵粉產品不准於市面販售,相關規定如下:

(1)每100公克之營養麵粉(Enriched Flour)“必須”包含元素:0.64毫克-硫胺(thiamine)、0.40 毫克-核黃素(riboflavin)、5.30毫克-煙酸(niacin or niacinamide)、0.15毫克-葉酸(folic acid)、4.40毫克-鐵(iron)。

(2)每100公克之營養麵粉(Enriched Flour)可包含元素有:0.31毫克-vitamin B6、1.30毫克-泛酸(d-pantothenic acid)、190毫克-鎂(Magnesium)。

(3)另每100克的營養麵粉(Enriched Flour)可包含140毫克的鈣,包括碳酸鈣(calcium carbonate)、可食用骨粉(edible bone meal)、白堊chalk(B.P.)、石灰石粉(ground limestone )或硫酸鈣(calcium sulphate)。

上述三項要求不適用於被利用於製造麵麩或澱粉用之麵粉產品,加國政府建議外國廠商出口上述食品至加國時,請注意加國食品進口之品質檢驗規定,詳請參見加拿大食品檢驗局官網資訊:http://www.inspection.gc.ca/。加拿大衛生部(Heath Canada)為保護消費者免受有問題消費品產品的危害,於2011年6月宣布通過《加拿大消費者產品安全法》(Canada Consumer Product Safety Act),該法案可強制進口商或製造商回收有問題產品,凡包裝不實或未註明可能危害健康的產品均視同違法,不合作的廠商,將遭政府提請刑事檢控,該法令並要求廠商保存相關資料,俾利未來供應鏈追蹤產品流向。據瞭解,新的《加拿大消費品產品安全法》有權直接要求廠商回收有問題的產品,包括玩具、體育用品、嬰兒床及一些家庭用品。目前,回收產品項目並不包括食品、藥品、化妝品及醫療設備,該4項目的法規請參見《加拿大食品暨藥物法Food and Drug Act》,網址為:http://laws-lois.justice.gc.ca/PDF/F-27.pdf。詳細《加拿大消費品產品安全法》相關法案內容請參見加拿大衛生部網站:http://www.hc-sc.gc.ca/index-eng.php。

8、利用社群平台行銷,提高產品形象和知名度

根據市場調查報告顯示,約79%的加國民眾利用固定式網路方式上網、約73%的智慧型手機用戶利用行動式網路上網,平均一個月利用43.5小時瀏覽網頁,平均每月觀看147支網站影片內容(包含YouTube及其他線上影片),是全球上網人口比例最高的國家。倘以地域性分析,加西地區卑詩省居民上網的比例高達84%,居全國最高,其次依序為亞伯達省(83%)、安大略省(81%)、薩斯其萬省(76%)及曼尼托巴省(73%)。

加國網路普及化,加國企業善於使用各種社群媒體工具,據統計,約57%加國小型企業經營Facebook、Twitter等社群媒體作為網路行銷工具。另據統計,逾一半的加國人使用網路,約35%使用者每天固定瀏覽社群網站訊息。目前加國最重要的社群媒體工具包括Facebook、Twitter、Youtube、LinkedIn、Instagram、Pinterest、Tumblr及華裔年輕族群主要利用新浪微博等工具。倘以年齡層族群角度分析,年齡層介於18-24歲的年輕族群為最主要使用者,約占67%,其次為18歲以下約占59%,25-34歲(約占33%),35-44歲(約占16%),45-54歲(約占14%),55歲以上(約占46%)。專家表示,企業可針對不同的使用族群(包括主流、華裔、年齡層、性別等),利用不同社群媒體的運作與特色,製造與擴散網路議題,即時掌握關鍵資訊,維持社群媒體討論的議題熱度,一來可增加產品形象曝光率,也可提高產業知名度。

9、利用加國商業網站BizPal服務,提供中小企業便利的商業服務環境

加拿大中小企業係加國產業主幹也是經濟發展基石,加國政府體認中小企業知識創新直接影響該國經濟發展動力,因此,不遺餘力鼓勵中小企業積極創新,並政策性推動線上「加國商業網站BizPal(http://www.bizpal.ca/ )」服務。此外,聯邦政府自2011年開始每年挹注約300萬加元的資金於BizPal服務上,該服務由加國三級政府共同成立,網站內容包含政府計畫、服務項目及成立新企業的相關法規資訊,並免費提供線上申請登記、許可及作業,有效減少申請新企業時的文書作業,降低創業的風險與障礙,提供中小企業更便利的商業服務環境。

10、慎防公司電子郵件遭駭客入侵,遠離詐騙風險

網路科技發達,商務關係的建立大多都透過電子郵件和網路平台來進行,惟全球網路詐騙方興未艾,製作假電子郵件訊息和網站的技術也愈趨成熟,我商與外商商務交流時,應注意下列事項:

(1) 定期進行個人電腦掃毒,使用合法授權之防毒軟體,以減少木馬或後門程式植入機會。

(2) 使用免費之電子郵件信箱請注意帳號密碼安全,定期更新密碼。

(3) 鑒於電子郵件屬低安全性之資訊交換格式,易遭竄改冒用,對於交易外商突然變更收款帳戶、受款地或變更出貨地時,建議以電話、傳真或其他方式確認交易無誤。

(4) 倘以電子郵件進行交易,建議利用電子憑證加強驗證。

(5) 倘以電子郵件傳送訂單或出貨單等附件,建議加密處理,防止資料竄改、偽冒。

11、善用電商平臺媒介,擴大出口商機

有鑑於數位、網路購物型態是未來的消費主流趨勢,電子商務成為許多企業開拓新市場的敲門磚。據加拿大市調機購eTail資料,預估2016年加拿大電子商務產值將達340億加元,名列全球第8名,占加拿大整體零售市場約5.7%,未來2年每年成長率將高達10%,平均每位加拿大人網購支出金額達1,130加元。加拿大網路銷售主要分為二類,一類是在Amazon、Ebay、Best Buy、Walmart及Costco等網路商店進行銷售,另一類則是利用已發展成熟的電子商務平臺,開發自有網路商店。目前全球前四大電子商務開發平臺龍頭為Magento(市占率約29.1%)、WooCommerce(約占26.5%)、Shopify(約占10.9%)、PrestaShop(約占9.4%)占整體電子商務平臺市場約75.9%。而加拿大企業較熟悉的電子商務平臺則為Shopify、Volusion及Bigcommerce、Magento、Woo-commerce,相對也是加拿大消費者熟悉的網購模式。電子商務及跨境平臺不久後將成為我商線上拓展出口的主要管道之一,建議我商可即早善用電商媒介,不同電商平臺有各自不同的優勢與特色,選擇合適的電商平臺很重要,是我商進軍加拿大電子商務市場的第一哩路。倘以消費性電子產品網購市場分析,加拿大消費者偏好同時瀏覽美國及加拿大網站平臺選購3C產品,如Best buy、Newegg美國及加拿大網站同時上榜加拿大前10大3C網站平臺。加拿大知名消費性電子產品網站平臺包括Amazon.ca、Bestbuy.ca、Newegg.ca、Canadacomputers.com、Thesource.ca、Bhphotovideo.com、Memoryexpress.com、Canuckaudiomart.com、Shop.lenovo.com、NCIX.com及TigarDirect.ca等,供我廠商拓展加拿大3C產品網購市場的管道參考。

(二)可銷我國之當地產品及相關建議

根據加國統計局資料顯示,2015年加拿大對臺灣出口貿易額為11億4,300萬美元,較上年度衰退10.16%。其中,加拿大對臺灣主要出口項目為煙煤、木材、鎳、鐵礦及精砂、化學木漿、印報紙、銅礦及其精砂、去骨冷凍豬肉、鎳粉及鎳片、鈷、鋅、冷凍雞肉及雜碎、廢金屬屑、黃金、半化學木漿、黃豆、積體電子電路、印刷品、飛機及直升機零件、動物生皮及聚乙烯等。

國際貿易由於牽涉到不同的貿易地區及關稅法規、貨物品質檢定或貨運安排,外加也存在著政治、經濟,匯率波動等不穩定因素。所以當面對著多變的市場,我商從事國際貿易更應本著小心謹慎的態度行事,國際貿易間因交易雙方距離遙遠、國情及認知的不同,外加語言障礙、或惡性詐欺等因素,常易造成貿易糾紛,為避免誤蹈陷阱,應宜事先防範。至於我商該如何避開商務風險,謹建議如次:

1、宜慎選供應商,且與供應商之間等權利義務的劃分,應事先以明文規定細節。

2、最好事先對該廠商做較詳盡的瞭解,並事前予以徵信調查,以避免廠商利用虛設行號之公司詐騙貨款。

3、買賣雙方之交易條款應明文訂定於合約上,以便日後做為追討貨款之憑證。

4、向保險公司投保相關之貨物保險,一旦因災變或其他因素而蒙受損失,便可由保險公司給予合理之賠償,減少公司所需承受之損失。

據產業專家表示,加拿大的企業規模係以中小企業為主,而近年來加國企業因受到全球經濟不景氣的影響,偶有賣方拿到錢後卻不出貨或貨到品質卻不符合要求的的案例發生,導致貿易糾紛發生,我商宜審慎處理跨國買賣交易。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

2015年加拿大對外投資存量大幅上升21.8%至1兆52億加元,為2008年以來之最大增幅;同時,加拿大外來投資亦上升6.8%至7,685億加元。因此,2015年加拿大與全球其他地區之淨投資擴大至2,367億加元。

加拿大對外投資存量增加主因在於反映加幣疲軟,加元兌美元繼續跌落19%,兌英鎊減至13%,兌歐元亦減少7%,導致2015年加拿大外來投資成長更加低迷。

一、外商在當地經營現況

加拿大富於天然資源,但企業生產力較低、高稅捐、勞工短缺及省份之間的貿易障礙向為投資者所詬病,而且在電話通訊、電視、廣播、金融及海空運輸等方面對外資的經營權亦有頗多限制,故大型外資多集中在石油、天然氣及礦產等方面。例如,中國海洋石油總公司以151億美元收購加國石油及天然氣公司尼克森(Nexen)及馬來西亞國家石油公司Petronas以60億加元收購Progress Energy Resource。

依國家別來看,美國向為加國最大的外來投資國家,惟過去十年來,美國占加拿大外來投資總額之比率持續下降,已由2002年之64.9%下降至2015年之44.6%。根據加拿大統計局表示,截至2015年底美國在加拿大的投資存量為3,877億加元。其他值得注意的國家,2015年荷蘭較2014年成長18.7%至891億加元,西班牙成長362.8%至102億加元。此外,外來投資下滑國家有瑞士減少47.4%至123億加元,而英國下跌16.8%至$343億加元。


2011-2015年加國外人直接投資主要國家

單位:十億加元

Foreign direct investment positions at year-end

2011

2012

2013

2014

2015

Foreign direct investment in Canada

603.5

633.8

688.9

719.6

768.5

美國

317.7

309.8

308.0

341.9

361.4

荷蘭

53.6

63.3

71.2

67.4

69.2

盧森堡

20.9

23.1

43.2

53.9

53.6

英國

42.4

49.6

47.2

46.1

48.3

日本

19.7

19.2

18.2

25.1

27.7

中國大陸

17.3

17.5

18.5

18.3

19.9

巴西

12.7

14.4

17.4

15.8

17.5

德國

12.1

15.4

11.6

20.4

25.1

澳大利亞

17.4

10.6

10.4

10.5

11.7

法國

8.2

11.0

10.6

13.1

13.9

All other countries

64.0

72.2

77.6

82.8

92.3

資料來源:加拿大統計局

http://www.statcan.gc.ca/daily-quotidien/150424/t150424a001-eng.htm


2015年加國外人直接投資件數-部門別

部 門 別

2015年

截至2015年存量

件數

產業比例(%)

件數

產業比例(%)

資源(Resources)

26

15.03

1,699

8.10

製造業(Manufacturing)

38

21.97

5,697

27.16

零售及服務業

(Wholesale and Retail Trades)

26

15.03

4,793

22.85

商業及服務業

(Business & Services Industries)

55

31.79

5,901

28.13

其他(Other Services)

28

16.18

2,884

13.75

Totals:

173

100.00

20,974

100.00

資料來源:加拿大工業部

http://www.ic.gc.ca/eic/site/ica-lic.nsf/eng/lk-51510.html


2011-2015年加國對外直接投資主要國家

單位:十億加元

Foreign direct investment positions at year-end

2011

2012

2013

2014

2015

Canadian direct investment abroad

675.0

704.3

778.4

829.3

1,005.2

美國

272.4

275.6

307.0

342.4

448.5

英國

76.7

72.8

66.3

70.1

92.9

巴貝多

55.9

64.4

67.7

70.3

79.9

盧森堡

19.3

26.6

43.6

51.0

50.2

開曼群島

33.0

28.7

34.6

35.6

48.7

澳大利亞

25.1

28.6

19.6

21.3

24.8

百慕達群島

10.4

13.7

16.4

19.2

22.4

荷蘭

14.2

15.2

17.3

15.1

16.3

智利

10.4

17.1

18.2

20.8

15.1

墨西哥

9.6

10.1

13.1

13.7

14.8

愛爾蘭

17.6

12.0

15.5

13.0

14.0

巴西

10.4

11.0

16.4

14.0

12.6

中國大陸

3.2

4.5

6.1

8.1

12.4

所有其他國家

116.8

124.0

136.6

130.7

152.6

資料來源:加拿大統計局

http://www.statcan.gc.ca/daily-quotidien/150424/t150424a001-eng.htm


二、臺(華)商在加國經營現況

臺商主要集中於多倫多、蒙特婁及溫哥華三地,均分別組成臺商會或臺灣商會組織(參見附錄一)。旅加臺商主要經營行業包括電腦及其周邊設備、資訊服務、紡織、食品、禮品、電子及電氣產品、房地產、家具、餐飲、貨運服務、金融服務及旅遊服務業等。我國的中華航空、長榮航空、兆豐國際商業銀行、華碩電腦及宏碁電腦等,在加營業或設有銷售據點、代理商。

根據經濟部投資審議委員會統計,自1952年至2016年3月止,我國累計對加國投資金額達4億5,800萬美元,共85件。自80年代中期以來,我國企業在加拿大投資經營規模迅速擴大,涉入之產業類別相當廣泛,特別是大溫哥華地區及多倫多地區已成為我國企業在北美經營的重鎮之一。我國企業在此較具規模的有:

(一)金融業

1、加拿大兆豐國際商業銀行(Mega International Commercial Bank, Canada):在多倫多設有2家分行,卑詩省另有2家分行。

2、中國信託商業銀行(CTBC Bank):在加拿大溫哥華設立子行(CTBC Bank Corp(Canada)),另在卑詩省設立2家分行。2014年在安大略省萬錦市(Markham)成立多倫多分行。

3、第一商業銀行(First Bank):在溫哥華及多倫多各設立1家分行。

(二)交通運輸

中華航空公司、長榮航空公司及長榮海運公司。

(三)製造業

1、能元科技股份有限公司(E-One Moli Engergy Corp.)

由和信集團、怡和財顧、東元電機、勤益紡織、臺灣紙業等國內知名企業共同設立,2000年1月併購卑詩省NEC集團所屬加拿大鋰離子電池廠鋰電池製造廠,成立E-One Moli Engergy(Canada)Limited.。

2、台積電(TSMC):台積電在加拿大首都渥太華設立研發設計中心(TSMC Ottawa Design Technology Center),該中心位於Kanata研究園區,目前員工40餘人,主要研發項目為邏輯晶片之記憶體設計。

3、VIVA PHARMACEUTICAL公司

該公司成立於1994年,總部設於溫哥華,為加拿大西部最具規模之生技製藥公司之一,且為華人企業創業成功之典範。該公司主要產品包括膠囊、藥錠、粉劑、保養乳霜、機能性飲料等。Viva是加拿大前三大保健產品及醫藥品生產企業,擁有加拿大衛生部核發第一張加拿大天然健康食品生產GMP證書。該公司董事長柯江忠曾三次獲得加拿大傑出企業家獎,其產品主要針對糖尿病、癌症、失眠及中風等病症研發新的健康藥品。平均每天生產4,000萬顆軟膠囊,2,500萬顆錠片,300萬顆硬膠囊,每年生產2,000噸機能性飲料及800噸保養乳霜。目前該公司在汶萊藥廠出產之藥品已獲得清真認證(Halal certification),未來希望爭取成為回教世界製藥第一品牌。

4、鷺島酒莊(Lulu Island)

該公司創立於2007年,酒莊位於溫哥華Richmond市,面積達2萬2,000呎。該公司董事長張忠楠早年經營電子業,中年轉業投入酒莊產銷經營,公司命名出自於Richmond,舊名為Lulu Island。該公司另在卑詩省葡萄酒產區Okanagan Valley,擁有65公畝葡萄園。最知名之代表作品為冰酒,產量約占加拿大卑詩省50%以上,該公司選址於Richmond主要是其擁有港口,其酒品約有八成外銷至國際市場,為卑詩省第一大葡萄酒出口品牌。此外,該公司亦為卑詩省前25大出口商之一曾獲加拿大最佳出口企業家。加拿大冰酒占全球產量80%為最大宗,其次為德國、奧地利, Lulu Island冰酒曾參加加拿大葡萄酒大賽榮獲金牌,臺灣為加拿大冰酒第5大出口國。另鷺島酒莊目前已在安大略省購買Topaz Winery及Lailey Winery兩家酒莊。

5、杏輝藥廠(Sinphar Group)

於1997年在溫哥華成立加拿大中加康普藥廠(CanCap Pharmaceutical Ltd.)經營藥品製造。

(四)資訊業:

1、趨勢科技加拿大子公司(Trend Micro Canada)於2009年5月趨勢科技併購加商Third Brigade而成立。Third Brigade所研發之動態資料中心伺服器及應用程式防護,目前已成為趨勢科技整合式雲端虛擬化安全方案之核心技術,該技術通過美國及加拿大聯邦資訊處理標準,為政府機關與安全標準極為嚴格的企業是否採用資安產品之指標。目前Trend Micro Canada員工人數已由當年50人成長至150餘人,並於多倫多、蒙特婁、渥太華、溫哥華及亞伯達省設有營業據點。

2、美國宏碁公司加拿大子公司:宏碁為臺灣在加拿大之最大品牌企業,該公司贊助多倫多藍鳥職業棒球隊,為加國重要之電腦產品供應商。

3、華碩電腦加拿大子公司:該公司平板電腦為全球第三大,僅次於APPLE及三星,其在加拿大銷售通路主要透過大型通路連鎖店販售,並與多倫多楓葉曲棍球隊簽有贊助合約,深耕加國市場。

4、友訊集團加拿大子公司:該公司成立於1990年,目前員工約80人。

(五)農業

1、台糖公司(Taiwan Sugar Corporation):該公司於1996年在卑詩省距?哥華80公里處Abbotsford市,設立溫哥華台糖蝴蝶蘭園,並設有蘭花研究中心進行育種或繁殖,並外銷日本,其蘭花溫室佔地7,200平方公尺,為加拿大西部最大之臺灣蝴蝶蘭供應商,銷售量高達十萬株以上,目前在加西城市所看到之蝴蝶蘭有一半係來自台糖的蘭花栽植場,該公司並已打進主流花卉市場如Costco、Home Depot、連鎖超市Save on Food等。

2、寶島蘭園:該公司亦在位於多倫多市郊設立蝴蝶蘭園區,目前為加國大型賣場之蘭花主要供應商。

(六)貿易及經銷

1、東元電機(TECO Group):該集團併購在加國Alberta省之Westinghouse馬達部門,成立TECO-Westinghouse Motors(Canada)Inc.,目前已在加國設立5個據點。

2、美國正新輪胎加拿大子公司:正新輪胎已躋身全世界第10大輪胎製造商,並自創品牌Maxxis,成為知名汽車大廠之指定供應商。該分公司主要業務為供應加拿大及美國汽車大城底特律附近之全球知名汽車製造廠所需輪胎。

3、美國新聚思科技加拿大子公司(SYNNEX Corporation):美國新聚思公司係神達集團旗下子公司,是全球領先之IT技術供應鏈服務及解決供應商,服務對象涵蓋全球OEM廠及軟體發行公司、轉銷商等。其客戶包括HP、IBM、英特爾、Lenovo、微軟等。SYNNEX在加拿大之業務主要集中於IT系統、週邊設備、系統配件、品牌軟體、網路設備等產品線。該公司於2013年6月取得3D Systems(DDD)經銷權,可於加拿大及美國銷售該公司3D列印機。2013年9月新聚思以5億美元收購IBM全球客服事業體Concentrix,成為IBM全球客服企業流程委外夥伴。

4、Tomcom Link(電腦週邊):該公司為多倫多大型電腦與電器量販商,並於大多倫多及密西沙加設立電腦周邊及軟、硬體電腦相關產品之經銷店。

5、文豪貿易有限公司:該公司成立於1990年,主要目的是要將臺灣之家鄉風味帶給海外遊子。該公司由草創期發展至今日已成為一家頗具規模之進口商及批發商,由亞洲進口從零食飲料到日常所需之醬油及醬料。

(七)零售業

1、統一加拿大集團(President Canada Group)於1980年在溫哥華成立加拿大企業有限公司(Canda Enterprise Co. Ltd.),2005年於多倫多成立相關企業六福食品有限公司(Six Fortune Foods Co., Ltd.),專門從事進口亞洲地區各項食品及日用業務。另與加國僑商於1993年共同成立大統華超級市場(T&T Supermarket),為全加國最大之亞洲生鮮超市,由於大統華超市結合東西方超市的優點,東西方食品應有盡有,種類繁多,且價格頗具競爭力,不但吸引亞裔民眾前往購貨,加國民眾亦如是,因而從加西卑詩省逐步擴展至亞伯達省、安大略省,至今已開設24家分店。因經營頗成功,2009年7月加拿大最大之食品超商Loblaw以2億2,500萬加元併購大統華超市。

2、國華臺灣食品公司:該公司係目前加拿大唯一專營臺灣食品進口之進口商,2015年5月中旬在多倫多及溫哥華兩地辦理臺灣食品節,並邀「阿基師」(鄭衍基)及國內相關食品廠商來加拓銷臺灣食品。


三、投資機會

根據不同對企業競爭力及投資環境評比之國際學術或調查機構研究結果顯示,加國之整體經濟環境及企業經營環境相當優良:

(一)2015年瑞士洛桑國際管理學院(Intrnational Institute for Management Development,IMD)之「世界競爭力年報(World Competitive Yearbook,WCY):加國競爭力名列世界第5。

(二)2015年9月世界經濟論壇(World Economic Forum,WEF)所公布的「2014年全球競爭力報告」,加拿大排名第13。

(三)「經濟學人(Economist Intelligence Unit,EIU)」:未來5年(2015年至2019年)G7國家中最佳投資及企業經營環境排名第4。

(四)KPMG 2015年發表之Competitive Alternatives報告:加拿大在10個工業大國裡競爭力排名第2。此次統計包含所有西方國家、澳大利亞和日本。墨西哥為榜首,而加拿大排名第二。KPMG也表示,雖然加元疲軟也許導致經濟低迷,但也同時吸引更多人來加做生意。

(五)2015年經濟學人調查報告:加拿大之溫哥華、多倫多、卡加利分別名列全球最適宜人居的城市之第3、4、5名。

加拿大投資競爭力比較弱的部分主要為高稅捐及對外資經營權的限制。根據倫敦經濟學人(Economist Intelligence Unit,EIU)的報告曾指出,加國存在三大問題,即高稅捐、勞工短缺及省份之間的貿易障礙,該報告認為加拿大企業賦稅比重遠高於其他國家,如邊際稅率(marginal tax rate)就高達39%,居全球之冠。另外世界貿易組織(WTO)則指出,加拿大生產力相對低落、農業貿易過於保護,在電話通訊、電視、廣播及海運運輸等方面的外資經營權亦有頗多限制。

加拿大聯邦政府為改善投資環境,積極推動降低企業所得稅,使新設立企業之邊際有效稅率(marginal effective tax rate)降低到成為G7國家中最低,盼成為G7國家中企業所得稅率最低之國家。

加拿大之投資優勢如下:

(一)政治穩定、財務穩健

就政治環境而言,加拿大對外沒有戰爭,對內沒有衝突和暴亂,長期以來都是一個和平的國家。就經濟角度而言,加拿大持續執行穩健的財政政策,歷年來政府鮮少出現財政赤字,每年對外貿易並有盈餘。整體來看,加拿大長期處於低通脹、低利率、低失業率中。同時加拿大擁有信用風險低、信用水準高的經濟環境,而十分健全的社會福利制度,則使得社會上貧富較為均衡。

(二)教育制度優良,人力素質高

加拿大教育制度優良,教育普及程度在世界上名列前茅。在知識經濟時代,一國最大的財富就是優秀的勞動力,加拿大向教育投入鉅資,其投資額佔GDP的比例是全球最高,每年有7.1%的國民生產毛額(GDP)花在教育制度上,其他經濟合作開發組織(OECD)會員國平均則只花6.1%。使得該國擁有全球最高的國民受教育程度及高等教育普及率。

(三)自然資源豐富,基礎建設完善

加拿大是許多國家競相投資的熱門區域之一,擁有許多世界矚目的自然資源,包括全球排名第2的石油儲量,及名列世界榜首的鈾、鋅、鎳等礦產,還有覆蓋面積廣大的森林、約佔世界儲量9%的可利用淡水等。在基礎建設部分,加拿大擁有8,000公里鐵路和140萬公里的公路,為消費者和供應商提供在整個北美效率極高的通路。

(四)著重研發,提供稅收優惠

在研發方面,近十年以來,加拿大一直努力建立世界一流、充滿活力的研發環境,各大學研發項目的數量幾乎是其他G7國家的兩倍,加拿大並計畫擴增研發項目。基於對研發的重視,加拿大政府保證向投資人提供已開發國家中最低的整體稅率,其研發減稅項目是G7中最為優惠的。研發領域的企業在薪資、原料、設備等方面的開支,可以申請稅收減免。

(五)對外資抱持友善態度、秉持商業開放立場

為吸引外商投資,在過去的十年間,歷屆加拿大政府的投資政策都建立在「商業開放」的基礎方針之上,對外商的審理、限制範圍逐漸縮小,可投資、交易的領域則逐漸增加。加拿大政府對外商投資或利潤的撤回不加限制,沒有外匯控制,貨幣也可與美元和其他貨幣自由兌換,資本和利潤匯出十分自由。整體而言,加拿大對外資基本上抱持友善態度。

(六)生活環境優異,吸引國外移民與投資

加拿大在七國集團排名第一的項目,包括總體生活品質最佳、生活成本最低、環保工作執行最好、居住環境最為安全,成為世界上最適合人類居住、學習和工作的國家之一,因而吸引國外移民。同時加拿大在吸引外來人員方面也十分重視,例如在移民法中便注重吸引外籍員工。另外,健全的全民醫療和社會保障制度,既有利於該國社會,也對經濟發展有所幫助。

加國政經情勢穩定,基礎設施完善,經貿體制透明,擁有良好的投資環境。有興趣赴加投資之我國廠商可從下列產業著手:

(一)生物科技

生物技術產業為我政府積極推動發展的兩兆雙星重點產業之一,目前所推動之「生物科技發展計畫」下有「農業生物技術」、「製藥與生物技術」、「基因體醫學」等國家型科技計畫。發展生技產業主要係以研發為主,藉由先進生物技術的研發與引進,以建立我完整的醫藥體系並提升我國相關產品的附加價值。

加國生技公司超過400家,為全球第2大,僅次於美國,主要為醫療保健公司,其次則為農技與環保公司。受惠於加國政府的支持及產官學各界的密切合作,加國生技公司在研發新藥及醫療器材方面頗具實力。

加拿大生物技術工業得益於工業和學術界的合作及充足的創投資本,為G7最有競爭力的國家之一。加國並有下列鼓勵發展生技產業計畫:加拿大健康研究院、加拿大創新基金會、加拿大科研委員會及卓越研究中心網路等。其中魁北克大學在老人癡呆症治療、多倫多大學在增加幹細胞數、麥基爾大學對基因與肺結核發病速度之關係等領域有突破性之發現。

加拿大生技產業值達847億加幣,每年貢獻加拿大GDP的6.9%,直接或間接從業人員超過100萬人。加國生技產業主要由600多家中小企業所組成,包含醫藥健康、有機化學製造、食品飲料加工及農業稻穀等領域。加拿大生技具有競爭優勢,包括較低的企業稅、R&D稅負優惠、較低的研發成本、頂尖的大學及研發機構、多元化的科學人才、全球化的自由貿易政策、良好的運輸建設及資金流動等項目。加國政府大力支持生技產業發展,相關政策包括:

1、加國政府因應全球金融危機,特別在「加拿大經濟行動計畫」(Canada’s Economic Action Plan)預算中,增列49億加幣用於科技創新計畫(science, technology and innovation initiatives)。

2、加國政府預算中,每年提供500萬加幣支持自然科學與工程研究委員會(Natural Sciences and Engineering Research Council, NSERC)的夥伴創新策略(Strategy for Partnerships and Innovation),用以增進產業及學術界的研發合作。每年並提供1,500萬加幣預算支持學院及社區創新計畫(College and Community Innovation Program)。

3、加拿大政府刪除所得稅第116條有關外國投資者投資加拿大高科技公司報稅規定,以利外資投資加國生技產業。

4、科學研究開發稅負優惠計畫(Scientific Research and Experimental Development Tax Incentive Program, SR&ED),挹注40億加幣,其中的1/4用於補助加國生技公司,為加國政府支持生技產業重要來源。加國政府對SR&ED計畫修改部分包括:

(1) 稅收抵免從10年延展至20年。

(2) 每年支助研發費用額度從200萬加幣提升至300萬加幣。

(3) 調高得逐年扣抵之資金投入由1,500至5,000萬加幣。

(4) 對外國人在加拿大的研發活動,稅負抵免擴大至包含薪水的10%。

(5) 小型企業的應課稅基提高至50萬加幣。

5、增撥加拿大基因體中心(Genome Canada)7,500萬加幣,用於重點領域的研發計畫及支持區域性基因體創新中心。

6、透過加拿大企業發展銀行(Business Development Bank of Canada, BDC)的投資,加國政府持續支持高科技及高潛力的公司。BDC銀行直接的風險資本投資包括生命科學、資通訊、能源、環境、電子及原料等產業。目前獲得BDC銀行直接投資的企業有91家,金額約有4.34億加幣,其中生技公司約占23%(約1億加幣)。另外,獲得BDC銀行間接性的創投資金有2.84億加幣,其中也包括不少有潛力的生技公司。

研發出新藥之加國公司,多盼能在臺灣尋覓合作夥伴,或進行臨床試驗,或技術移轉,或生產製造,以進軍廣大的中國大陸市場以及拓展亞洲市場。我商投資類型可以技術移轉或合資等方式進行。

(二)農產品及大宗物資

加拿大是世界第4大農產品出口國、第6大進口國,主要出口農產品包括小麥、芥花籽油、活牛及扁豆(lentils),年出口值達392億加元,其中51%輸往美國,極具競爭性。加國農業結合高科技、知識型、有利的成本優勢、全面性的農業政策,加拿大在食品安全、創新和環保性生產等各方面均堪稱農業先進國。

在農業技術方面加國亦有長足進步,包括植物生物科技(Plant Biotechnology)之tissue culture, embryogenesis, genetic markers, genetic engineering、動物生物科技(Animal Biotechnology)之診斷、治療、胚胎移植、基因定序、基因工程及非食用農業(Non-food Agriculture)之燃料、能源、潤滑劑、飼料及化妝品等皆投入大量研發及商業化資源。

加國農業部「加拿大農業創新計畫」(Growing Canadian Agri-Innovations Program)並增加預算,以協助加拿大農民採用縮短製程等新技術,使農業商業化。

在大宗穀物方面,加拿大為全球第四大農產品出口國,農業及農產品加工業是加國第二大產業,該國國內生產約50種農作物,穀物等大宗農作物供應鏈架構完整。美國為全球最大農產品消費市場,加拿大緊鄰美國具有地利之便,其大宗農作物銷美除能快速反應市場需求及享受較低運輸成本外,北美自由貿易協定(NAFTA)更獲有免關稅或關稅減讓之優惠,可大幅提高我商在當地投資生產之競爭優勢。

外國投資者可購買及擁有加拿大農地,加國土地所有權及買賣(例如一個公司可購買的土地面積大小)是由土地所在地的各省省政府自行訂定相關規定,目前並未限制購買農地後耕種作物的種類。

安大略(Ontario)、魁北克(Quebec)、紐布朗斯維克(New Brunswick)、紐芬蘭(Newfoundland)、新斯科細亞(Nova Scotia)及卑詩(British Columbia)等各省對於土地擁有權並沒有特別限制;惟曼尼托巴(Manitoba)、薩士卡其灣(Saskatchewan)和亞伯達(Alberta)三省則對外國人擁有農地面積有一定的限制,以避免非加拿大國籍之外國人擁有大量農地的擁有權,上述各省的農地面積限制說明如下:曼尼托巴省最高限制為40公畝、薩士卡其灣省的10公畝、亞伯達省的20公畝。非加籍外國人及非愛德華王子島(Prince Edward Island)省省民若要購買面積超過5公畝的土地、或是其所購買的土地內含超過海岸165呎,則必須獲得副省長(Lieutenant Governor)的核可。

加拿大目前有許多農業相關的投資機會,如設廠生產高附加價值的農產品。外國投資者在加拿大新設廠有機會獲得各省政府及相關行政機構的補助、已在加國投資設立工廠之公司且欲擴大規模者亦有可能得到加拿大農業部所提供金融上的協助。

加拿大為全球最重要之農業大國之ㄧ,尤其穀物等大宗農作物為美國、歐洲、日本及中國大陸之重要輸出夥伴,除美國Archer Daniels Midland Co.和Grain Millers Inc.、荷蘭Bunge Limited、瑞士Jungbunzlauer、日本Meiji Seika Kaosha及Nisshin Seifun Group及西班牙Natraceutical Group等積極赴加投資外,尚有全球知名品牌如桂格、雀巢、Kellogg等亦在加拿大設有大型穀物生產工廠,加國政府積極歡迎我國廠商前來加國農業重地-亞伯達(Alberta)、薩士卡其灣(Saskatchewan)、曼尼托巴(Manitoba)、安大略(Ontario)及卑詩(British Columbia)等各省進行實地考察投資機會。

我國天然資源缺乏,加國則為農產大宗物資及林漁牧礦等原物料主要出產國及出口國。因應國際食品、大宗物資及能源價格攀升,我國應積極運用加國此項優勢,與加方合作訂定長期採購契約或投資,除可減輕我因依賴對外貿易所帶來之進口型通貨膨脹壓力,亦可確保我原物料及中間投入品之供貨穩定。

(三)石油及天然氣探勘

加國石油蘊藏量為僅次於沙烏地阿拉伯的全球第2大石油蘊藏國,原油產量則位居全球第6名,國際能源組織預估,2015年加國原油產量將提升至全球第4名。在油砂方面,加拿大為全球第一大油砂蘊藏國,且為全球第3大天然氣生產國,許多國家著眼未來油價趨勢及全球能源供應狀況,包括中國大陸等國家在爭取加國油源方面相當積極。投資類型通常以合資或併購方式進行。近年來,加國主要油砂產地的亞伯達省持續向美國傳達穩定供應能源的重要性,遊說美國同意增加加拿大亞伯達省的油砂出口至美國的合作方案。

加國所生產之天然氣,60%經由輸氣管道外銷美國,餘40%為加國國內消費。另,加拿大為全球第3大天然氣生產國及全球第4大天然氣出口國,僅次於蘇聯、挪威及卡達。加國擁有領先全球之天然氣探勘、鑽井、提煉、及天然氣輸送管道等先進技術,由於頁岩氣及致密砂氣開採技術突破,未來加國天然氣資源開採可望倍增。

加商Kitimat LNG公司目前已著手興建一座耗資35億加幣的液化天然氣(LNG)輸出站,此為加拿大境內第一個天然氣輸出站的興建方案。Kitimat LNG公司預計運用此天然氣輸出站來連結天然氣資源豐富的加拿大卑詩省東北部及資源不足的亞洲地區,每日約可輸送液態天然氣10億至20億平方呎。在加拿大的LNG業者因遭受北美天然氣價格近年隨著氣候遽烈改變而大幅波動,致獲利有限,反觀亞洲天然氣價格主要是隨著油價變化,比較穩定,興建液態天然氣輸出站有助於加國拓展亞洲天然氣市場。

加國積極發展液化天然氣產業,由於海路運輸便利因素,目前加國新設立之液化天然氣製造廠大部分均位於卑詩省。液化天然氣供應量將可逐年增加,未來10年內加拿大將成為全球LNG重要生產國之ㄧ,預計2016年起部分廠商即可開始出口。

加拿大自然資源部表示,加拿大具有豐富自然資源,包括油砂及頁岩氣等,目前已有數百項開發計畫,為亞洲各國分散能源進口來源的最佳選擇,且加拿大政治環境穩定、稅制合理,歡迎我國前來加拿大投資。2每年度台加經貿諮商會議中,加國極為重視推動台加能源長期合作,並積極邀請我國廠商赴加投資油砂與天然氣之探勘與開採。

(四)資通訊及電腦軟體業

近年來,加拿大在無線及安全性科技、數位媒體、軟體及服務及電子健康照護領域的貢獻相當卓著,並發展出許多成功的公司,例如 Research in Motion(RIM)、CGI、Bell Canada Enterprises(BCE)、Telus、Rogers、Sasktel 以及 Cogeco等。加拿大有許多地區已經發展出特定領域的卓越專業能力,並成為特殊 ICT 領域的匯聚之地,許多頂尖的國際科技公司亦選擇在加拿大營運,或透過直接投資、夥伴關係、策略聯盟、合資企業、分包及研發合作等方式與加拿大的合作夥伴展開密切合作。這些公司包括:IBM、Ericsson(愛立信)、Cisco(思科)、Intel(英特爾)、Hewlett Packard(惠普)、Oracle(甲骨文)、SAP、Sun Microsystems(昇陽)、Dell(戴爾電腦)、Xerox(全錄)、Electronic Arts(美商藝電)、Ubisoft、SAP、EDS(電資系統)、Microsoft(微軟)、Motorola(摩托羅拉)、Nokia(諾基亞)、Intuit 以及 Convergys等。加拿大各地都有研發投資合作機會,通常是與聯邦和省級∕地區級的組織、計畫和學術機構合作,包括在加拿大成立核心研發實驗室,或與加拿大公司合作研發等機會。

(五)航太

加拿大航太相關企業家數超過400家,產值超過230億加幣,其中約80%以上的產出都用於出口,是加拿大重要的技術出口項目之一,主要出口項目包括飛機零組件、航空電子設備、電子系統、機器人及衛星科技等。每年投資額超過10億加幣,為加國投入研發最多的產業之一。

加拿大為全球第5大航太業生產國,以民用飛機、軍用飛機、飛機模擬器、空中防禦系統等聞名於世,加國航太相關企業雇用約8萬多名員工,該產業80%產值均為非軍用用途,包括生產區間客機、商務飛機、商用直升機、渦輪發動機、飛機模擬器、起落架、飛機維修等。蒙特婁是加拿大最大的航太生產基地,在飛機組裝、發動機製造、航太電子、起落架及飛機維修方面實力頗為堅強,主要企業包含龐巴迪、Bell Helicopter Textron Canada、Pratt & Whitney Canada、Rolls-Royce Canada等,並擁有十餘家航太研究中心。多倫多則為加拿大第二大航太生產重鎮,主要集中於安大略西南部地區,計有200多家企業,以飛機零組件製造、飛機系統開發、飛機維修為主。溫尼伯地區是加拿大西部最大的航太工業中心,該地區是波音公司全球十大商用飛機生產地之ㄧ,也是波音公司在美國以外的3個製造基地之一。

加拿大航太產業在全球航太市場著有名聲的包括先進的機器人(如Canadarm)、地球感應系統(Earth Observation sensors)及衛星系統、科學儀器、3-D雷射圖像系統、先進通訊系統及導航系統等。加拿大航太產業協會(Aerospace Industries Association of Canada)預計在未來的20年內全球將製造約25,000架飛機,市場規模達3.2兆加元。加國航太產業的目標在全球供應鏈中得到更多的市場占有率。加拿大航太產業鏈完整,航太科技發達,適合我商前來投資。

(六)潔淨能源產業

加拿大因為具有全球最長的海岸線,而且擁有全球5分之1的淡水,國土面積35%有森林覆蓋,因而造就加拿大在水力、風力、太陽能及生質能(biomass)方面為全球領先國家之一。加拿大政府推出ecoENERGY,並投入14.8億加元推動潔淨再生能源發展,其中2.3億加元特別支援下一代新科技的研發及創新。

加拿大是全球最大的水力發電國,每年約生產353兆瓦(TWh)的電力,其中60%用於出口。加拿大擁有475座水力發電廠,約供應加拿大用電量97%,或占全球水力總發電量的13%。水力發電相較於煤炭火力發電廠減排60倍的溫室氣體、較天然氣發電廠減排18至30倍,加拿大未來仍將持續擴大水力發電設施。

加拿大的風力發電設施首次在2008年達到2,369百萬瓦(MW),是全球第12個風力發電超過2,000百萬瓦的國家,加拿大風力能源協會(Canadian Wind Engergy Association)預估到2016年將可以成長到12,000百萬瓦。目前加國風力發電相關的企業約有430家。

太陽能在加拿大特別有發展潛力,肇因於經常有蔚藍的天空。太陽能利用頗廣,除可以用於家庭用熱水、商業大樓用暖氣,還可以用於穀物乾燥,加拿大政府極力推廣。

加拿大擁有豐富的生質能源(biomass),約占加拿大總能源供應量的6%,加國未來將致力於研發生質能源新科技。

面對開發潔淨能源為全球新興課題,加國政府透過國家發展研究院(NRC)陸續投入環境科學與科技相關計畫,包括:(1)NRC、加國農業部及加國自然資源部(Natural Resources Canada)共同合作全國性生質能源計畫,以確保加國在該領域的全球競爭力;(2)NRC、加國自然資源部及加國科學工程研究中心(Natural Sciences and Engineering research Council)共同發展氫氣及燃料電池計畫,將致力燃料的研發、系統整合及開發新型電池;(3)加國政府全國性汽車合作計畫,在未來5年內投入1億4,500萬加元研發更環保及性能優異的汽車。此外加國自然資源部亦將投入8,000萬加元用於研發能源轉換科技。加國再生能源產業發展潛力雄厚,極適合與我商投資合作。

(七)稀土礦業

稀土(rare earths)含有高科技產品如LCD螢幕及電動汽車(hybrid car)所需的17種金屬,目前中國大陸產出占全球97%。面對全球稀土供應短缺,反而為資源大國加拿大帶來龐大商機。加拿大至少有26家上市公司擁有開採稀土的計畫方案,包括加拿大稀土加工企業Great Western Minerals Group及加拿大稀有元素資源公司(Rare Element Resources),但目前高品質及可以開始量產的礦脈(deposits)並不多。加國政府認為開發加拿大稀土產業占有優勢,除加拿大自然資源部將提供專業支持,另外加國有許多具有採礦經驗的技術工人及加拿大對新興產業的低稅收等。加國政府表示,加拿大對外開放投資稀土產業,歡迎我商前來加拿大投資。

(八)服務業

在經濟結構上,台加之服務業產值均已達各自總產值之70%以上,未來雙方合作的領域亦應從傳統的第一產業及第二產業逐漸走向第三級產業。除上述加方具有優勢之產業外,資通訊服務、工程服務、環境服務、廣告與市場研究、運輸倉儲、娛樂文化、觀光旅遊、配銷等服務業別較不涉及從業人士專業證照跨境認可之問題,均可作為合作之起點。

加拿大具有全球最穩健的金融制度,在2008年之全球性金融風暴更彰顯其銀行保險等服務業體質健全,加國財政部積極推介外資與加國金融業合作,我國投資者亦可考慮與加拿大金融業合作。



第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

加拿大鼓勵外國投資,一般情況下外國投資不受限制,設立新的企業,法律上並不要求獲得政府的批准,也不要求與加拿大企業合資經營,投資者只需履行事先向政府通知的義務。

加拿大投資法共9章52條,其宗旨是:鼓勵加拿大人或非加拿大人在資本和技術上投資,促進加拿大經濟增長,增加就業;對非加拿大人的重要投資進行審查。

(一)投資人定義

在投資人定義方面,加拿大人投資者是加拿大公民、永久居民、政府和機構控制的信託公司、合營企業或加拿大投資法所特別界定的加拿大人控制的任何機構。非加拿大人投資者則指不符合上述定義的投資者。按照加拿大法律法規的要求,公司的多數董事應為加拿大居民。在安大略省若公司只有一個董事,該董事必須是加拿大居民,若有兩個董事,其中一個必須是加拿大居民。在卑詩省,大多數董事必須是加拿大居民,其中一個必須是該省居民。在亞伯達省,至少一半董事必須是加拿大居民。未入籍的永久居民在某些省份具有加拿大居民資格,在某些省份只能在某段時間具有加拿大居民資格。

以下為2015年經加拿大工業部審查或核備之投資統計:


2015年經工業部審查或核備之投資統計

Comparative Data Between Last Twelve-month Period and Cumulative Period

2015 - Quarter 1

2015年

累計至2015年第1季

04/01/2014 – 03/31/2015

06/30/1985 – 03/31/2015

件數

%

件數

%

併購案(Acquisitions)

537

74.90

16,103

76.78

新設企業(New Businesses)

180

25.10

4,871

23.22

投資總件數

717

100.0

20,974

100.0

Acquisitions

核准件數(Reviewed and Approved Applications)

14

2.61

1,703

10.58

核備件數(Notifications Only)

523

97.39

14,400

89.42

併購案總件數(Totals)

537

100.0

16,103

100.0

Acquisitions

直接併購案(Direct)

458

85.29

13,748

85.38

間接併購案(Indirect)

79

14.71

2,355

14.62

併購案總件數(Totals)

537

100.0

16,103

100.0

投資案來源

United States

398

55.51

12,562

59.89

Japan

15

2.09

641

3.06

EC

171

23.85

4,842

23.09

Other Countries

133

18.55

2,929

13.96

投資總件數

717

100.0

20,974

100.0

在加拿大主要投資省份

Ontario

293

40.86

11,297

53.86

Quebec

108

15.06

3,156

15.05

British Columbia

148

20.64

2,524

12.03

Other Provinces and Territories

168

23.43

3,997

19.06

投資總件數

717

100.0

20,974

100.0

在加拿大主要投資主要業別

Resources

97

13.53

1,699

8.10

Manufacturing

139

19.39

5,697

27.16

Wholesale and Retail Trades

101

14.09

4,793

22.85

Business & Services Industries

265

36.96

5,901

28.13

Other Services

115

16.04

2,884

13.75

投資總件數

717

100.0

20,974

100.0

資料來源:加拿大工業部

(二)公司設立型態

加拿大法律是源於英美法體系,惟魁北克省採用歐陸法體系,經營企業的主要型態有:

1、公司(Corporation):

加國公司在法律上係法人,可為私有或公有。非加拿大人之公司須向加國聯邦政府或省政府主管機關辦理登記。在加國設立公司之優點為股東責任有限及容易投資。

2、合夥(Partnership):

合夥型態之企業係受省法令管轄,主要有三種型態:

(1) 無限責任合夥(General Partnership):係全部合夥人共同參與企業的經營,並負擔無限債務責任。其優點在於可匯集各方的長處於一身,但缺點則為需向各方協調,比較會增加不少的管理工作。魁北克省規定債務清償時可從合夥名義下之資產開始,不必從合夥人個人資產開始清償。

(2) 有限責任合夥(Limited Partnership):合夥關係通常以正式的合夥契約為憑證,至少有一位的無限合夥人管理合夥事業,並負有清償負債的無限責任,其他有限責任合夥人則出資而不參與該合夥事業的經營管理,其應負的責任僅限於其出資額。

(3) 未聲明之實質合夥(Undeclared Partnership):魁北克省對於未經法律登記但有合夥事實之合夥,視為「未聲明之實質合夥」。合夥人對其他合夥人用於合夥之債務,負無限清償責任。

3、獨資(Sole Proprietorship):

係指全部事業為個人所有,利益與責任均歸之於個人,而以個人的名字或商號名稱經營事業的小型企業。

4、外國公司之子公司(Subsidiary Corporation):

外國公司之子公司需要向營業所在地之省政府主管單位,辦理登記與繳費後即可取得營業資格。

5、合資(Joint Venture):

係指兩個以上的個人或公司共同合作,雙方按書面協定,各自貢獻其能力並分擔財務風險,追求一項或一項以上的商業目標。此種企業形式在石油、天然氣和房地產等行業甚為普遍。目前並無相關法令管轄,其權利義務完全依相關方之契約決定。

(三)投資限制

投資人除應注意適用於一般投資申請的法律外,亦應注意加國對某些特殊的產業,有一些特殊的規定或限制,行業包括圖書出版、農牧、航空、製藥、採礦、石油與天然氣、酒類銷售、銀行業、廣播業、鈾礦業、漁業、通訊業、運輸業等等。另外也需要遵守其他如環境法、競爭法、勞工法、商標法與各項標準之技術性法規之規定,例如:

1、「銀行法」(Bank Act):規定任一投資者對銀行之持股不得超過10%,外資總持股比例不得超過25%,請參閱http://laws.justice. gc.ca/en/showdoc/cs/B-1.01。「保險公司法」(Insurance Compnaies Act)對保險機構、及「信託及貸款銀行公司法」(Trust and Loan Companies Act)對信託貸款金融機構亦有類似之要求,請分別參閱http://laws.justice.gc.ca/en/showdoc/cs/I-11.8及http://laws.justice.gc. ca/en/showdoc/cs/T-19.8。

2、廣播法(Broadcasting Act)」:規定非加拿大人、或直接/間接由外國人所控制之公司不得申請廣播執照,請參閱http://laws.justice.gc. ca/en/showTdm/cs/B-901。

3、「電信法(Telecommunications Act)」:限制通信產業之外人總持股比例應在20%以下;請參閱 http://laws.justice.gc.ca/en/showtdm/cs/T-3.4

4、「加航公共參與法(Air Canada Public Participation Act)」:限制外資股權在25%以下;請參閱 http://laws-lois.justice.gc.ca/eng/A-10.1

5、許多省份對特定用途之土地設有所有權限制:例如原住民保留區。

加國工業部積極表明歡迎外資公司前來投資加國的電訊公司,工業部建議國會重新審查加國電訊及有線電視公司的外資持股限制規定。並提出修改「加拿大投資法(ICA)」中有關審核外資之規定,由現行的3億3,000萬加元提高至10億加元才需政府審核。

加拿大聯邦政府認為在不違反加拿大國家安全及對加拿大有淨利益(net benefit to Canada)原則下,開放外資有助增進就業機會及創新能力。目前加拿大電信法規定加拿大電信公司之外資股權不得超過20%,控股公司之非加拿大人(non-Canadians)股權不得占三分之一以上,公司董事至少80%須為加拿大人,直接或間接由外國人所控制之公司亦在限制之列。外資對衛星部門興趣不大,如果加國政府進一步開放其他通訊業,一般預料將有新一波併購潮,例如加拿大三大電信業者之中的Bell公司及Telus公司可能會合併才能面對競爭,比較小的有線業者則可能遭美國大型企業或國際集團併購。

另外,根據加拿大投資法(ICA),外資占鈾礦產業股權不得超過49%。全球最大的鈾礦公司為加拿大的Cameco Corp.及法國的Areva of France,位於加國薩士卡其灣省的Cameco公司有受特別法保護及相對限制(例如總部須設在薩士卡其灣省,聯邦政府限制非居民不得占該公司股權15%以上,總外資投票權不得超過25%等)。

二、投資申請之規定、程序、應準備文件及審查流程

加拿大規範投資最主要之法規為「加拿大投資法」(Investment Canada Act,ICA),除某些敏感或特殊產業(例如金融業外資持股比例不得超過25%、非加拿大人不得申請廣播執照、電訊業不得超過20%等),基本上加拿大對外資採開放態度。

加拿大政府設有服務企業窗口(Canada Business – Services for Enterpreneurs),包括協助成立新企業、設立程序、企業名稱登錄、設立稅務帳號、許可證等說明及申請表件,詳細請參閱網站 http://www.canadabusiness.ca/eng/

外人投資係由加國工業部(Industry Canada)管轄。根據ICA,外人在加國成立新企業或收購加國企業,按其投資金額及投資型態不同,或只須通知(notification)聯邦政府,或須經過審查(review)。以下為ICA對外來投資之規範情形:

(一)外人投資如係以成立新企業或併購但未取得控制權之方式為之:根據ICA第11、12條規定,投資在一定金額以下者,只需向主管機關報備即可(subject to notification),亦即投資者只須在投資進行之前,或在事後30天內,將投資計畫通知主管機關,如非屬敏感或特殊產業,一般而言投資者無須再進一步呈報資料,亦即不須經過審核或批准。

(二)非加拿大人之公司須向加拿大聯邦政府(如工業部公司登記處)或省政府主管機關辦理登記。外國公司之子公司(Subsidiary corporation)則須向營業所在地之省政府主管單位辦理登記及繳費後即可取得營業資格。

(三)如果外人係投資於敏感或特殊產業,或收購現存之加拿大企業超過一定金額:則該項投資不僅要申報,並可能依據ICA相關條款需要經過審核(review)及核准。根據ICA條例第15條,被保護的產業包括下列各項:

1、書籍、雜誌、期刊、報紙之出版、發行或銷售。

2、電影或影像產品之製作、發行、銷售或展示。

3、音樂錄音帶或錄影帶之製作、發行、銷售或展示。

4、以印刷或可由機器閱讀之形式的音樂,其出版、發行或銷售。

5、廣播、電視、有線電視及衛星電視播送。

(四)加拿大依據北美自由貿易協定(NAFTA)及世界貿易組織(WTO)相關條文修訂其投資法令,通常適用國際條約或是區域自由貿易協定的投資者可以享有更優惠的待遇:投資人如為NAFTA或WTO會員之人民,則可適用NAFTA或WTO之投資規定,例如根據ICA第14.1條,來自WTO會員之投資者,只有當其所欲投資之加拿大公司資產達一定水準時,方需經過審查,而此一資產水準,加國主管機關每年調整,然對敏感產業如礦業、金融、交通、及文化等產業則不適用。

(五)若非WTO會員國民之併購案:根據加拿大投資法第14(3)、14(4)及15條規定,需要審核的情形為:

1、直接投資:加拿大企業資產總值在5百萬加元以上者。

2、間接投資:加拿大企業資產總值在5千萬加元以上者。

3、如係成立或收購具有文化性(cultural heitage)或國家認同(national identity)之企業:包括出版、電影、音樂及廣電業,則無論企業大小規模都需先經過審查。

如果投資案須經過審核,則投資人必須向主管機關提出投資計畫詳細資料,依據ICA第16、17、20及21條規定,每一投資案都將以個案方式進行評估,如果評估結果係對加拿大有利(net benefit to Canada),才會獲得核准。下列是加拿大政府評估時會考慮的因素,包括:

1、該投資案對加拿大經濟活動之影響,包括對就業,原料加工、設備零組件或服務之使用效率是否有益,以及是否能增加加國外銷。

2、加國人民是否得以在新企業或新企業所屬之產業中得到參與之機會。

3、是否能提昇生產力及效率,是否能促進科技之發展、產品創新及多樣化。

4、對該產業或相關產業之競爭情形有何影響。

5、是否與全國工業、經濟及文化政策相容。

6、對加國在國際市場上之競爭力是否有助益。

儘管加拿大一向歡迎外資,但亦審慎以對,例如加拿大工業部即以對加拿大無淨利益駁回美商Alliant Techsystems Inc.欲以13.25億加元收購加拿大企業MacDonald, Dettwiler and Associates Ltd.的Information Systems and Geospatial Businesses部門的投資案。另澳洲必和必拓公司欲敵意併購加國鉀肥公司Potash亦遭加國工業部拒絕。

投資申請如果不被視為「對加拿大有利」之投資,則可向主管當局提出未來的營運計劃及目標,並提出保證,以取得投資許可。以此種保證方式取得許可之投資,可能在日後受到主管當局之審查,以確定投資人是否履行其當初之保證。這種保證方式的運用提供一極具彈性之工具,使得投資申請可依據當前對加國經濟有利之項目,隨時修正。

(六)投資案主管機關除加拿大工業部外,加國工業部「競爭局」(Competition Bureau)依據「競爭法」(Competition Act)對企業併購之投資案,需就商業公平競爭及反托拉斯之立場提出意見,即使無需經過ICA審查的投資案,在某些情形下,在合併前必須向加國競爭局報備。競爭局的職掌之ㄧ就在於限制一些會對加拿大國內市場的競爭情況產生影響的交易,因此即使是已成立之企業如尋求擴張營運,有意取得現存加國企業之控制權時,也一樣需要符合競爭局之要求。

競爭局採取取締的制度,而非採取發給核准的制度,競爭局有權力採取行動制止某一併購案,使併購案被撤回,或者被擱置不決;或對已完成之併購案進行調查後向「競爭法庭」(Competition Tribunal)就該併購案提出異議。

(七)此外,近年有些加拿大研究機構或企業籲請政府在衡量外資及加拿大競爭力時,亦應對會影響國家安全之外資併購案予以否決。

三、投資相關機關

「加拿大投資法」為加國聯邦政府管理外人在加投資的法令,除某些特殊產業外,基本上,外人投資係由加國工業部(Industry Canada)管理,外人在加國收購企業或成立新企業,可能需要接受審查或有通知聯邦政府義務的情形已如前所述。

工業部主要任務除了負責加拿大投資法之編修、審核及實行外,並對投資者提供服務,以吸引外人至加國投資。另外加國外貿部設有投資局(Invest in Canada Bureau)協助外來投資者,並在主要城市設有分局提供專人服務,請參閱網站 http://www.investincanada.com

四、投資獎勵措施

加國政府提供之獎勵措施包括現金補助(Cash grants)、成本分攤(Cost-sharing)、償還性貸款(repayable and forgivable loans)、技術協助(technical assistance)以及股權投資(equity participation)。其中金融補助適用於勞工之招募及訓練、新產品或新製程之開發、位於加國特定區域內企業之擴展或現代化、研發成本之稅負抵減等方面。

一般說來,上述獎勵措施之申請條件,皆較為嚴苛,因此,投資者須諮詢相關政府機構以確定是否符合。不過投資者若能證明該公司優越之技術、行銷、製造、管理及財務等表現,該計畫對提高加國就業,增加出口,加強使用技術之競爭力有貢獻並提供詳細營運計劃,則有較大機會獲致政府之金融補助。

此外,加國各省為推動域內經濟發展,提高就業機會,亦多訂有相關優惠措施以鼓勵投資。茲詳述如下:

(一)聯邦級優惠(National Incentives for Investment):

1、科技研究及實驗發展計畫(Scientific Research and Experimental Development Program):從事研發相關之企業可就其職員薪津、原料及設備獲得投資稅抵減。本計畫由加國國庫署(Canada Revenue Agency, CRA)負責。

聯邦政府進一步放寬適用本計畫,包括延伸本計畫讓小型加拿大籍公司(small Canadian-controlled companies)也可以適用、每年可以減稅的R&D支出由200萬加元增加到300萬加元、最高可以減稅金額由70萬加元增加到100萬加元等,另外政府亦將改善退稅表格的設計及退稅流程,以減少過去廠商申退手續繁瑣的抱怨。

2、產業研究協助計畫(Industrial Research Assistance Program, IRAP):在加拿大之外國中小企業子公司可獲得該計畫之到場技術援助。本計畫由加國國家研究院(National Research Council,NRC)負責。IRAP係藉NRC旗下21個研發中心與產業界合作,利用技術授權方式至今已支助加國8,000餘家中小企業發展新技術、創造工作機會或創立新公司。NRC/IRAP與加國1,400餘家中小企業簽訂總額達7,000萬加元的融資合約,以提供中小企業發展創新技術基金,並培育加拿大青年人才。另NRC在加拿大全國有15個產業合作發展機構(Industrial Partnership Facilities,IPF),藉由 IPF 的研發專業及設備協助中小企業創業及創造優質產品。目前NRC/IPF已孕育出一百多家新創公司,並將協助這些公司的產品商業化。

3、科技夥伴計畫(Technology Partnerships Canada):對於高風險但對加國有潛在利益及創新之研發予以補助。本計畫由工業部Industry Canada負責。

4、加拿大企業發展銀行創投基金(BDC Venture Capital):對於科技業、願意永續經營、並以市場導向為基礎之公司提供貸款。

5、自然科學及工程研究委員會(Natural Sciences and Engineering Research Council of Canada, NSERC):該委員會與在省級政府或聯邦政府登記有案之企業合作,藉以鼓勵大學及學生之研究發展。

6、Precarn基金:該基金之申請者需包含至少兩間以上之企業及一間大學,從事情報系統之科技發展。

7、電影賦稅優惠計畫(Film Tax Credit Programs):為扶持加國電影產業發展,申請者必須是在加國申請公司執照。本計劃由國庫署負責。

8、生質燃料計畫(ecoEnergy for Biofuels Initiatives):2008年至2017年計畫,主要內容包括:

(1) 鼓勵乙醇及生質柴油等新生質燃料之發展。

(2) 2010年起汽油中應含5%之再生燃料,2012年後柴油及暖氣油(heating oil)中應含2%之再生能源。

(3) 生產乙醇或其他可替代汽油之再生性燃料廠商,前三年可獲每公升0.1加元之補貼;生產生質柴油者每公升可獲0.2加元之補貼。

(4) 提撥5億加元研發新一代生質燃料技術、2億加元成立生質燃料基金協助農民進行相關能源生產、2,000萬加元成立生質燃料契機基金協助農民開發相關產品新市場。

(二)省級投資優惠(Provincial Incentives for Investment)

1、亞伯達省:公司稅退稅Business Tax Rebates。

2、卑詩省:電影電視租稅優惠(Film and Television Tax Credit and Production Services Tax Credit)、科技研究及實驗發展租稅優惠(Scientific Research and Experimental Development Tax Credit)、卑詩省礦業暨探勘租稅優惠(BC Mining and Exploration Tax Credit)、圖書出版業租稅優惠(Book Publishing Tax Credit)、國際金融公司退稅優惠(the International Financial Activity Act)。

3、曼尼托巴省:租稅優惠。

4、紐芬蘭及拉布拉多省:製造加工利潤稅優惠、小型企業租稅優惠、經濟多樣化及企業成長計畫、直接業主權益租稅優惠、小型企業所得稅優惠、電影及影帶租稅優惠。

5、紐布朗斯維克省:電影業優惠、一般租稅優惠。

6、西北地方特區:風險性資本投資優惠。

7、新斯科細亞省:科技研發租稅優惠、企業融資優惠、電影業租稅優惠等。

8、安大略省:研發挑戰基金、創新租稅優惠、安省企業研究協會租稅優惠、安省新科技租稅優惠等。

9、愛德華王子島:企業輔導計畫、業主優惠計畫、租賃優惠計畫。

10、魁北克省:促進研發計畫、租稅優惠計畫。

11、薩士卡其灣省:租稅優惠計畫。

(三)加國協助中小企業發展之輔導措施

加國企業型態多屬中小型,政府各級單位也對輔導中小企業提供特別協助及優惠措施,例如加國工業部設有「中小企業諮詢服務處」(Small Business Advisors),由各省級及地區政府之企業及經濟發展局、產業公會、取得認證之專業人士及企業顧問等組成,中小企業可上網自行尋找適當的地區及行業詢問,服務內容包括會計、法律、稅務及管理等。另允許民間部門以會員制或收費方式提供中小企業諮詢服務。

根據加拿大工業部(Industry Canada)的定義為:受雇員工小於100人者屬小型企業,介於100人至500人者屬中型企業,500人以上者則為大型企業。

另根據加拿大銀行公會(Canadian Bankers Association)的定義:如果申請獲核可貸款在25萬加幣以下者為小型企業;對加拿大出口發展局(Export Development Corporation)而言,年出口額在100萬加元以下者則為小型企業。

小型企業中受雇員工小於5人者(又稱微型企業,micro-enterprises)約占80%。

小型企業的商業活動約貢獻加拿大國內生產毛額(GDP)30%,超過3分之2的小型企業從事於健康照護、建築、旅館餐飲業、林木業及其他服務業。如果以製造業或服務業區分,則約25%的中小企業從事製造業,餘75%從事服務業。

加拿大對中小企業之輔導有下列措施:

1、工業部設立「中小企業政策檢視表(Canada Small Business Policy Agenda)」,協助健全商業及經營環境,包括排除法規障礙及協助提供小企業融資運作,並按規定每5年評估一次「中小企業融資法」(Canada Small Business Financing Act,CSBFA)向國會報告。

2、工業部推行「產業及地區繁榮政策(Industrial and Regional Benefits Policy)」

(1) 公開刊登相關投資、招標及採購公告;

(2) 公開取得招標之承包商及所需的供應商資格(如ISO);

(3) 工業部接受中小企業提供簡歷,對部分工程及採購,工業部得指定特定中小企業為供應商。

3、工業部設立專屬網站

(1) 「小型企業研究及政策」(Small Business Research and Policy):提供約1,700多個研究文件、政府政策及統計參考資料。

(2) 「出口機會」(ExportSource):由聯邦政府Team Canada Inc. 協同省屬地方出口單位,提供全球出口訊息及能力訓練。

(3) 「中小企業融資計畫」(Canada Small Business Financing Program,CSBF):協助中小企業開創新事業、擴充目前規模及設備現在化等,並提供專屬服務窗口。全國參加此項貸放服務的金融機構有1,000多家,加國政府對金融機構因參加本專案計畫所發生的呆帳補貼85%。

(4) 「加國商業」(Canada Business):免費提供加國企業有關政府計畫、服務項目及成立新企業的相關法規。

(5) 「企業回應」(Suggest a Link):接受企業回應其他更佳的服務資訊,以分享其他中小企業。

4、賦稅署設立中小企業專區

加國賦稅署(Canada Revenue Agency,CRA)提供各項稅制解說及電子服務作業;為顧及中小企業缺乏處理繁瑣稅賦的理財工具,加國CRA近年持續刪除或簡化部分稅賦項目,包括省稅及聯邦稅的支付方式、員工保險費及退休金提撥的扣抵、附加稅及關稅等,以簡化中小企業的管理及支出。

5、成立種子基金,提供簡易融資

(1) 「中小企業融資中心」(Small Business Funding Centre):加國政府提撥1,200億加元,設立融資專案計畫。對某些符合資格者,甚至可以免費獲得補助成立新企業或擴充企業規模。

(2) 放寬融資規定:修改「加國金融公會法」,使保險公司及小型金融業者得參與提供貸放業務;並對中小企業的研發計畫亦提供融資,以鼓勵創新。

五、其他投資相關法令

在加拿大投資並毋須在加拿大居住,惟非加拿大居民的投資人應注意加拿大投資法,該法明定外人投資之通知及審核程序。此外,在加投資尚需注意依產業特性與經營行為是否符合加國之反壟斷法、競爭法、消費者保護法、環境保護法、專利法、反仿冒法等法規,以及投資特殊產業如廣播、電視、報紙及金融機構等之相關法令規章。另近年環保意識高漲,赴加投資者也需注意相關環保規定。



第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

加國政府現行由聯邦政府、省政府及市政府徵收租稅的主要項目大致如次:

(一)聯邦政府

1、聯邦所得稅(企業及個人)。

2、聯邦銷售稅(GST,魁北克省由該省自行管理GST)。

3、關稅與特別消費稅(菸、酒、珠寶、古董等)。

4、資本稅(Capital Tax)。

5、其他社會福利捐(如退休金Canada Pension Plan、失業保險Unemployment Insurance premiums、育兒津貼The Canada Child Tax Benefit等)。

(二)省政府

1、省所得稅(企業及個人)。

2、省銷售稅(PST,亞伯達省不徵收省銷售稅)。

3、天然資源稅。

4、資本稅(僅曼尼托巴、安大略、魁北克及薩士卡其灣等省課徵)。

5、土地移轉稅

(三)市政府:如房地產稅。

茲說明上述稅賦中較重要的項目如下:

1、企業所得稅(Corporate Tax)

依據加國所得稅法規定,聯邦政府與省政府均有權徵收企業所得稅。2015年聯邦政府對加國籍企業,根據其應課稅收入的基本稅率(38%)扣除基本免稅額(Federal abatement,10%)後之基本稅率為28%。對由加拿大人控制之私人企業另可獲得稅賦抵減,例如小型企業(加幣50萬元以下)自2009年1月1日起可抵減稅率17%,其他企業則可抵減10.0%,故自2010年1月1日起繳付聯邦企業所得稅小型企業淨稅率為11%、其他企業則為18.0%。

各省或特區政府課徵公司企業稅採「二級距制」(Dual tax rates),亦即視各省政府採聯邦政府對小型企業定義或其自訂適用資格之方式而不同,在一定所得下得適用低稅率(lower rate),超出該一定所得才適用高稅率(higher rate)。2015年各省一般企業所得稅率介於10%與16%之間。合併聯邦稅率及省稅率則介於25.0%至33.0%之間。

另外,由加拿大人控制的私人企業及從事製造加工活動的企業,可按規定在一般稅率上獲得扣減。加國籍企業及外國企業所適用之公司所得稅稅率請參閱如下附表,詳細情形請參考http://www. kpmg.ca/en/services/tax/taxrates.html。


2015-2016年起適用之各省/特區企業所得稅率表

單位:%

省/特區

小型企業

(所得40萬加元以下)

企業

(所得介於40萬至50萬)

一般企業

卑詩

2.5

2.5

11

亞伯達

3

3

10

薩士卡其灣

2

2

12

曼尼托巴

0

12

12

安大略

4.5

4.5

11.5

魁北克

8

8

11.9

紐布朗斯維克

4.0

4

12

新斯科細亞

3.0

16

16

愛德華王子島

4.5

4.5

16

紐芬蘭

3

3

14

西北特區

4

4

11.5

努納瓦特區

4

4

12

育空特區

3

3

15

資料來源: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/crprtns/rts-eng.html

http://www.kpmg.ca/en/services/tax/taxrates.html


2015-2016年起適用之聯邦加上各省/特區之企業所得稅及投資所得稅稅率表

單位:%

省/特區

小型企業(所得40萬加元以下)

小型企業(所得介於40萬至50萬)

一般企業

投資

卑詩

13.5

13.5

26

45.7

亞伯達

14.0

14.0

25.0

44.7

薩士卡其灣

13

13

27

46.7

曼尼托巴

11

23

27

46.7

安大略

15.5

15.5

26.5

46.2

魁北克

19

19

26.9

46.6

紐布朗斯維克

15.0

15.0

27

46.7

新斯科細亞

14.0

27

31

50.7

愛德華王子島

15.5

15.5

31

50.7

紐芬蘭及拉布拉多

14

14

29

48.7

西北特區

15.0

15.0

26.5

46.2

努納瓦特區

15.0

15.0

27.0

46.7

育空特區

14.0

14.0

30.0

49.7

資料來源: http://www.kpmg.ca/en/services/tax/taxrates.html


2、個人所得稅

加拿大居民在加國境內外發生的所得(world-wide income)都要按所得稅累進稅率納稅,非加拿大居民僅就其在加國境內從事商業活動、受僱和出售應課稅之加拿大資業中所得的收入按累進稅率納稅。聯邦所得稅的計算分4個級距,並隨每年的通貨膨脹率而做修正,2016年聯邦個人所得稅率如下:

(1) 應稅收入在$45,282加元以下者課徵15.0%;

(2) 應稅收入超過$45,281至$90,563加元之部分課徵20.5%;

(3) 應稅收入超過$90,563至$140,388加元之部分課徵26%;

(4) 應稅收入超過$140,388加元之部分課徵29%。

2016年省/特區個人所得稅稅率表詳如下:

省/特區

稅 率

紐芬蘭及拉布拉多

8.2%(應稅收入35,148加元以下部分)

13.5%(超過35,147至70,295加元部分)

14.55%(超過70,295加元至125,500加元部分)

15.8% (超過125,500至175,700加元部分)

16.8% (超過175,700加元以上部分)

愛德華王子島

9.8%(應稅收入31,984加元以下部分)

13.8%(超過31,985至63,969加元之部分)

16.7%(63,969加元以上部分)

新斯科細亞

8.79%(應稅收入29,590加元以下部分)

14.95%(超過29,590至59,180加元以下部分)

16.67%(超過59,180加元至93,000加元之部分)

17.5%(超過93,000加元至150,000加元之部分)

21%(超過150,000加元部分)

紐布朗斯維克

9.68%(應稅收入40,492加元以下部分)

14.82%(超過40,493至80,985加元之部分)

16.52%(超過80,985至131,664加元之部分)

17.84%(超過131,664至150,000加元之部分)

20.3%(超過150,000加元之部分)

安大略

5.05%(應稅收入41,536加元以下部分)

9.15%(超過41,537至83,075加元之部分)

11.16%(超過83,075加元至150,000加元部分)

12.16%(超過150,001加元至220,000加元部分)

13.16%(超過220,000加元部分)

曼尼托巴

10.8%(應稅收入31,000加元以下部分)

12.75%(超過31,000至67,000加元之部分)

17.4%(超過67,000加元部分)

薩士卡其灣

11%(應稅收入44,601加元以下部分)

13%(超過44,601至127,430加元之部分)

15%(超過127,430加元部分)

魁北克

16%(應稅收入41,935加元以下部分)

20%(超過41,935至83,865加元之部分)

24%(超過83,866至102,040加元部分)

25.75%(超過102,041加元部分)

亞伯達

10%(應稅收入125,000加元以下部分)

12%(超過125,000至150,000加元之部分)

13%(超過150,000至200,000加元部分)

14%(超過200,000至300,000加元部分)

15%(超過300,000加元部分)

卑詩

5.06%(應稅收入38,210加元以下部分)

7.7%(超過38,210至76421加元之部分)

10.5%(超過76,421至87,741加元之部分)

12.29%(超過87,741至106,543加元之部分)

14.7%(超過106,543加元部分)

育空特區

6.4%(應稅收入45,282加元以下部分)

9%(超過45,282至90,563加元之部分)

10.9%(超過90,563至140,388加元之部分)

12.8%(超過140,388至500,000加元部分)

15%(超過500,000加元部分)

西北特區

5.9%(應稅收入41,011加元以下部分)

8.6%(超過41,011至82,024加元之部分)

12.2%(超過82,024至133,353加元之部分)

14.05%(超過133,353加元部分)

努納瓦特區

4%(應稅收入43,176加元以下部分)

7%(超過43,176至86,351加元之部分)

9%(超過86,351至140,388加元之部分)

11.5%(超過140,388加元部分)

資料來源:Canada Revenue Agency網站

http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/fq/txrts-eng.html 及魁北克省政府網站

http://www.revenuquebec.ca/en/citoyen/situation/nouvel-arrivant/regime-fiscal-du-quebec/taux-imposition.aspx

3、聯邦貨物與服務稅(GST)

加國於1991年1月1日起實施聯邦貨物與服務稅(Goods and Services Tax,簡稱GST),對大部分貨物與服務之銷售課徵7%之聯邦稅。加國政府深切體會稅制合理之必要性,過去多年實施多項稅制改革措施,以排除對國際競爭不利的稅務障礙。並以貨物與服務稅(GST)取代聯邦銷售稅制(PST),增強了加國商品在國際市場之競爭力。

2008年1月1日起聯邦貨物及勞務稅(Federal Goods and Services Tax,簡稱GST)調降至5%。新斯科細亞、紐布朗斯維克及紐芬蘭與拉布拉多三省則採調合銷售稅制度(Harmonized Sales Tax,簡稱HST),逕收13%,其中5%歸聯邦政府、8%歸省政府。安大略及卑詩省政府雖經省民大力抗爭,為加強企業競爭力,自2012年起安大略省HST為13%,其中5%歸聯邦政府、8%歸省政府。卑詩省HST為12%,其中5%歸聯邦政府、7%歸省政府。

4、聯邦進口關稅

加拿大在其邊境對進口貨物徵收範圍廣泛的關稅。從1998年1月開始,加國配合世界關務組織(World Customs Organization,簡稱WCO)的國際商品統一分類制度(Harmonized commodity Description and Coding System,簡稱HS)徵收關稅,其海關對各種進口貨品課徵標準依產地不同而有所差別。最新稅率請參閱加國邊境服務署(Canada Border Services Agency)網站

http://www.cbsa-asfc.gc.ca/trade-commerce/tariff-tarif/2016/html/ tblmod-eng.html

5、省銷售稅(PST)

除亞伯達省及3地方特區外,每省均於業者在零售時,按各種貨物(食品及一些生活必需品除外)及勞務的價格徵收銷售稅,各省稅率不同。

由於如果不採用HST稅制,企業投入的機械設備等資本支出也須繳省銷售稅,因而造成加拿大的邊際有效稅率(marginal effective tax rates)是OECD國家中最高的,對企業投資造成不利,故聯邦政府鼓勵省改採HST稅,預計可以增加投資。

然而改採調和銷售稅反過來對消費者不利,例如理髮及出售房地產就變成須繳調和銷售稅。另以愛德華王子島為例,目前使用電、暖氣油、衣服及鞋子都無須繳稅,如果改採HST新稅制,未來可能就須繳加值稅(value-added tax)。

加拿大各省及地方特區一般銷售稅(PST)稅率表:

省或特區

稅率

卑詩省British Columbia

12% HST

亞伯達省Alberta

no PST

薩士卡其灣省Saskatchewan

5% PST

曼尼托巴省Manitoba

8% PST

安大略省Ontario

13% HST

魁北克省Quebec

9.975% PST

紐芬蘭及拉布拉多省Newfoundland and Labrador

13% HST

新斯科細亞省Nova Scotia

15% HST

紐布朗斯維克省 New Brunswick

13% HST

愛德華王子島Prince Edward Island

9% PST

西北特區Northwest

no PST

努納瓦特區Nunavut

no PST

育空特區Yukon

no PST

資料來源:各省及特區政府網站,請參閱附錄一

附註:HST內含部分PST

至於加國與其他國家間與稅務有關之條約,在區域及雙邊協定方面,目前與加國簽署自由貿易協定(FTA)並已生效實施的國家計有與美國及墨西哥之北美自由貿易協定、以色列、智利、哥斯大黎加、歐洲自由貿易協會(European Free Trade Association,簡稱EFTA)、秘魯、哥倫比亞、約旦及巴拿馬,另與宏都拉斯已簽署,並分別與歐盟及韓國完成談判,目前進行國會審議中。另來自澳洲、紐西蘭及加勒比海國家之產品亦享有優惠稅率。

另加國目前刻正與下列組織或國家進行FTA洽談中,包括美洲自由貿易區(Free Trade Area of the Americas,FTAA)、中美洲四國(薩爾瓦多、瓜地馬拉及尼加拉瓜)、安地斯共同體(Andean Community Countries)、加勒比海共同體(CARICOM)、日本、印度、哥斯大黎加、以色列、新加坡、多明尼加、摩洛哥及烏克蘭。另自1989年迄今,加國已與29個國家有「投資保障協定(Foreign Investment Promotion and Protection Agreement,簡稱FIPA)」,與布吉納法索、喀麥隆等6個國家已簽署但至今尚未實施,另目前正與印尼、蒙古、越南及突尼西亞等11國洽談簽署投資保障協定中。各協定或諮商中草案內容參閱加拿大外貿部網站http://www. international.gc.ca/trade-agreements-accords-commerciaux/agr-acc/ index.aspx。

有關適用不同優惠稅率(Applicable Preferential Tariffs)情形,例如代號UST表示美國適用、MT表示墨西哥適用、MUST表示美墨適用、一般優惠稅率(General Preferential Tariff,簡稱GPT)等說明及一覽表,請參閱加拿大邊境服務署(Canada Border Services Agency)進口關稅網站 http://www.cbsa-asfc.gc.ca/trade-commerce/tariff-tarif/2016/html/countries-pays-eng.html

二、金融

加拿大的財政制度十分健全,為七大工業國家中財政管理最好的國家,近年來亦持續享有財政盈餘;而金融制度係以Bank of Canada(中央銀行)為核心,並由banks、credit unions、non-bank trust companies、life and health insurance companies、P & C insurance companies、mutual fund companies、securities dealers、finance and leasing companies等組成,其中銀行、信託公司、保險公司及證?公司為4大金融支柱,不但具競爭性,且穩定性亦高,而加拿大銀行的信用價值(creditworthiness)亦名列七大工業國家之首。

加國金融服務業對加國的整體經濟具有實質的貢獻,金融服務業中又以銀行為主,占金融服務業總資產的一半以上;而銀行業又由占其總資產92%的6大商業銀行所控制,此6大銀行分別為加拿大皇家銀行(Royal Bank of Canada,RBC)、加拿大多倫多道明銀行(TD Canada Trust)、加拿大帝國商業銀行(Canadian Imperial Bank of Commerce,簡稱CIBC)、加拿大豐業銀行(Bank of Nova Scotia)、蒙特婁銀行(Bank of Montreal)、加拿大國家銀行(National Bank of Canada,NBC)。基本上,銀行由聯邦政府管轄,而credit unions、securities dealers、mutual funds 則由省府規範,另insurance、trust、loan則由聯邦及省共同規範管轄。

2008年的金融大海嘯促使金融機構受創嚴重,部分銀行因而倒閉,惟加拿大金融業因管理良善,安穩度過此波危機。據環球金融雜誌(Global Finance)2014年選出全球最安全50強銀行,加拿大有7家入列,包括多倫多道明、皇家、豐業、德信金融(Caisse Centrale Desjardins)、蒙特婁及加拿大帝國等銀行。

加拿大金融監管體系分為聯邦與省兩種,聯邦負責監管所有在聯邦註冊的信託公司、保險公司、信用社、福利社以及養老金計畫,監管重心為相關公司的償付能力,其宗旨為保護消費者利益。省級監管項目則為省級註冊的信託公司、保險公司等金融機構,其重點為對金融機構進行市場監控。

加國由於地廣人稀,早期經濟主要係以農、林、漁、礦為主,對資金的需求又有高度的季節性,銀行分行可在遼闊的地區間進行資金的調度,因而銀行制度與美國迥然不同,屬英國式的擁有高度集中的龐大分行系統,目前主要銀行的分行遍佈全國各地,全國性網路銀行的制度促進了國家整體經濟的發展,並為全國民眾提供各式各樣的金融服務。

加國擁有良好的銀行制度及管理良好的金融市場,聯邦政府亦提供一系列的融資選擇及稅務獎勵措施,以鼓勵外國大公司或中小企業來加投資,基本上,融資可分為負債融資(debt financing)、發行股票集資(equity financing)以及政府融資(government financing)三種,詳情請參閱網站 http://investincanada.gc.ca/eng/ establish-a-business/business-financing.aspx

在商業貸款方面,主要係根據擬貸款企業的行業別、風險程度、以及該公司的財務報表情形等條件,來決定貸款利率,不同於一般房貸,無設定利率,亦較個人貸款利率高。以CIBC銀行為例,對企業的借貸及信用透支則分多項,如有小型商業透支服務、商業捷達信貸、商業借貸/信用透支、循環信用透支、分期貸款(固定或浮動)、農務貸款以及設備貸款等多項服務。

三、匯兌

加拿大銀行(Bank of Canada)係加國中央銀行,對維持加國總體經濟發揮極大的穩定作用,Bank of Canada主要係經由監控銀行同業間的隔夜拆款利率(overnight rate)來實施貨幣政策,調控通貨膨脹率落在接近2%上下目標區之間,控制紙幣與硬幣的供應以及貨幣量的總供給,經由買賣加元來維持加元的穩定性並監控外匯市場,惟與其他國家中央銀行不同之處則為對商業銀行及金融機構沒有直接監督與管理的權力(由財政部所屬之金融管理局負責),且不提供票據支票的清算服務,而係由散佈全國各地的清算中心,負責確認轄區內每家銀行分行每天結算的帳款總額,再傳送至Bank of Canada。另加國自1951年起即廢除外匯管制。



第陸章 基礎建設及成本

根據世界經濟論壇(World Economic Forum,WEF)所公布的「2015年全球競爭力報告」,加拿大排名第13。根據瑞士洛桑國際管理學院(Intrnational Institute for Management Development,IMD)2015年所公布的「世界競爭力年報(World Competitive Yearbook)顯示,加國名列世界第5。

另根據安侯建業會計師事務所(KPMG)對全球超過100個城市的2015年競爭力比較報告(Competitive Alternatives 2015)顯示,加拿大為G7國家中最具企業成本優勢的國家。衡量成本的組成因素包括工資率、勞工福利與保險、稅賦、地租與房地產價格、及水電通訊等基本服務費用等。

KPMG 2015年報告研究的國家包括加拿大、澳洲、法國、德國、義大利、日本、荷蘭、英國及美國,以美國作為基準線評比上述國家超過100個城市的26項重要商業成本。墨西哥總商業成本低於美國18.7%,名列第1,加拿大名列第2,經營成本低於美國的14.6%,其他國家為荷蘭(低12.3%)、義大利(低10.7%)、澳洲(低10.6%)、法國(低9.5%)、英國(低9.1%)、德國(低7.7%)及日本(低7.3%)。詳情請參閱網站 https://www.competitivealternatives.com/highlights/overall.aspx


加國與其他競爭國家之成本競爭力比較-2016年

(Baseline index:U.S. = 100.0)

國家別

2016年報告

2014年報告

成本指數

(cost index)

排名

成本指數

(cost index)

排名

墨西哥

77.5

1

81.3

1

加拿大

85.4

2

92.8

2

荷蘭

87.7

3

94.5

3

義大利

89.3

4

98.8

6

澳洲

89.4

5

99.3

8

法國

90.5

6

97.4

5

英國

90.9

7

94.6

4

德國

98.3

8

100.9

10

日本

92.7

9

99.2

7

美國

100.0

10

100

9

資料來源:KPMG Competitive Alternatives 2014版本及2016年版本,

http://www.competitivealternatives.com

在KPMG 2015年研究報告所調查的10餘種行業別中,其中加國在航太、汽車零配件、化學、電子、醫療器材、製藥、須精密性技能的製造業、企業服務、通訊、臨床試驗、軟體設計及多媒體等產業的企業成本大部分均名列G7國家中最低。

加拿大的各大城市中,以曼尼托巴省首府溫尼伯(Winnipeg, Manitoba)及薩士卡其灣省之薩士卡頓(Saskatoon, Saskatchewan)企業經營成本較低,多倫多、愛蒙頓、溫哥華及蒙特婁之經營成本最高;惟一般而言,仍低於美國之主要城市。根據KPMG Competitive Alternatives 2015年研究報告顯示,所調查的北美地區人口超過200萬以上的城市中,如不比較墨西哥部分,加國的蒙特婁、多倫多及溫哥華分居企業成本最低之前3名,美國三籓市、紐約及西雅圖則為企業成本最高之前三名城市。

一、土地

在加國興建廠房之設備成本包括製造業購地成本及興建廠房成本、非製造業辦公大樓租金等成本,成本因不同產業及不同地點而異;在工業土地、廠房或辦公室租賃成本方面,加國都較美國為高。

根據KPMG Competitive Alternatives 2014年研究報告顯示,加拿大廠房租賃成本平均為每平方公尺(square feet)$5.49美元,較美國的$4.70美元為高,但較其他G7國家為低。另辦公室租金每平方公尺$44.32美元,較美國$40.2美元高。主要由於加拿大房地產價格大漲及加幣大幅升值所致。

二、能源

加拿大擁有大自然所賦予的豐富能源,如石油、天然氣、煤及水電等資源,充沛的天然資源促成了加國企業的成功發展。公用事業成本(utility cost)包括電力、天然氣、通訊等成本,基本上亦因地而異,加國的電力成本亦為G7國家中最低,平均用電成本較美國低出甚多。

根據KPMG Competitive Alternatives 2014年研究報告顯示,加拿大電力成本約每度(kWh)10.4美分,比美國8.7美分高。天然氣每CCF0.65美元,高於美國的CCF0.59美元,名列第3低。


三、通訊

加拿大為全球網際網路(internet)使用率最頻繁的國家,亦擁有全球最高速的研究網路。加拿大先進網際網路發展組織CANARIE,設立了全球距離最長、最快速以及最先進的光纖教學研究網路CA*Net4,政府、企業界及學術界使用該網路來測試先進的網路應用,並連結國外學術研究機構網路。此外,加拿大的寬頻應用及實驗室亦協助整合光纖、衛星及廣播的通訊系統。

加拿大在1990年代領先全球發展高速網路連接有線數據機,惟依據OECD2012年公布對該組織30個會員國網際網路調查報告,加拿大行動寬頻排名第26名、收費排名第29名,而普及率則排名第20名。

另根據網路公司Speedtest.net對全球數百萬名網友的網路使用情形調查報告,加拿大網友上網速度平均每秒600萬位元(megabytes),在全球180個國家中排名38,比美國、新加坡、斯洛維尼亞、捷克及拉脫維亞都國的網路速度都慢。

針對網路速度緩慢問題,加國電信業者已規劃在人口密度較高的郊區加快網路連線,由於加國領土廣佈的地理特點,更新網路面臨巨大挑戰。

四、運輸

加拿大的空運、卡車與鐵路服務系統與美國系統結合成一體,為北美地區之供應商及消費者提供便捷服務,70%的加國與美國貿易係經由卡車運輸,在The Canada-U.S. Smart Border Action Plan計畫下,加國提供5年期4億3,300萬加元資金,以加強聯邦政府提供安全且具效率的邊境服務。

(一)陸運

在公路方面,加拿大聯邦政府預算案提出與各省及地方特區進行Strategic Highway Infrastructure Program(SHIP)計畫,加強改善全國高速公路系統、全國高速公路系統整合計畫及改善邊境交通,以增進加拿大陸運效率。根據加拿大交通部統計,加國公路網計90萬公里長,其中Trans Canada Highway橫貫全加,為全世界最長的高速公路,可連接加國十省。為配合汽車駕駛人需求,全加各地公路沿線建有休息站(Service Station)及汽車旅館。

為加強NAFTA國家的經貿關係,加拿大與美國已同意採取「邊境安全及快速通關行動方案(Action Plan for Creating a secure and Smart Border)」,以加速人員及貨物的流通。

在鐵路方面,加拿大鐵路線共計53,000公里,經由卡車及火車的交替服務,可通達加國主要港口、內陸城市及美國。鐵路為加拿大內陸主要貨運交通工具,少數用以短、中程載客,每年鐵路貨運量約3.5億噸。Canadian National Railway 及Canadian Pacific Railways 為加國兩大鐵路公司。

亞伯達政府建造一條貫通愛蒙頓及卡加利之間的銀彈列車,該條鐵路約長300公里,不但有助減少溫室氣體排放量,也可望進一步拓展該省經濟活動。

(二)水運

加國的五大湖及聖羅倫斯河水運系統(Great Lakes/St. Lawrence Seaway System),擁有世界上最長的內陸水路運輸,大小商業港口超過300個,提供了通往北美工業中心的最直接航線。由於加拿大80%貿易量集中在美國市場,故對外商品經水路運輸者僅占11%。加國擁有多個優良港口處理進出加國的貨物,主要港口有Vancouver, Montreal, Halifax, Port Cartier, Sept Iles/Pointe Noire, Saint John及Quebec City。在各主要港口擁有現代化的貨櫃設備,可連接內陸貨櫃火車,以確保北美洲貨物的快速流通。

(三)空運

全加境內有超過620個機場,其中有26個為全國性機場,另有1,820個可以支援起飛及降落的機場(aerodromes),多倫多Pearson機場為全加最繁忙的國際機場。根據加拿大交通部統計,全加空運載客量超過7,150萬人。加國民營航空公司主要有9家,即Air Canada、WestJet Airlines、CanJet Airline、Canadian North、Air Transat、Skyservice Airlines、Royal Wings Aviation、First Air及Air NorTerra,加拿大航空(Air Canada)及西捷航空(WestJet)為其中2家最大航空公司,約囊括80%載客量,餘則多為定時短程往返(air shuttle)穿梭渥太華、蒙特婁、多倫多、溫哥華、卡加利、愛蒙頓及紐約之間,或旅遊旺季時出租的小型客機或用於貨運。

運輸成本包括陸運、水運及空運成本,亦因不同產業及市場的不同而有所差異。根據KPMG Competitive Alternatives 2014年研究報告顯示,加拿大陸運成本較高,每卡車1,987美元,為G7國家中最高者;空運方面每公斤1.78美元,則低於美國。


第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

加拿大係一擁有多元文化及種族的移民國家,歡迎世界各地優秀人士移民加國,移民政策確保加國一流人才的不虞匱乏,吸引了全球各地高科技人才移民至加;另外加國亦擁有優良的教育制度,教育支出占GDP的比率在七大工業國家中名列第一,加拿大人中學入學比率高於美國及墨西哥,接近100%,為北美第一,而半數以上的加人皆受過高等教育,根據OECD調查,加國在數學、科學及文學方面,名列全球第五名,因而培育出優秀、具智慧且具研發實力的勞動團隊,使加拿大擁有技術熟練與受過良好教育的勞工,為全球組織研發及生產團隊最快速的國家。加國的知識型經濟主要係建立於擁有眾多高知識水準的人員及所擁有的技術能力。

根據IMD2014年世界競爭年報(World Competitiveness Yearbook)顯示,加國為OECD國家中受高等教育(包括大學、大專、技術學校)人數最多的國家。根據2014年Financial Times,多倫多大學、加拿大約克大學(York University)、卑詩大學、馬基爾大學(McGill University)及西安大略大學(University of Western Ontario)在全球最佳百大中分居第51名、66名、72名、84名及89名商學研究所(MBA)。加國整體勞動力的技術水準亦在七大工業國家中名列前茅。舉凡屬加國所需之高科技人才,加國亦提供快速移民之道,家屬意允許在加國境內工作,其本人及家屬可迅速取得工作許可證。

加國統計局統計,全加總勞動人口為1,857萬人,總就業人口為1,707萬人,其中全職者為1,377萬人,兼職者為330萬人;就業人口中男性890萬人,女性817萬人。

另根據統計局年度資料,全職就業人口中年齡在25歲以上之男性699萬人、女性535萬人;年齡在15-24歲之年輕就業人口為男性74萬人、女性55萬人。總就業人口1,685萬人中,自僱人口為270萬人,其中男性174萬人、女性96萬人。

基本上,加國勞工成本包括薪資、法定福利(政府養老金計畫、醫療計畫等)以及由雇主所提供的所有其他福利。其中製造業的勞動力成本,因不同產業別及不同地點而異,而法定福利計畫成本所占工資比例加國為G7國家中最低,另加國雇主提供之其他福利成本所占工資比例亦不高。

另根據KPMG Competitive Alternatives 2014年研究報告顯示,加拿大平均每位受僱者年薪資為65,504萬美元,加上法定福利(如養老金等)約為薪資10%,雇主所提供之其他福利約為薪資26%,平均年勞工成本89,038萬美元。

二、勞工法令

基本上,勞資關係是由聯邦及各省制定的「勞工法」來規範,「勞工法」規範雇用條件、雇主與勞工間之關係。一般僱用及勞工事務主要係由省府管轄,惟對銀行、油管、電話、電視、空運、省際運輸以及捕魚等聯邦產業,則歸聯邦政府管轄,聯邦政府並通過「加拿大勞工法」對聯邦產業的雇用及勞工事務進行監控。對一般勞工可享受的基本工作條件的規定,則由省政府依據工業業別、工人年齡及職業業種等情況訂定最低工資標準。此外,聯邦政府及各省政府均立法保障人權,具體禁止在就業中的歧視行為。

在聯邦主要的勞動相關法規為 Canada Labour Code(CLC),各省尚有各省的勞動法規,如安大略省有Employment Standards Act及Ontario Labour Relations Act,卑詩省有Labour Relations Code,魁北克省有Labour Code及Civil Code of Quebec等。

依照聯邦政府及若干省政府之規定,除勞工犯重大過錯外,雇主若停止僱用勞工,必須於事前予以書面預告,至於應在幾星期前預告,一般係按管區政府之規定及勞動者服務期間之長短訂定之。對於服務期間滿五年以上的勞動者,雇主或須支付資遣費。另因工廠關閉而須遣散員工時,依各省規定不同,尚須支付額外費用。

另禁止在就業方面對性別、宗教、年齡、種族等方面任何形式的差別待遇,男女應同工同酬。工人可拒絕危險工作。各種員工福利,例如失業保險、健康保險、工人賠償金制度、養老年金計畫等均列為必須實施項目。

勞動契約是雇主和雇員之間根據加拿大就業法律所訂定的權利義務關係基礎。所以,欲明確界定勞動條件的雇主,應該以書面方式訂定出員工的勞動契約。倘使受僱人未簽署一份書面勞動契約或書面合同,之後關於各項勞動時間或權利義務的糾紛,均將由法院裁定。法院在處理此類問題時,法官經常以自由心證方式決定當事人適當的權利義務關係。因此若無書面契約時,勞資雙方興訟時,均有一定程度之風險。

集體議價權受立法保障,勞方可透過工會進行集體勞動契約的交涉,工業爭執的決議,不公平的勞動常規的禁止和罷工權利或停工。倘使企業更換企業主時,另有相關法規保障勞工權利不會因企業所有人變更而受損。加國聯邦的產業關係協議會(Canada Industrial Relations Board)和省級的產業關係協議會均對判例法相當熟稔,因此處理類似事件時,多會依據問題遴選適當的爭端解決處理人員加以審理。

加國各省僱用法不盡相同,在工資、工作時間、超時工資、假期(休假、例假、產假、家庭照顧假)、解雇、同工同酬、退休、保險、勞動環境及工業安全等雇用條件上,聯邦政府及各省政府均立法制定各自的最低標準,由於標準與規定因省而異,跨省公司必須確保在各省均符合當地規定。


2015年各省及特區最低工資率規定如下:

省區或聯邦

時薪

生效日

卑詩省

$10.45

Sept. 15, 2015

亞伯達省

$11.20

Oct. 1, 2015

薩士卡其灣省

$10.50

Oct. 1, 2015

曼尼托巴省

$11.00

Oct. 1, 2015

安大略省

$11.25

Oct. 1, 2015

魁北克省

$10.55

May 1, , 2015

紐芬蘭及拉布拉多省

$10.50

Feb. 1, 2014

新斯科細亞省

$10.70

Apr. 1, 2016

紐布朗斯維克省

$10.65

Apr. 1, 2016

愛德華王子島

$10.50

July 1, 2015

西北特區

$12.50

Jun. 1, 2015

努納瓦特區

$13.0 0

Apr. 1, 2016

育空特區

$11.07

Apr. 1, 2016

聯邦政府

依工作地點之省份或地區之規定

資料來源:http://www.retailcouncil.org/quickfacts/minimum-wage


第捌章 簽證、居留及移民

一、居留權之取得及移民相關規定及手續

加國移民類別分為1.親屬移民;2.技術移民;3 商業移民;4.難民。其中商業移民(business immigration)又分為投資移民(investors)、企業家移民(entrepreneurs)及自雇移民(self-employed persons)。

投資移民資格為申請人擁有80萬加元以上的淨資產(係合法賺取),具有3年以上經營管理企業的經驗,且須在加國投資40萬加元以上,為期5年,申請人無學力及語言上之限制等。企業家移民資格為有意願及有能力在加國開創事業,聘用加國員工創造就業機會,擁有30萬加元以上的淨資產(係合法賺取)等。自雇移民資格為申請者需為加國短缺之農業、文化、藝術、運動人才,且能在加自行創業,僱用自己,並對加國有貢獻者。

基本上,外人赴加的方式計有取得簽證(短期停留簽證、學生許可證、工作許可證)、移民或取得永久居民資格。簽證、移民及永久居民資格均由加國公民與移民部(Citizenship and Immigration Canada, CIC)主管,詳情及各項申請表格可自該部網站 http://www.cic.gc.ca/english/immigrate/index.asp 取得,並向加拿大駐臺北貿易辦事處( http://www.canada.org.tw/chinese/visas_information.php )申辦。


二、聘用外籍員工之規定、承辦機關及申辦程序

根據加國移民法規定,除加拿大公民及永久居民外,任何其他人在未取得工作許可證前,不得在加國工作。加國雇主若需聘用外籍員工,首先須向加國人力資源與社會發展部(Human Resources and Social Development Canada,HRSD)提出申請,該部將評估聘用外籍員工是否影響到本國人士的就業機會,且確定雇主無法聘僱到本國公民及永久居民後,始同意核准聘用外籍員工。雇主在接獲該部核准後,方可向加國公民與移民部申請工作簽證,一般並無名額限制。

持有工作許可證之外籍人士,其配偶與子女亦可隨同來加,惟隨行眷屬除非事先獲得本身之工作許可證,不然無法在加工作。外籍員工子女亦可在加讀書,惟亦須先獲加國公民與移民部許可。

三、外商子女之教育情形

加拿大教育施政係屬各省及特別行政區管轄,聯邦政府僅扮演間接支援角色。全國教育廳長委員會,負責統合規劃全國性教育議題及分享資訊之職責。學制分中小學(含學前教育)及高等教育(含技職教育)兩級。

加國法律規定6-18歲係屬於義務教育,大部分兒童在4歲(幼小班)或5歲(右大班)時,進入一般小學附屬之幼稚園。中小學教育類型計有公立學校(包括由各地區公立教育局管轄之公立學校及受公費資助之教會學校)、私立學校及特殊學校(招收視障、聽障學生,學校提供其所需之特殊設備及訓練)。

公立中小學係義務教育,一般學制為小學1-6或1-8年級,各省不同,中學分兩階段,分別為7-8年級及9-12年級。義務教育年齡至18歲。魁北克省小學6年,中學5年,後續修CEGEP學院2年,以作職業準備或升學之預備。課程則由各省省政府自訂課程內容標準,大致重點在全國則相當一致,有數學、社會研習、自然科學、語文、藝術及體育等6大領域。其中數學課程包括理解數學概念及重覆練習、訓練解決問題的能力及創造性的思考分析能力;社會研習包括歷史、地理、法律、政治及經濟;自然科學包括生物、化學及物理;藝術課程包括音樂、戲劇及繪畫,體育課程包括健身及體育技能的學習。

加拿大之高等教育機構分為授予學位之大學及未授予學位之學院,前者所授學位為學士、碩士及博士學位,後者以職業訓練為主。一般而言,大學皆為公立(註:目前加拿大大學均由各省辦理),有很高的自主性,目前加國共有1,066,300名大學生,其中全職生796,400人,選修生269,900人。全職大學生中女性占57.5%、男性占42.5%。碩士生有101,000人,女性占55.2%。博士生40,400人,男性占54%。

然並無全國性的認證機構,一般認為大學暨學院協會(Association of Universities and Colleges of Canada,AUCC)之會員學校即具相當水準。各校入學標準依系所而定,一般視其高中在校學業成績及修習學分內容而定,並無全國一致之入學測驗,而部分學校會要求將性向測驗成績標準化。在申請程序方面,除安大略省須透過安大略省大學申請中心申請入學外,其它各省直接向擬就讀學校申請。有些專業課程如法律、教育、醫學等須取得學士學位後方可申請。

加拿大各省對新移民亦提供多種免費「英語為第二語言」ESL課程,有全天亦有半天課程。社區大學及大學亦開此種ESL課程,但多數需繳費。其他尚有供成年人繼續深造或修讀個人興趣之課程。


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