go to Top
span

選單 MENU

主要國家投資環境-南非 South Africa

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

南非共和國位於非洲大陸最南端,西濱大西洋,南臨印度洋,北界納米比亞、波札那、辛巴威,東北界莫三比克,史瓦濟蘭、賴索托在其境內。

南非總面積121萬9,090平方公里,約為臺灣之34倍。依據最新之2014年南非中央統計局人口估計結果,全國總人口為5,400萬人(其中白人約占8.4%;黑人約占80.2%;雜色人約占8.8%;印度及亞裔人約占2.5%)。

南非地形擁有高山、平原、沙漠、森林等自然景觀;氣候溫和乾燥,年平均溫度約20℃,年平均雨量約464公釐。

二、人文及社會環境

(一)首  府

行政首都:普利托利亞(Pretoria),簡稱斐京,中央政府所在地,人口約250萬。

立法首都:開普敦(Cape Town),國會所在地,開普敦大都會區人口約275萬。

司法首都:布魯芳登(Bloemfontein),最高法院所在地,人口約87萬。

(二)工業中心

約翰尼斯堡(Johannesburg):簡稱約堡,係南非最大商業都市,人口約400萬。

德班(Durban):南非第一大商港,貨櫃集散中心,人口約365萬。

開普敦:除為國會所在地外,亦為西開普省工商中心,南非最大漁港,觀光業亦甚發達。

(三)種  族

南非係多種族國家,除歐、亞移民後裔外,尚有部落土著十餘種。

(四)語  言

官方語言有11種,白人主要語言為英語及南非語(Afrikaans),黑人主要語言有祖魯語、柯薩語、蘇圖語,另有印度裔使用之各類方言。

三、政治環境

南非政府為行政、立法、司法三權分立之民主共和政體。總統由間接選舉產生。1991年廢除種族隔離政策,1993年6月15日,經由多黨談判會議通過決議,訂於1994年4月27日舉行全國首次多種族參與之全民大選,選舉後成立「全國團結臨時政府」。

南非國會議員有400席,由國民直接選舉產生;參議員有90席,由全國九省議會各選出10名。1996年10月,南非國會通過永久憲法,1997年2月4日正式實施,並設立憲法法庭,司法獨立。

現任總統Jacob Zuma係於2009年4月22日第四次全民大選中代表「非洲民族議會」(African National Congress, ANC)以66%選票獲勝;民主黨(Democratic Alliance, DA)獲17%選票,為最大反對黨,Cope黨獲8%選票,IFP黨獲4%選票。2014年5月7日南非進行第五次全民大選,ANC以62.16%選票再度獲勝,總統Jaco Zuma獲得連任;民主黨(DA)獲22.22%選票,仍為最大反對黨,新成立之經濟自由鬥士黨(Economic Freedom Fighters, EFF)獲6.35%選票,IFP僅獲2.4%選票,其餘政黨尚有全國自由黨(NFP)、聯合民主陣線(UDM)及新自由陣線(Freedom Front Plus)等。民主黨於2015年5月10日改選黨魁,由Mr. Mmusi Maimane當選,成為首位由黑人領導的反對黨,對ANC形成挑戰。本(2016)年8月3日南非將進行地方政府選舉,目前執政黨ANC已失去西開普省之執政權,近來由於南非總統祖馬身陷貪腐醜聞,以及因為物價暴漲、失業率攀升至25.9%等迭遭外界批評施政不力,因此在重要都會如約翰尼斯堡及普利托利亞等地執政黨選情亦不容樂觀。



第貳章 經濟環境

一、經濟概況

國內生產毛額(GDP):US$3,173億(2015)。

平均每人GDP:US$ 5,773(2015)。

經濟成長率:1.3%(2015)。

消費者物價指數上漲率:4.6%(2015)。

失業率:25.9%(2015)。

外匯準備:US$442億(2015)。

央行重貼現率:6.25%(2015)。

幣值與匯率:單位:Rand

US$1=12.75南非幣(2015)。

進出口貿易值:進口US$868.1億(2015)。

出口US$851.4億(2015)。

二、天然資源

南非礦產資源豐富,儲量位居全球第5位,鉑族金屬、錳、鉻、金等資源儲量為世界第1位,螢石、鈦、蛭石、鋯礦資源儲量居世界第2位,另外還有大量的磷酸鹽、煤炭、鐵礦、鉛礦、鈾、銻、鎳礦資源。其中,黃金主要分佈於維特沃特斯蘭德盆地(Witwatersrand Basin);西北省出產鉑族金屬,同時也是南非大理石和氟石的重要生產基地;普馬蘭加省的灌木叢林地區(Bushveld Complex)之鉻礦藏量占世界儲量的一半以上;川斯瓦(Transvaal)一帶蘊藏世界上80%的錳礦儲藏;北開普省有豐富的銅礦、石棉、煤礦、鐵礦、鑽石等。

三、產業概況

(一)礦業

南非政府於2010年公布實施新成長路線(New Growth Path)計畫在2020年前將對各項產業進行大量投資,以創造500萬個工作機會,其中14萬個機會來自於礦業最受到囑目,計畫內容包括吸引外國主權財富基金共同成立國營礦業公司,輔導礦業公司由資本能源密集之單純採礦轉型為技術密集之冶煉精製,並以礦權核發為誘因鼓勵業者提高生產技術及降低營運成本,最後將透過修法明確規範私人礦業公司承擔創造就業,擴大投資及財富合理分配等社會責任,因此臺商可針對上述機會對礦業領域進行布局。

南非主要礦產目前皆被歐美加及澳洲大礦業公司把持,並以跨國投資及併購等方式掌握供需量及控制市場價格,例如DeBeers公司掌控鑽石、AngloGold公司掌控金礦(世界第1大)、AngloPlats公司掌控鉑金(世界第1大)、EyesizweCoal公司掌控媒礦等,雖然南非政府近年來積極推動礦業國有化政策,但礦產利益錯綜複雜,除牽涉到南非政商界,歐美等強國亦在幕後施壓,外界進入南非礦業市場恐不易。此外,南非礦業工會力量強大,近年不時聯合各地區礦場工人集體罷工以求調薪,並連帶引發暴動及血腥衝突,產量短缺往往造成資方重大損失,工資調漲之幅度亦使投資人望之怯步。2014年上半年南非發生史上最長之鉑金礦罷工,為期長達5個月,造成該產業約20餘億美元之損失,也是南非2014年第1季經濟成長放緩之關鍵因素,致使第1季國內生產毛額(GDP)較前一季下跌0.6%。

南非共有35個大型採金礦區,2013年從全球第1名生產地位降為第6名,僅生產全球6%的金礦;南非鉑金礦群蘊藏量為全世界的80%,從辛巴威南部至Rustenburg與比陀利亞區域是主要的鉑金礦區;鈀(Palladium)礦生產為全球第2位,該礦與鉑金礦比其他鉑金礦群的礦產多,最低燃點為1,554℃,並於室溫可吸收大量的氫氣;2013年3月礦產資源部公布10億元的含鐵礦產(Ferrous minerals)擴張計畫,這是南非大型在錳礦產業的新投資計畫;Palabora礦產公司是南非為一的煉銅公司,每年生產8萬噸,提供南非本地與出口所需,副產品為鋯化學製品(Zirconium chemicals)、磁鐵礦、硫酸鎳(Nickel sulphate),以及金、銀、鉑金;南非政府計劃本地保留鑽石利潤,預計於2023年自行切割與提煉70%的鑽石。

根據南非國家統計局(Statistic South Africa)本(2016)年4月公布礦業資料,若以2010年為比較基準,本年2月礦業產出指數為85,衰退8.7%。南非本年2月主要礦業產出與去(2015)年同月相較如下:黃金產出增加11.1%,鐵礦產出減少32.5%,鉻礦產出增加8.2%,銅礦產出減少6.9%,錳礦產出減少18.9%,鉑礦產出減少18.1%,鎳礦產出增加16.6%,其他金屬類產出減少4.6%,煤炭產出減少0.6%,建材用礦產出減少19.7%,其他非金屬類產出減少9.7%,南非礦產市場前景仍不樂觀。

(二)汽車工業

南非汽車製造工業在南非排名於金融業與礦業之後的第三大重要產業,在南非產業中起著舉足輕重的作用。汽車工業雖為南非發展多年主要工業之一,但其整車零組件現階段仍仰賴進口。依據南非媒體Business Day於2016年4月4日報導,南非本(2016)年3月包含各種類車款之新車銷售量與去(2015)年同月相比下跌14%,從5萬5,389輛減少至4萬7,631輛,遜於原先市場分析師之預期。其中,汽車銷售量下跌13.4%,從3萬5,468輛減少至3萬702輛。本年第1季南非包含各種類車款之新車銷售量與去年第1季相比,則下跌10%,從16萬輛減少至14萬4,352輛。

過去數年來,南非商用車輛之銷售較汽車銷售為佳,但本年3月南非商用車輛之銷售卻相當悲慘,輕型商用車(主要為小型貨卡bakkies)銷售下滑14%、中型卡車銷售銳減31%、重型卡車銷售下跌4%,以及超重型卡車挫跌24%。雖然本年3月車輛銷售減少之原因與往年相同,顯然是因為受到復活節及連續假期之影響,但分析師普遍認為亦顯示車市已經相當疲軟。近來南非車貸規定趨嚴格,致使許多購車貸款案件未獲銀行通過,但最近卻似乎已出現消費者甚至懶得申請車貸情形。例如,WesBank之報告即指出,上個月新車貸款申請案件與去年同月相比劇減20%。新車與二手車申請貸款案件數相比為1:2.36,實際之銷售量亦顯示二手車銷售優於新車之銷售,約為1.5:1。南非車市似乎已成為二手車市場之天下。

所幸占所有新車銷售比例約8%之汽車租賃公司在3月大幅增加採購,與去年同月相比激增220%,否則3月之汽車銷售萎縮會更加嚴重。由於南非政府近來放鬆有礙旅遊業發展之簽證規定,汽車租賃業之需求已見成長。

另外,南非標準銀行分析師表示,因為受到央行調高利息、車價上漲及可支配所得減少等因素之影響,造成私人購車之意願降低。本年以來央行調升利率,約使25萬南非幣價值之汽車每月貸款償還需增加80南非幣;且南非目前頃進入升息循環,未來利率恐會更加調升。此從近來企業信心指數屢創新低之情形觀察,即可了解為何商用車之銷售會出現嚴重下滑。

在出口方面,3月新車出口數量較去年同月銳減18.5%,第1季之新車出口數量與去年同季相比則下跌13%,從8萬510輛減少至7萬28輛,主要是因為受到近來Toyota本地製造之Hilux貨車系列進行改款,致使出口減少之影響。因此,一般認為南非汽車製造商全國協會所預期之本年全年汽車出口將會成長之目標仍有可能達成。

目前南非出口之前三大產品中,礦石第一,寶石第二,汽車第三。前兩者均屬大宗商品系列的資源型產品,從長遠角度看不具有可持續性;相比之下,汽車行業所代表之工業化製造業才是未來南非經濟之希望所在。2015年南非車輛出口成長21%,目前工業區60%企業都為汽車製造商,附近地區並有許多零配件生產商,南非汽車製造業已經活絡當地經濟。南非汽車業出口能維持成長動力主要係受惠於美國片面提供之非洲成長暨機會法案(AGOA)能免關稅、免配額外銷美國市場。

另依據2013年南非KPMG產業研究指出:南非國內售出之新車中,每100輛有72輛是進口汽車,即便是南非本地製造後外銷之車輛也是造成貿易赤字的元兇,其原因為南非本土零組件自製率過低,多數仍仰賴進口所致,依據該機構調查,南非每出口一輛汽車,僅36%產值來自於本土供應,其餘64%的產品附加價值係來自於進口零件。許多產業人士認為,南非汽車產業之平均國內自製率應提高至70%,而非目前低於50%之水準。

有鑒於此,南非政府於2013年實施汽車生產發展計畫(Automotive Production Development Program, APDA),以取代1995年所實施的汽車工業發展計畫(Motor Industry Development Program, MIPA),該計畫預計將可長期協助本國汽車產業發展,並使整體產業提升競爭力,目標在2020年提升南非汽車生產量至120萬輛,並且加強本地零配件之製造與供應。

南非全國汽車零組件製造協會(National Association of Automotive Component and Allied Manufacturers,Naacam)為南非汽車零配件主要協會之一,旗下會員有190家,其中一半的會員為車廠1階供應商,南非主要零配件製造廠約有350家,主要的廠商為Metair(電瓶、冷媒轉換器、汽車水箱),Dorbyl(凸輪軸、坐椅),Feltex(汽車地毯、皮革座椅)和Bloxwitch(引擎罩、坐椅)等公司。南非汽車整車進口關稅目前為25%,汽車零件稅率15%,部分電子零配件免稅,客用車輪胎30%,商用車輪胎25%,鈑金20%。

中國大陸北京汽車製造廠在南非Springs車廠「中國大陸-非洲汽車製造廠,簡稱BAW」,看準南非各大城市的公共交通系統不發達,一般黑人搭乘的15座小型巴士約15-25萬輛,目前該廠平均月售250輛車,目前供不應求,生產多少輛即賣多少輛。

南非主要零配件製造廠約有350家,其中有將近一半廠商為南非全國汽車零組件製造協會(National Association of Automotive Component and Allied Manufacturers,Naacam)會員,主要廠商為Metair(電瓶、冷媒轉換器、汽車水箱),Dorbyl(凸輪軸、坐椅),Feltex(汽車地毯、皮革座椅)和Bloxwitch(引擎罩、坐椅)等公司。南非售後市場(After Market)汽車零件主要通路商銷售有MIDAS、Auto Zone、Engineparts、Gaydon集團,依Southern African Legal Information Institute所提供的資料,Midas產品市占率20.07%、Autozone達18.52%,Engineparts及Gaydon各為4.5%的市占率。

臺商業者憑藉著臺灣汽車零配件製造業的實力當後盾,在南非汽車零配件售後市場頗為活躍,除台全工業南非公司在當地設廠生產汽車儀表總成,供應克萊斯勒及日系車廠TOYOTA、NISSAN等原廠OEM零件,其餘從事汽車零配件之臺商皆為自臺灣及中國大陸代理或進口零配件在南非銷售,如約堡的MIT、CATO、Grandmark等公司皆以車體鈑金及車燈為主,Quasar Auto Radiator在約堡設有據點銷售該公司生產的汽車水箱,Orient Collection Imports以進口冷氣之冷卻系統為主,開普敦有Readys公司、德班有Hou-I公司;南非臺商經營汽車零配件成長甚快;另外臺商經營之CAM公司引進中國大陸生產之16人座黑巴(專載黑人的巴士)在南非及附近國家大賣,堪稱異數。

(三)機械業

南非機械類產品主要以進口為主,僅少數廠商生產金屬板成型機械(Sheet Metal Forming)。依據南非稅務局(South African Revenue Services,SARS)統計,2015年南非機械類(含機械、電機、電器等HS CODE 84及85等二大類產品暨零組件)總進口額約為2,422億南非幣(約合193億美元),主要進口來源為中國大陸、德國、美國、義大利、越南、日本、英國及法國,而臺灣以53.47億南非幣(約合4.28億美元)居第9名,臺灣出口南非機械主要的項目為機器零件及附件、自動資料處理機、機動車輛電氣照明或信號設備、橡膠或塑膠加工機、切削金屬用車床、金屬加工用綜合加工機、木材加工工具機、工具機零件及附件、鍛造金屬加工工具機等。

南非機械相關主要展覽有Electra Mining Africa及Propak Africa。Electra Mining Africa從1968年創辦,每兩年舉辦一次,係由Specialized展覽公司主辦,為南非最專業的礦業設備、機械與工程展覽會,且獲得了UFI國際專業展覽認證,而Propak Africa為南非食品加工機械和包裝機械展,目前每年的產值約30億蘭特(約合2.4億美元)。

(四)家具業

依南非稅務局(South African Revenue Services,SARS)統計,2015年南非家具(HS CODE 94)進口額為98.93億(約合7.91億美元),高價位家具主要來自於德國、義大利、英國等歐洲國家,中價位則大部分以南非當地製造為主,低價位家具則來自中國大陸、泰國、馬來西亞等國;2015年出口額為57.97億南非幣(約合4.63億美元),與2014年57.43億南非幣相當,最大出口國為納米比亞,其次為德國及南部非洲地區主要非洲國家如波札那、辛巴威、莫三比克、史瓦濟蘭及賴索托等。南非製造業近年因工資高漲、工會強勢、缺乏創新,加上東南亞國家產品的廉價競爭,使家具產業受到嚴重的打擊。

南非有5大家具零售業集團分別為:JD Group、Ellerine、Shoprite、Lewis及Bidvest,5家銷售總額占南非家具市場82%,其中Shoprite及Bidvest以以銷售辦公室家具為主,Bidvest集團旗下Bidoffice擁有南非最大辦公室家具通路商CN Office Furniture、南非著名辦公室用椅製造商Seating公司及南非著名辦公室家具及文具連鎖店Walton Office Solution。

依據南非媒體Business Day於2014年11月報導,南非家具零售業者Ellerine Holdings在經營上遭到連續損失後,已進行企業紓困計畫,包括分開出售旗下之Beares及Dial-A-Bed品牌,以及進行商品打折促銷策略等,對南非家具市場造成不小之衝擊。

目前4大家具零售業者Shoprite的OK Furniture、JD Group、Lewis及Ellerine Holdings,在南非國內擁有超過3,300家的店面。Lewis集團執行長Johan Enslin表示,南非家具業者在過去幾年來開設太多的賣場,市場太過競爭,有些賣場必須結束營業。此外,長期以來,南非家具業者之營運模式多仰賴銀行提供消費者信貸,反而較不注重實際家具產品之生產及經營,因此,預期未來南非家具部門之業者恐無法避免將會面臨市場上進一步洗牌,以及倘家具業者無法改善目前之企業營運模式,亦恐在家具市場上遭到淘汰。

南非家具零售業提供購買家具之消費者豐富之信貸服務,惟因南非運輸及食物價格上漲、民眾失業及消費者債務高築等情形,致使家具業者之信貸回收瀕臨崩解;此外,由於經濟不景氣,消費者亦節省購買家具之開銷,此皆為造成南非家具業營收衰退之原因。

(五)保全產業

南非舉辦2010年世界盃足球賽時因大增警力,治安似稍有好轉,但犯罪事件仍時有所聞,居民對於身家性命及安全的保護仍是絲毫不敢放鬆,因此南非私人保全業每年均大幅成長。據估計南非整體保全產業年市場規模約近百億美元,其中以監視系統占最大部分,其它主要產品還包括電子保全、車輛保全、居家保全、防身及周邊保全,占整體產業市場約六成,另外四成則屬武裝保全。此外,南非登記有案的保全公司高達2,600家,主要保全公司有G4S、ADT、Chubb等,所雇用保全人員高達30萬人,比全國警察人數還多。

安全器材通路及進口商營業額前五名分別為Elvey Security Technologies、Reditron、TeqTrader、Gray Security Services和Sesco,主要批發商有Recdton、Mantek及Ellie等3家。南非保全業成長快速,極適合我國相關業者前來拓銷,特別是每年5、6月在約堡舉辦之保全展(International Fire and Security Exhibition and Conference,IFSEC),吸引近200家的廠商參展,6,000多名買主參觀,展出包含消防器材、公安設備、家用防盜系統等,我商可多參加以拓展商機。2015年起該展更名為Securex South Africa,2016年將於5月24-26日在約堡Gallagpher Convention Center舉辦。

(六)資通訊產業

南非總統祖馬於2015年2月17日國民會議報告中指定南非電訊公司(Telkom)領導發展寬頻網路建設。2015年3月工程新聞指出:通訊郵政部將與企業、黑人城鎮與鄉下生意人合作發展小型、中型與大型企業(SMME),目的在於扭轉南非目前的資訊通訊產業(ICT)產品與服務的進口地位。ICT產業進口總額共計430億南非幣(約36.3億美元),該產業目前製造業虛弱、設計不足、缺乏技術人員、產業協會不健全、本地市場充次國外品牌產品、新的電視證照方案無法落實等零零種種原因,成為發展該產業的阻礙。然而附加產業製造業仍有發展潛力,例如:網路分享器、低價位平板手機與一般手機、遙控系統與安全設備、銀行與金融業軟硬體系統、矽處理的光纖光學、整合電路、太陽能原件、電子安全設備與服務、以及軟體週邊設備,政府需支持生產低價位產品、行動雲端平台,俾利出口其他非洲國家與發展中國家的市場。

依據權威之全球市場資訊提供者以及市場預測顧問公司(International Data Corporation,簡稱IDC)統計預估,南非2015年資訊(IT)花費總支出超過130億美元,主要是由消費者、金融、政府主導,主導與原本預計於2015年支出31.2億美元有些出入,2015年稍微停滯但2018年仍將達到31億美元。南非金融市場包括銀行業、保險業、保全業與投資業,是2015年第二大IT消費市場,共計18.8億美元,驅使此一成長的動能則是在可動性與安全性上的投資增加。因著傳統商業管道減少,南非的行動電話銀行的便利性,是服務一般人、偏遠無法去銀行或不使用電腦客戶的主要管道。政府部門的投資2015年將達到16.3億美元,促使該投資的因素在於公共部門服務網路化與行動化。2015年IT投資在本地通訊市場的費用共計為14.2億美元,與銀行情況一樣,通訊業面臨同業競爭與傳統服務無法成長,導致與IT服務業、金融業合作,增加行動雲端、資訊平台、系統恢復等產品服務,並且提供不需去銀行就能付款的服務。

另2015年初在Boksburg所舉辦的ICT SMME工作會議中,南非通訊郵政部長SiyabongaCwele表示,於2020年前,南非小型企業將有助於達成GDP成長5%之目標,南非並將成為ICT產業特別是電子產品的出口國。

IDC資深研究員Jebin George表示:儘管南非因供電不足,礦業、製造業、公益事業部門罷工因素,經濟情況持續脆弱,南非未來四年的IT仍舊會繼續成長。個人消費者、金融業、通訊業與政府部門將持續是IT業的最大客戶,而且將會在交通、共益事業與健康部門方面的發展。

在資訊產品方面,南非電腦業主要品牌包括Hewlett-Packard、Acer、Dell及Mustek等,多數係進口零組件後於本地組裝成機,惟電腦DIY市場不像臺灣普遍,我商應有發展空間,但宜與當地經銷商合作爭取商機。由於南非資通訊產業市場潛力無窮,許多大型國際企業例如IBM、Unisys、微軟、英特爾、SystemsApplicationProtocol(SAP)、Dell、Novell、Compaq、西門子、Alcatel、Ericsson、Altech、Grintek、Spescom、Tellumat與Marconi等紛紛前來設立分公司,除開拓本地市場外,並進一步拓展至其他的廣大非洲市場。

(七)營建業

南非政府於2011年成立由總統直接指揮之基礎建設協調委員會(Presidential Infrastructure Coordinating Commission,PICC),負責推動及監控南非重大工程,委員會由總統祖馬擔任主席,成員包括相關部會部長、各省省長、大都會市長及各地方政府代表。2012年初PICC提出基礎建設計畫並獲國會批准實施,該計畫將150個小型基礎建設工程整合成17個大型策略整合計畫(Strategic integrated projects,SIPs),工程範圍包括鐵路、道路、能源、水源、公共衛生及通訊部門等基礎建設,此基礎計畫執行後將使南非面貌改觀。

2012年5月南非總統祖馬於在國民大會上報告南非未來基礎建設發展計畫,其主要3大方針為減輕貧困、消除不平等及搶救失業,範圍涵蓋南非最貧窮的23個地區,其中基礎建設計劃包含4項重點皆已逐漸開始實施,第1項有關南非北部礦產開發,計畫範圍橫跨北部3個省份,同時結合鐵路、道路、水資源和能源等;第2項由有關都市空間整合和大眾運輸規劃,範圍包含南非12座城市,將加強都市規劃和公共交通系統;第3項是Saldanha地區和北開普省發展走廊,包含採礦、工業和能源項目;第4項有關各地方政府市政基礎設施整合,祖馬總統認為此多元化計畫將使各項政策平衡發展,且建設成果將會有數百萬國民受益。

南非主要營建公司有AVENG、Murray& Roberts、Group 5及WBHO,該4家公司壟斷南非基礎建設及商業房地產的建案。AVENG以承包礦場、道路為主要工程,承包案件包括開普敦Convention Tower和Two Rivers 白金礦場;Murray& Robert主要承包豪登鐵路及南非電力公司豪登鐵路Medupi廠;WBHO承包開普敦及德本的世足賽體育場和擴充德本國際機場;Group 5則以建設商業房地產為主,占該公司營收71%。

南非建材主要透過連鎖店配銷,目前綜合建材連鎖店有Builders warehouse、Cash Build、MICA Hardware及Build-It。Builders warehouse為上市公司Massmart旗下之子公司,全國共有近百家;Cash Build也是上市公司,其連鎖店遍布整個南部非洲,總計222家;MICA Hardware為Super Group旗下子公司,面積雖較前二家規模小,全國有140家連鎖店。Build-It店內面積最小,每間平均500~700平方公尺,2000年僅有36家的Build-It以加盟店之策略,迅速進行擴張,目前在南部非洲地區共有285家分店。除了上述的綜合建材連鎖店外,也有專門銷售地磚的Itltile、CTM Tile、Tile Africa;銷售木材的Timber Land和衛浴設施的Bathroom Bizzard、Saffer。

(八)醫療產業

南非2015年全國醫療照護預算為1,570億鍰(約136億美元),大部分的預算用於改進醫療院所的設備,以及公共衛生的改善。而此預算在2011年度時,更高達2,486億鍰(約248億美元),占南非總體GDP的8.3%,甚至較WHO所建議的5%高出甚多,也高於其他新興國家如巴西的8%、俄羅斯的5%、中國大陸和印度的4%。但儘管南非國家醫療支出高得驚人,但醫療品質相較於其他中等收入國家,南非的整體醫療水平仍然相對落後,在孕產婦死亡率、結核病發病率等關鍵指標上明顯高於其他國家。

在南非總共有超過4,200所的醫療院所,每13,718個南非人共用一所,低於WHO所建議之每1萬人1所的標準,而南非人每人每年到醫院就醫的頻率為2.5次,醫院平均佔床率為65%~77%,顯示南非醫療資源整體而言,仍高出需求,尚能滿足現階段國家需求。

而南非政府更加積極吸引醫療人力,讓其他國籍醫生可以更容易在南非登記為合格醫生。依據南非醫療人員聯盟統計,僅僅在2013年一年,南非登記合格醫療人員就增加了3,773人。而南非國家整體醫療最大的挑戰是高比率之愛滋人口,目前官方統計,南非愛滋帶原人口為10.6%,其中南非育齡婦女之感染比率更高達1/5為HIV陽性人口,這為南非國家醫療帶來沉重的負擔,也為人口計畫帶來陰影。

而南非醫療器材市場2010年後隨著國際金價大漲,南非財政收入改善,同年其醫療器械和醫院設備進口額驟增近30%,達11億美元以上,近年來南非仍保持每年進口8億~9億美元醫療器械和醫院設備的水準。而南非進口之醫療器材除供國內市場使用外,亦轉出口至非洲其他國家,由於南非國內所需醫療器材產品大部分來自進口,自產不多。南非醫療器材之銷售主要係透過代理商銷售至各大醫院診所及主要連鎖藥房;另一方面,由於南非為非洲主要經濟大國,許多醫療器材亦經過南非之代理商進口後再轉出口至南部非洲各國。

根據BMI惠譽集團(BMI Research-A Fitch Group Company)於2015年12月23日針對南非醫療設備所做之報告指出,在南非幣貶值之經濟條件下,2015年業積相當不理想,2016年對醫療產業也將是充滿挑戰之一年,預見2019年能達到13億美元的成績。

另外,南非醫療美容市場也是一個正蓬勃發展的產業,依據統計,單單在美國一地每年就有1,200萬次醫美手術進行,在南非雖然無正式官方統計,醫美手術在南非現在已經成為一種時尚趨勢,特別是在年輕人當中。依據本地媒體報導,南非在非侵入性的手術,最近幾年共戲劇性的增加780%,特別是黑人族群中的男性與女性所選擇的醫美手術。目前在南非進行一次豐胸手術費用約在2萬5,000~4萬5,000萬南非幣之間(約合2,500~4,500美元),而薄唇手術收費則在2萬~3萬5,000南非幣之間(約合2,000~3,500美元),相較於歐陸手術費用降低許多,故也吸引許多由歐洲前來南非進行醫療旅遊的遊客。

南非的健康美容SPA市場在過去5年增加261%,2014年估計約14億南非幣。本地超過500家SPA設備,494家屬於南非SPA協會(South African Spa Association)會員,2014年該產業共計僱用5,000人。

(九)銀行服務業

南非銀行業相當發達,在南非政府及金融法規管控情況下,各銀行運用嚴格的風險管理體制和優良的公司治理系統推展各類業務,也因此在2008年全球金融風暴時,受影響程度遠低於其他國家之銀行業。在南非銀行金融服務業約佔國內生產毛額(GDP)之11.7%,雇用人數達26.4萬人,約為就業人口之6.3%。

南非目前零售銀行市場由四大銀行聯合壟斷,該4家銀行是南非聯合銀行(ABSA),南非標準銀行,第一國民銀行(FNB)和Nedbank銀行,上述4大銀行集團總資產為2.5兆蘭特,約占銀行業總資產的84.6%。另一家新成立南非本地銀行為Capitec Bank,規模較其他4大銀行小,但以服務費低、存款利率高等優勢,迅速擴張並吸引眾多南非黑人中低收入戶成為其客戶。

南非為吸引外國銀行和投資機構來開展業務。目前南非共約有註冊銀行35家,包括15家外國銀行分行和2家互助銀行。此外,還有46家外國銀行在南非設有代表處。同時,南非在電子銀行系統,預付系統,稅收管理和防詐欺系統等方面也處於世界領先地位。我國臺灣銀行在南非設有分行,對我臺商進行各項存款、借貸、換匯及貿易融資等服務,在南非銀行體系信用管制嚴格,服務效率差、收費昂貴情況下,臺灣銀行南非分行提供臺商及國人相當大的便利。

(十)觀光旅遊業

南非自然風景優美,旅遊資源豐富,設施完善。擁有21個國家公園,眾多的野生動物和宜人的氣候,使其成為熱門旅遊目的地。全國有700多家大飯店,2,800多家大小賓館、旅館及10,000多家餐廳。旅遊景點主要集中於東北部和東、南沿海地區。生態旅遊與民俗旅遊是南非旅遊業兩大最主要的增長點。過去10年來旅遊者人數加倍成長,旅遊業成為當前南非發展最快的行業之一,產值約占國內生產總值的8%,從業人員達120萬人。旅遊業是南非第三大外匯收入和就業部門。

南非觀光客人數自1994年的390萬人成長至2010年的1,130萬人次。2012年觀光客人數較前一年同期成長12.1%,成長幅度已經超過全球旅遊業的平均水準(7.1%)。南非觀光產業對GDP之直接貢獻從2011年之835億南非幣,成長至2012年之933億南非幣,該產業計提供超過61萬個工作機會,約占南非總直接就業之4.6%,若加計非直接就業,則有約140萬個工作機會。南非觀光部並已經設定在2019年前創造22萬5千個新工作機會之目標,以扶植南非觀光產業中小企業之發展。另根據世界經濟論壇的2015年觀光旅遊競爭力評比中,南非在141個國家中排名第48位,顯見南非旅遊業具有深厚的發展潛力。由於旅遊業帶來觀光客收入,可促進經濟發展,如同其他國家一般,南非政府亦選定該產業為未來發展的重點產業,南非的旅遊業被持續看好,經過不斷的累積經驗,南非將會更重視旅遊產業的發展。

南非觀光產業之成長,雖創造許多就業機會,並有助提振南非遲緩之經濟情勢,但南非於2014年修正實施之新移民簽證法規,對外國人申請簽證不便,對南非觀光產業之成長可能產生不利響。例如依據該新移民簽證法規,外國人想赴南非僅能在南非駐外使領館申請簽證,此即意味著在中國大陸這樣大的國家,只能在上海或北京辦理簽證之申請。因此,南非觀光部就南非簽證問題與南非內政部展開商討,並已放寬對一些新簽證規範之要求。

依據南非媒體Business Day本(2016)年2月11日報導,南非國家統計局(Statistics SA)公布資料顯示,南非去年12月之外國訪客人數大增,從11月之130萬人增加至150萬人,特別是來自歐洲及北美之訪客,除係年底旅遊旺季因素外,亦部分反映南非幣貶值有助於刺激南非觀光旅遊業成長之效果。

外國訪客到南非之主要目的為觀光度假,少部分則從事商務及就學。其中,以來自亞洲的訪客從事商務及就學之比例最高,從非洲其他國家來南非之訪客則以度假休閒為主。

四、政府之重要經濟措施及經濟展望

(一)2016財政預算

南非財政部長Pravin Gordhan於2016年2月24日向國會提出2016年度財政預算報告,重點如下:

1、增稅:提高稅率及擴大稅基,包括:

(1) 提高富人之個人所得稅。

(2) 調漲燃料稅0.3南非幣/每公升、菸酒產品稅增幅6%~8%、財產移轉交易稅由11%提高至13%、個人之資本利得稅由13.7%提高至16.4%、公司之資本利得稅由18.6%提高至22.4%,以及提高對白熾燈泡、塑膠袋及汽機車排放之課稅等。

(3)自2016年10月1日起新開徵輪胎稅2.3南非幣/每公斤,用以補助廢輪胎回收計畫,以及自明2017年4月開始新徵含糖飲料稅,以降低民眾過多之糖分攝取。

(4)給予有未申報海外資產者6個月之寬限期向政府申報及補稅等。

(5)預估2016年政府總稅收將可達到1.3兆南非幣(約合867億美元),約占GDP之30.2%。

2、削減支出:主要包括如下:

(1) 降低政府公務部門之人事薪資開銷、物品與公務車採購及差旅費用。

(2) 凍結高階主管人事,自本年4月起政府高階主管職遇缺不補,及提供公務員優退方案,鼓勵提早退休及自願退休金方案,以求降低公務員總員額及控制政府人事薪資總額。

(3) 惟政府仍將額外撥款協助高等教育發展及支持學費凍漲政策,以及提供農民乾旱紓困補助等。

(4) 預估2016年財政預算赤字為1,390億南非幣(約合93億美元),約占GDP之3.2%,2017年及2018年之比例則分別降至2.8%及2.4%;與前任財政部長於去(2015)年中所公布之未來3年比例分別為3.3%、3.2%及3%相較,財政預算赤字之改善速度已經增快。

3、進行國企改革:

由於南非政府對國營企業進行貸款所提供之保證金額過於龐大,向來為國際債信評等公司所詬病,為避免南非主權債信評等再遭調降,南非政府將對南非航空公司(SAA)及南非郵政(SA Post Office)等國營事業進行人事及財務改革,以及推動SAA與SA Express合併及加速南非國營鐵路運輸公司(Transnet)釋股等工作。

(二)加入金磚國家集團

金磚集團組織於2011年將南非正式納入成為金磚五國(巴西、俄羅斯、印度、中國大陸、南非,即BRICS)。在這五個國家中,中國大陸和印度分別是亞洲最大及第三大經濟體,南非及巴西則分別是非洲第二大及南美洲最大經濟體,此五個新興國家彼此之間存在相同經濟背景,在發展階段面臨相同的機遇與挑戰,使五個國家可齊聚一堂探討未來合作發展方向,南非於2013年3月26-27日首次在德班以地主身份主辦高峰會。

金磚五國在多項資源位居世界領導地位,如原油總量1,740萬桶占全球21%,基本金屬金磚五國總產量3,100萬噸占全球產量62%,貴金屬總和占全球31%,因此金磚五國聯合作為世界原料的主要供應來源是審慎樂觀的,五國彼此間可相互交流,合作範圍可包含合資企業、技術交流、知識移轉及人才培訓等。

然而,巴西、俄羅斯、印度和南非等4國對中國大陸依存度已越來越高,如此也集中金磚五國間之風險。中國大陸是目前世界第二大經濟體,是世界上人口最多的國家,其經濟成長率每年約為7%,且由於中國大陸的城市化率目前僅50%左右,因此在基礎建設方面對原物料仍有大量需求,是世界上最大的原物料消費國,因此巴西、俄羅斯、印度和南非與中國大陸緊密合作不但是機會但過度依賴可能增加風險。

此外,南非可因地緣政治關係,幫助其他4國掌握石油能源以及礦物資源,藉此打入非洲市場;另外南非亦可應用該集團機制,與其他金磚國家擴大經貿交流,獲取潛在外國直接投資機會,並在科技,特別是在糧食安全和農業領域,以及基礎設施建設等方面進行合作。金磚集團第6屆高峰會已於2014年7月在巴西召開,會中金磚國家領導人決定成立「新開發銀行」、建立金磚國家應急儲備安排,未來南非將可望獲得更多基礎建設所需融資來源。

金磚五國第7屆元首高峰會於2015年7月8日至9日在俄羅斯Ufa市舉行,會前Brics並召開「新開發銀行」(New Development Bank, NDB)第1次理事會議,選出NDB總裁及副總裁等管理層人士,以及採認NDB緊急儲備安排之監管部門及常務委員會的運作規則及營運方針等文件,Brics各國元首並聽取有關各會員國內通過「關於新開發銀行條約」及「關於建立金磚國家緊急儲備安排條約」進展情形報告。NDB除將在中國大陸上海設立總部外,並將在南非約翰尼斯堡設立NDB之非洲地區總部。

新開發銀行於2016年3月正式開始營運,並於4月15日核准第1批貸款項目,規模達8.11億美元,主要用於支持其會員國發展再生能源,進行有關清淨能源之投資計畫。

在南非方面,NDB將提供南非國營電力公司(Eskom)26億南非幣(約合1.8億美元)之融資,協助該公司投資輸電線路及串連再生能源電力輸電供給南非全國電網,以舒緩電力短缺之情形。Eskom並計劃在2025年前斥資高達2,130億南非幣(約合148億美元)開發及加強輸電線網絡,其中之300億南非幣(約合20.8億美元)將用來串聯再生能源、天然氣、燃煤及民營電廠(IPP)等電力至南非全國電力系統,以強化該公司之輸配銷電力網絡重要。Eskom執行長Mr. Brian Molefe並身兼BRICS南非企業協會主席,該協會之宗旨在於強化與BRICS其他會員國企業協會之經貿及投資關係。Eskom認為NDB之融資對該公司未來興建新電廠將成為重要挹注來源。

此外,NDB亦將提供中國大陸Shanghai Lingang Hongbo New Energy Development公司8,100萬美元之貸款,挹注該公司推動100百萬瓦屋頂太陽能電力系統之計畫;提供巴西開發銀行(Brazilian Development Bank)3億美元之貸款,協助建置600百萬瓦之再生能源發電能量;以及提供印度Canara銀行2.5億美元發展再生能源相關計畫,包括7,500萬美元建置500百萬瓦之再生能源發電能量。NDB前已宣稱,其融資貸款之優先項目將聚焦於與再生能源領域相關之項目,貸款期間將長達12至20年。該行目前正積極評估、審核其會員國之其他多項融資貸款案或投資案,包括對俄羅斯之貸款項目等。

(三)實施優先採購政策架構法修正案以加強本地產品採購

南非政府在2011年6月公布優先採購政策架構法案修正案並於同年12月7日正式實施。依據優先採購政策架構法,如果標案小於或等於100萬南非幣時,評選標準比重為投標價格佔80%,黑人經濟授權法承諾佔20%。如果標案超過100萬南非幣,那麼評選標準變成90%取決於投標價格,另外10%取決於投標廠商對黑人經濟授權法的承諾。新修正法案強調對本地產品的採購,並要求政府採購產品的75%來自本國生產。第一批被列為“優先本地採購”的產品包括:皮革、鞋類、大型客車、輸電線塔、鐵道車輛、藥品、電視機選台器、服裝、紡織品、食品和罐頭以及辦公傢俱和學校用品等。南非工業和市場分析人士表示,此項修正法案實施將對南非周邊國家出口產品至南非產生影響。

南非為拯救搖搖欲墜的紡織業,南非財政部於2012年7月中簽署核准「政府優先採購政策架構法案」(Preferential Procurement Policy Framework Act)中的制服採購規範,並於7月31日宣布即日起所有南非政府部門及國營企業的員工制服必需採購南非本地製造的產品,包括工作服、襯衫、褲子、鞋類、皮革、帽子及醫務用紡織品等。

財政部簽署制服採購規範後,政府相關單位之服裝、皮革和鞋類等都要100%南非製造,約堡上市之服飾公司Seardel表示,此政策對南非紡織業注入強心針,該公司在過去景氣蕭條時曾裁員1,500名勞工,該法案通過實施將可帶動南非紡織業;南非服飾製造公司(AMSA)則表示,儘管本案有助於本地製造商,但對進口廉價服飾之業者卻是一項打擊。

(四)發展經濟特區

南非貿工部長Rob Davies於2013年4月26日在國會報告南非經濟特區(Special Economic Zone,SEZ)時表示,貿工部規劃南非每省都要有一個經濟特區。Davies部長指出,南非現有的工業開發區(Industrial Development Zone,IDZ)在貿工部管理和推動下開始獲得牽引效果,例如東倫敦(East London)工業開發區過去4年投資強勁增長。

貿工部執行長(Director-General)Lionel October向國會報告時指出,貿工部將設置專門發展條例,目前已為相關法案做廣泛諮詢,並就現有工業區效益做適度評估,未來會對經營企業給予特別獎勵,包含免稅輸入等。經濟特區目前正在加速發展,其中Coega、East London、Richards Bay及Dube Trade Port等4個特區總計已吸引高達95億南非幣(約合6.55億美元)的私人投資,之後並將有約197億南非幣(約合13.58億美元)之投資案陸續進駐。目前4個特區總計已經創造9,976個直接就業及65,384個暫時性或間接就業。

除上述4個經濟特區外,目前並有數十億南非幣之投資案將入駐擬議中之Musina及Richards Bay等經濟特區。其中,位於Limpopo省之Musina經濟特區將成為南非最大之經濟特區,並可望成為南非貨物出口到其他非洲國家之跳板。惟目前經濟特區面臨諸多之挑戰,最主要為進行基礎設施建設之技術能力不足及資源短缺,例如土地供應不足已經成為各園區進一步發展之最大障礙。由於南非中央政府僅負責釐訂有關經濟特區發展之政策方針,以及斥資進行相關基礎建設,由省政府負擔特區營運之成本,而市政府通常為特區土地之擁有者,特區位置之選定並非由貿工部定奪,而係由省政府決定在何處設置。October執行長並強調,為使經濟特區能獲致成功,各級政府應協同合作,共同解決與特區發展相關之能力建構及資源不足問題。

October執行長並指出,南非經濟特區政策及相關投資誘因措施確已大幅改善對投資人之吸引力。經濟特區不僅提供投資人公司稅率15%、良好基礎建設,以及關稅及加值稅等方面之優惠,此外,南非貿工部之投資局(InvestSA)並將在各特區內成立辦事處,提供投資人一站式之服務,包括協助工作證、稅籍及投資獎勵申請等。由於經濟特區為長期性計畫,前幾年勢必加強對相關基礎設施進行建設,目前其他已經被指定為經濟特區者包括OR Tambo International Airport、Maluti-a-Phofung及Saldanha等,已遞交申請案者包括Atlantis、Bojanala及Musina/Makhado等3特區,Atlantis特區申請案目前並已經完成可行性評估,並由貿工部進行審核中。

(五)鼓勵投資化學品產業

南非工業發展公司(IDC)轄下化學品產業發展組(Chemicals and Allied Industries Strategic Business Unit)積極發展南非化工及其相關產業,由於化工業具備龐大商機,因此無論是大型工業上游製造或基本化學品,甚至化妝品、洗滌劑、玻璃、塑料、橡膠製品、精緻化學品、特種化學品、陶瓷、石材和混凝土製品等皆是IDC扶植範圍。

IDC化學品產業發展組主管Hilton Lazaurs表示,IDC投資計畫不拘限於企業規模,舉凡石油和天然氣、工業用品和民生化工品皆是發展範圍,該單位正評估各項計畫開發之可行性及潛力,Lazaurs表示,任何人皆可提出化工產業計畫向IDC申請南非幣100萬以上之資金,未來中小企業金融服務機構(Small Enterprise Finance Agency)參與後將提高到南非幣300萬,此資金將幫助企業達到營運需求、升級技術並提升競爭力,因此不僅提供給新創業公司,企業有意擴大經營亦可申請。

(六)對外國人土地擁有採取較嚴格管控措施

南非政府發表土地改革綠皮書,內容包括國有及公有的土地只租不售、其他的土地將可自由擁有,但將設定個人或組織擁有上限,以及非南非人民所擁有的土地將不保障所有權,也就是說如果所有人沒有符合特定規範,政府將可強制收回。土地問題一直是政府優先處理的議題,執政黨非洲民族議會(ANC)曾決議在2014年前重新分配30%的農用土地,但自1994年以來,只有4%的農用土地成功重分配,超過80%的土地仍然掌握在白人農民及農業組織的手中。南非土地改革部長古吉勒(Gugile Nkwinti)在2013年2月表示目前土地改革工作的優先任務是禁止外籍人士擁有南非農業土地的所有權,但由於南非農業用地約8,200萬公頃,目前沒有關於土地所有人的國別、種族等詳細統計,因此該部將重新鑑別和歸類統計,一旦完成此項工作,外籍人士將不得繼續持有南非的農業用地,只能透過租賃的方式使用土地,同時未來也會考慮外國人持有其他類型土地的產權問題。

南非總統祖馬於2015年2月發表年度國情咨文演說中表示,南非政府刻正制定之「土地擁有法案」(Land Holdings Bill)將加速進行。該法案將禁止外國人擁有南非土地,僅允許外國籍人士及公司以30年至50年之長期租賃方式,取得土地使用權。該法案並將限制南非人民擁有土地之面積為12,000公頃,超過部分南非政府將予以徵收並再分配。

該法案將儘速交由南非政府內閣批准後,交付公眾徵求意見,續遞交南非國會進行審議,嗣由祖馬總統簽署生效。為避免該法案與南非憲法發生牴觸,法案將不會溯及既往實施(註:此前已擁有南非土地的外國籍人士及公司,其土地擁有期限不會因該項法案的生效而改變)。惟批評該法案之人士指出,南非政府禁止外國人擁有土地,將對外國投資人造成心理上之影響,投資人將不願意赴南非投資,連帶使投資人能為南非帶來之經濟效益、就業及發展都受到不利影響。

另外,依據南非媒體Business Day於2016年2月24日報導,儘管遭到南非反對黨質疑徵收法案(Expropriation Bill)違憲,惟南非國會已經通過該法案。南非公共工程部長(Public Works Minister) Thulas Nxesi表示,該法案公平且符合正義,倘被徵收人不同意政府在徵收過程中所提出之補償金額,可以向法院提起訴訟。

由於該法案將允許政府對私人財產予以強制徵用,不僅適用於公共項目,例如道路建設工程等,只要符合公眾利益之需要,例如可能為加快政府之土地改革政策,而引用該法強徵徵收私人土地等。最大反對黨民主聯盟(Democratic Alliance)質疑該法案,不僅將對所有權人之財產權造成不確定性,並有礙吸引外人前來南非投資,無疑是對南非本已經相當脆弱之經濟,再進一步予以打擊。反對黨並要求該法案應提交憲法法院,訴諸憲法法院之檢驗及裁判。

土地問題在南非仍然為高度情緒性議題,在歷經300年殖民統治後,造成南非大多數農地由白人等少數族群所掌握。為消弭南非土地在種族間分配不均之問題,1994年南非執政之非洲民族議會黨(ANC)推行「樂意出售,樂意購買」之土地移轉計畫,但截至2014年止,該計畫達成之土地移轉數量仍遠低於所設定之移轉三分之一農地至黑人手中之目標。

(七)經濟展望

1、南非總統Jacob Zuma於2016年2月8日在開普敦與南非百大企業之執行長進行座談,傾聽來自民間企業之意見,會後Zuma總統旋即宣布成立臨時委員會,該委員會將由財政部長Pravin Gordhan及南非工商聯合總會(BUSA)理事長Jabu Mabuza共同主持,旨在改革南非經濟結構問題,明定私人企業可參與投資之大型基礎建設,解決旱災肆虐造成國家的損失,以穩定經濟發展,避免信用評級遭下調至「垃圾」等級。Zuma總統坦誠南非景氣不振,世界銀行並已下修南非2016年經濟成長僅能達0.8%,且外界對南非信心不斷下滑,前景堪憂,南非2016年恐面臨大規模失業,由於私人企業占南非國內生產毛額高達85%,但企業信心指數在2015年12月滑落至79.6,為23年來的最低點,因此政府需與企業攜手合作,搭建良好溝通平臺及管道,共同恢復投資人信心,才能走出谷底,因此渠與百大企業執行長座談是政府第一個具體舉措,盼促使企業瞭解政府改革決心,並共同促進經濟成長、降低失業率。

2、國際信評機構頃提出警告,南非經濟恐在2016年陷入史上最嚴重困境,其關鍵乃旱災之影響將在2016年繼續發酵,南非仰賴之出口主要市場中國大陸經濟低迷,國際大宗商品原物料價格暴跌,基準利率(Repo Rate)調高造成借貸成本上升,企業和消費者信心跌落谷底等,此外,南非國家能源管理局(Nersa)核定南非國營電力集團Eskom公司電費上漲9.4%,此舉將使通貨膨脹加劇惡化,部分礦業勞工團體已要求加薪,並揚言不惜罷工抗爭,另南非財政部長Pravin Gordhan於2016年財政預算演說決定削減政府支出,諸多不利因素將加劇主權債信評等調降至垃圾等級之風險。南非統計學家Pali Lehohla亦表示,南非政府所制定之國家發展計畫(NDP),透過發展各種大型建設刺激內需市場,並盼吸引更多投資,創造就業,降低貧窮,原預計2030年前,每年經濟可成長5%,但目前績效遠不如預期,應重新檢討。

3、國際貨幣基金(IMF)已經多次指出,南非過去幾年來之經濟成長係依賴消費驅動,惟此一成長模式並不能持久。為能永續提升南非經濟成長並創造更多就業,IMF呼籲南非政府及企業應採取果敢行動,進行結構性改革,包括:進行基礎建設投資、在私部門引入更多競爭、降低勞動市場僵固性,以及強化教育體制等,以提升經濟成長。為促進經濟成長,當前南非首要解決電力供應短缺問題。此外,近年來由於南非缺乏具重要性之結構改革政策,致使南非經濟成長深受全球經濟情勢所左右。以新興經濟體之標準而言,南非經濟成長率偏低。2015年南非經濟成長率僅1.3%,IMF預估南非2016年經濟成長率為0.7%。未來南非經濟情勢仍然嚴峻,經濟前景似不如撒哈拉沙漠以南其他非洲國家受看好。南非應積極解決經濟成長之結構性障礙因素,包括:增加電力供應、增進勞資關係和諧、降低技術隔閡、減少政策不確定性,以及強化私部門競爭等,才能有助於南非製造業發展,以及與非洲大陸其他國家間更密切之經濟整合。

4、南非為脆弱之新興市場,經濟成長仰賴國內消費,惟因近年失業嚴重、治安敗壞、停電危機及罷工頻傳,致國內消費不振;出口復因主要外銷市場如歐元區、中國大陸等經濟低迷,影響出口成長力道。南非除面臨不利之外部因素外,國內經濟成長疲軟,無力提出強有力振興經濟政策,加上主要出口產品如各種礦物國際價格低落,造成貿易逆差,國際收支惡化,南非幣因而劇貶,加上國內乾旱嚴重影響玉米等農作物生長,食物價格攀升,通膨壓力恐會復燃,進而恐影響社會安定。IMF呼籲南非政府果敢改革,切中時弊,惟南非政府效力不彰,是否能採行IMF建言,進行大刀闊斧改革,仍待觀察。

五、市場環境分析及概況

(一)產業結構失衡,缺乏完整產業鏈

南非天然資源豐富,產業發展以礦業及能源上游工業為主,服務業及農林、畜牧業次之;一般財團及企業投資於中、下游加工製造業者仍然有限。故其出口以農礦原物料為主,進口以工業產品及民生用品為主。

南非對目前出口初級原料至其他先進國家加工生產再回銷的情形不以為然,認為未來南非應加強發展農、礦原料加工業,吸引國內外業者在南非投資設廠,讓目前出口的原物料能在本國加工製造,增加產品之附加價值,藉以創造人民就業機會,進而促進經濟發展。因此南非貿工部多年來持續推出產業政策行動方案,2012年4月新推出之「2012年產業政策行動方案」(Industrial Policy Action Plan, IPAP),更選定金屬製造及運輸設備、石油及天然氣、綠能等21項產業進行投資發展。

(二)貧富懸殊,形成兩極化消費市場

由於種族隔離時期社會貧富懸殊,導致消費市場也出現兩極化的現象。占人口少數的白人卻占有社會消費總量的60%,而廣大黑人卻只擁有消費量的40%。中高收入階層以白人為主,這些消費者在食、衣、住、行方面都相當注重,習慣消費歐美日等高品質、高價位產品。而占總人口數89%的有色人和黑人多選用本地產中低檔產品。因此,南非一方面存有如歐美國家的白人消費市場,另一方面也存著與非洲其他國家消費水平相似的黑人消費市場。南非政府稱前者為第一經濟,後者為第二經濟,一個國家存在不同的經濟體系,算是南非特有的現象。

(三)政府限電政策

南非近年因發電廠年久失修、城市迅速發展、無電家戶隨意偷電、電纜等,造成供電不足,企業損失慘重。政府自2014年底施行假日輪流限電措施,平日有時為維修機器,週間也施行輪流停電,造成一般家戶、企業措手不及。南非國營電力公司(Eskom)原預計2015年4月起將電費調漲25%,以此應付25%的流動資金缺口,由於該政策受爭議而未推行。由於電力供應持續吃緊,2014年8月南非國營電力公司再度提出電費調漲要求,南非國家能源局(Nersa)同意在原調漲幅度8%外,額外再調漲電費4.69%,總計調漲12.69%,並自2015年4月1日開始實施。

2014年12月及2015年1至4月南非全國輪流分區限電措施更加頻繁,每次停電皆長達2至4小時不等,不僅影響經濟產出,對民眾生活並帶來相當不便,導致民眾怨聲載到,惟南非國營電力公司Eskom表示,未來仍無法排除會有進一步限電措施。由於Eskom經營管理不善,造成南非之停電危機,該公司董事會主席於2015年3月宣布,對首席執行長及其他數名高層管理人員進行停職,但其後董事會主席亦遭去職。

南非國家能源管理局(Nersa)於2016年3月核定南非國營電力公司Eskom申請之2016年度電價調漲幅度,2016/17年南非電價將調漲9.4%,惟Eskom公司表示,此次電價漲幅太低,無助於解決該公司目前所面臨之財務困境,目前電力供應仍處於緊張狀態,且因電價漲幅太低,致使全國限電之風險大增。南非礦業協會(Chamber of Mines)認為9.4%之電價漲幅仍然高出通膨上漲率甚多,電價之調漲已經大幅提高南非礦業經營成本,係造成該產業成本激增之主要原因,過去7年來電價已飆漲超過3倍。該協會並支持南非財政部長Pravin Gordhan日前提出之2016年度政府財政預算報告,認為Eskom必須積極改善經營效率,並透過公私夥伴關係尋求私部門之注資,才能緩解該公司未來仍需大幅調高電價之壓力。南非電力供應嚴重短缺之問題,未來仍值得續予關注。

(四)黑人新貴崛起

隨著種族隔離的廢止及政府推動BEE(Black Empowerment Economic)、優先採購政策架構法等法案,加強對本地產品的採購,確保黑人經濟權益,創造出約400萬的黑人新貴,為南非市場注入一股新的力量,給南非經濟帶來穩定的成長。南非總統祖馬於2015年2月17日國民會議報告表示,南非政府將30%的採購金額作為企業、黑人城鎮與鄉下生意人合作發展小型、中型與大型企業(SMMEs)使用。南非政府將繼續推廣並增加年輕人(Youth,尤其是黑人為主)的工作機會,2014年國家年輕人發展機構(National Youth Development Agency)已經支出2,500萬南非幣(約2.1百萬美元)予765位小型年輕人所擁有的企業,該機構、工業發展公司(Industrial Development Corporation)與小型企業財務機構(Small Enterprise Finance Agency)合作,共計補助年輕人27億南非幣(約2.3億美元)。南非國家運輸集團(Transnet)和國家電力公司(Eskom)積極支持BEE,依據Transnet在2015年8月發布資料顯示,從黑人經營公司購貨占比從2011年的12%上升至2014年的22%,Eskom也指定黑人經營公司為煤炭採購之單一來源,2014年購貨占比達35%。

(四)付款方式

國外廠商與斐商貿易往來,最常以信用狀、DA、DP及T/T付款。南非為外匯管制之國家,進口商如用T/T預付貨款,非資本財不限金額,資本財最多只能匯出總額的1/3。另南非商業文件以英文為主。

(五)外匯管制

南非國民綜合海外費用限額自2010年年底起放寬為每人每年南非幣100萬元(含旅遊、禮品、捐款及贍養費);海外投資超過限額必須事先申請。

(六)大財團掌控主要通路

南非的通路由大財團主控,大型連鎖店遍布全國,甚至於遍布南非鄰近國家如賴索托、史瓦濟蘭、納米比亞及波札那等國,70%的商品都是透過這些連鎖店販售給消費者。通路系統通常由總部負責統一採購進口商品,再由各地的分支機構銷售,價格及服務由總部統一管理。

銷售通路主要是以現代化的購物中心(Shopping Mall)為主,這些大型的購物中心或超級市場在城市相當發達,尤其最近幾年南非零售業經營管理及獲利狀況不錯,新穎的購物中心如雨後春筍般。

(七)主要行銷通路

1、超市連鎖店

南非主要市場零售通路與歐美成熟市場類似,主要是透過與主流大型購物中心(shopping mall)結合之超市(super market)進行零售流通。每一個南非主要城市會有數個或數十個大型購物中心,並以此為中心結合超市、藥妝、家用品之零售,每一個地區也會有社區型的小型購物中心。南非治安問題嚴重,一般人認為購物中心安全無虞,2014年底卻發生數起搶案,搶匪主要鎖定通訊產品,以及1家珠寶店遭搶。南非人的日常生活用品,由散布在全國城市周邊的大小購物中心所供應與支援。

包括Pick'n Pay、Woolworths、Hyperama Checkers、Shoprite、Spar、Ok、Game及Makro等,其中Woolworths是走高價位高品質路線,強調自然健康的天然及加工食品、Pick'n Pay專攻都會區,品質及價位走中間路線,門市家數最多、Hyperama Checkers以走中低價位為主,Shoprite則以黑人為主要顧客群,Spar是原屬於較小型的超市,近年也發展中型超市,Game則是專賣衣服、電器及玩具的連鎖店。Pick n Pay集團2014年營業額達630億南非幣(約53.3億美金)左右,2014年Shoprite營業額達1,020億南非幣(約86.2億美金),堪稱超市的巨擘。值得注意的是24小時服務的加油站附設的商店,擁有一席之地。

2、服飾及鞋業連鎖店

主要連鎖品牌包括Edgars、Foschini、Truworth、EQ、Stuttford、Mr. Price及JET等,以及Pepkor集團所屬的Shoe City、Pep、Ackermans、Best & Less、Dunns及Pepco Poland等6個品牌,這些品牌主導主要服飾、鞋類市場,在全國主要商場皆可見到他們的商品。

3、五金及建材連鎖店

五金及建材賣場為Builders Warehouse以及同屬於Massmart旗下的Builders Express、Builders Superstore、Builders Trade Depot、Makro與Game,另有Cashbuild、Mica、Buco、Essential Hardware、Italtile、PG Bison、Chamberlains Hardware、DIY Depot、Jacks Paint & Hardware、Build it(屬於Spar Group Limited)、TAL (Tile Africa)、Pennypinchers、Timbercity等連鎖店。

4、ICT產品連鎖店

通訊業主要的手機電信公司為Telkom、Vodakom、MTN、Cell C。Telkom相當於臺灣的中華電信,惟一提供座機(landline)的公司。這些手機電信公司除了販賣簽約手機與預付卡,也以簽約方式販賣筆記型電腦,另外也提供網路連結。提供網路連結的公司尚有iBurst、Mweb、Neotel等,這些公司的ADSL的網路連結仍需透過Telkom的電話線來連結。電腦及周邊產品Incredible Connection、Hi-Fi Corporation及Computer Corporation是3大連鎖店;Rectron、Pinnacle Micro、Tarsus及Axiz是4大通路商。

5、書籍及文具連鎖店

Exclusive Book及CNA是書籍雜誌及文具連鎖店,Walton是學生及辦公室文具的主要供應商,CAM是書籍供應商。

6、居家用品連鎖店

Home of Living Brands、@ Home Living Space、Mr Price Home、Home ETC、Boardmans等連鎖店。

(八)可銷當地之我國產品及拓展須知

依據南非主要進口產品項目及其自我國進口之主力產品分析觀察,適銷南非之產品項目包括:機械及零件、通訊器材、PDA、導航設備、電腦、數位相機、辦公室機器及零附件、家庭用品、汽車零組件、安全器材、不斷電系統、人造纖維、變壓器、發電機、五金手工具及醫療用品等。

南非治安狀況不佳,觀光及商務客被搶迭有所聞,我商赴南非拓銷市場,須特別注意人身安全,機場來回請熟人接送為宜,避免攜帶高額現金及貴重物品,進出治安不佳的地方如約堡市中心等要特別小心。

拓銷南非市場,在進行交易之初,宜先了解其信用狀況,以免日後滋生貿易糾紛。拓銷南非市場,目前仍以組團來南非實地考察經貿環境,瞭解買方營運情形,以及參加南非舉辦之各項專業商展,較具實效。

(九)可銷我國之當地產品及相關建議

1、大宗物質

南非出口以礦產原物料為主,黃金、白金、鐵合金、燃煤、鑽石、鈾礦、錳、鉻、釩、鋁、磷礦等皆是其輸銷我國之主力產品,但這些礦產皆屬特定商品,有特定銷售管道與來源。(常有很多掮客表示能提供礦產品,一般皆不可靠,不宜妄信。)

2、其他商品

南非紅酒品質優價錢合理,蘆薈製品純度高,南非的切花以帝王花(PROTEA)為代表,草藥及香精也享有盛名,兩種有名的茶Rooibos及HoneyBush,低單寧酸且不含咖啡因,溫和不刺激胃,可增加身體免疫力,是南非人經常飲用的健康飲料,玉米品質優良,水果與我國有季節互補之關係,上述產品可考慮引進。

六、投資環境風險

(一)基本上,南非歡迎外人投資,對外資投資經營之行業幾無限制,但外來投資若欲取得南非政府或國營事業之採購訂單,仍須符合「黑人經濟振興法案」(BEE)之相關規定。此外,南非政府雖獎勵外來投資,但為保護南非本地企業,在行政作業上技術性干擾外資企業,曾有某南非臺商向南非能源部申請煉油許可權,其申辦過程前後大約耗費4年,顯示南非政府行政作業繁雜、辦事效率低落、政府機構橫向聯繫差,以致於廠商申請執照等文件時程冗長;另政府官員索賄嚴重,我商在南非經商常遭遇承辦官員技術性干擾,要脅收取賄賂等情形。

(二)社會治安敗壞,暴力犯罪猖獗

南非自廢除死刑後,對刑事犯求刑寬鬆,加以失業率居高不下,致暴力犯罪殺人事件時有所聞,影響外人投資意願。南非近幾年的治安環境令人擔憂,尤其是南非北部與辛巴威接壤的林波波省、約翰尼斯堡索韋托地區、西北省偏遠地區及德班地區等,暴亂頻傳,且蔓延趨勢猶如燎原之火,一發不可阻擋。外籍人士的商店與住家不斷遭到搶劫或者焚燬,在暴亂中喪生之外籍人員亦比比皆是,尤其以辛巴威、巴基斯坦、印度、索馬利亞及中國大陸之商人受害最嚴重,也對南非作為非洲經濟龍頭及民主自由國家之形象產生嚴重傷害。

2015年1月19日南非約堡Soweto地區發生1名當地開店之索馬利亞人開槍殺死企圖搶劫之南非年輕人,之後接連出現多起針對外國人商舖之暴力搶劫事件,造成數人死亡及百餘人被捕。2015年4月南非KwaZulu-Natal省德班地區發生新一波排外暴力事件,許多外國人經營的商店被洗劫和焚燒,當地民眾並舉行反排外示威遊行抗議;南非豪登省Jeppestown及Cleveland等地區亦受波及,發生暴力事故及南非人與外國人間緊張對峙情事。南非總統Jacob Zuma於4月17日發表講話,嚴詞譴責對外國人施加暴力行為,並呼籲公眾保持冷靜,並指派11名部長成立排暴組,嚴厲鎮壓南非之排外暴行。據統計,此次暴力排外事件已造成至少7人死亡,307人被捕,1,026名外國人流離失所。

2016年3月7日南非德班市以北100公里左右之「Isithebe工業區」發生政治性示威暴動,3天內共計有8家廠商遭暴民縱火破壞,包含1家臺商於3月9日遭受波及,損害慘重,此事件造成外商慌恐,恐衍生凍結投資或遷廠後果,造成大量南非員工失業,對南非25.9%居高不下之失業率無疑是雪上加霜,南非政府須積極處理罷工與暴動事件,以挽回投資人信心。2016年南非「309」暴動中受災之1家臺商在駐南非代表處經濟組協助下,已迅速重建復業。

(三)勞工法繁瑣及勞資糾紛問題

南非勞工素質偏低,多為無技術勞工,缺乏敬業精神,生產力偏低;加上勞工法嚴苛,傾向於保障黑人、女性及殘障人士之就業機會及權益,易滋生勞資糾紛。另,南非工會十分強勢,每當發生勞資糾紛,工會即鼓吹勞工罷工,並對不從者常施加威脅。近幾年南非罷工有愈演愈烈趨勢,2014年即接連發生鉑金礦業、金屬工人全國工會及郵政工人等大規模罷工事件,對南非經濟成長造成傷害。受到2015年嚴重乾旱影響,2016年食品價格狂漲,對廣大勞工造成衝擊,因此2016年罷工事件將更為猖獗。

(四)缺乏周邊工業之支持

南非缺少生產零配件之周邊衛星工業支援,投資廠商生產使用機器設備之零配件,仍須仰賴進口,保持一定庫存量則增加成本,庫存不足,緊急需要補給中斷時,則造成停工,影響生產。

(五)賦稅高、利率高及高匯率風險

南非賦稅及利率偏高,增加營運成本。南非幣長期走貶,2013、2014及2015年南非幣對美元平均貶值分別為17.68%、12.33%及21%,匯率變動幅度大且高度不確定性,使進出口廠商營運更增困難。

(六)缺乏經理及技術人員,且申辦工作簽證困難

南非因在種族隔離政策時代忽視對一般黑人之教育及訓練,普遍教育程度低落,一般技術人員及經理管理人員嚴重缺乏,廠商來南非投資大多須自其國內聘僱技術及管理人員。南非政府因基於保障南非人之就業機會,對工作簽證及工作許可之核發從嚴審核,常對投資人自海外聘用專業人才造成困擾。

(七)電力供應嚴重不足且電費連年高漲

南非因電廠老舊及不足,電力供應不穩定,國營電力公司(Eskom)表示,電力短缺問題恐需至Medupi新電廠興建完工後方能有所改善。為因應Eskom新電廠興建及現有輸電設備維修,南非國家能源局(Nersa)允許Eskom自2010年起,連續3年每年調漲電費25%左右,由於業者反應電費太過昂貴影響國際競爭力,Eskom同意2012年的電費調幅降為16%。2012年原電費調漲案到期後,南非電力公司再次申請未來5年每年調漲16%案,國家能源局最終審定同意漲幅為8%,為原申請之一半。由於電力供應持續吃緊,2014年8月Eskom再度提出電費調漲要求,Nersa同意在原調漲幅度外,額外再調漲電費4.69%,總計調漲12.69%,並自2015年4月1日開始實施。

2014年12月及2015年1月南非全國輪流分區限電措施更加頻繁,每次停電皆長達2至4小時不等,不僅影響經濟產出,對礦業及製造業特別不利,對民眾生活亦帶來相當不便,導致民眾怨聲載道,惟南非國營電力公司Eskom表示,未來仍無法排除會有進一步限電措施。由於Eskom經營管理不善,造成南非之停電危機,該公司董事會主席於2015年3月宣布,對首席執行長及其他數名高層管理人員進行停職,但其後董事會主席亦遭去職。

南非國家能源管理局(Nersa)於2016年3月核定南非國營電力公司Eskom申請之2016年度電價調漲幅度,2016/17年南非電價將調漲9.4%,惟Eskom公司表示,此次電價漲幅太低,無助於解決該公司目前所面臨之財務困境,目前電力供應仍處於緊張狀態,且因電價漲幅太低,致使全國限電之風險大增。南非電力供應嚴重短缺之問題,未來仍值得續予關注。

(八)專業人才持續外流

由於治安情況每況愈下,加上經貿政策明顯偏袒黑人,導致具有專業技能之白人族群紛紛移居海外。近年來,由於南非經濟不振致使各行業菁英人才大量流失。例如據統計,南非每年約流失數以千計之優秀師資,渠等主要前往英國、澳洲、加拿大及其他國家工作,以追求較高之薪資及較佳之物質生活待遇。且由於南非師資人才流失趨勢未見減緩,已經造成南非面臨延攬所需技術人才,例如工程及數理等類科人才之嚴重困境。

依據OECD資料,2015年約有17,752名南非教師赴國外工作,並有許多在南非受教育之菁英人才移民前往OECD會員國家。由於南非之經濟持續疲軟不振,致使失業率居高不下,25歲至34歲間之失業率約為39.4%,女性失業情形更加嚴重,上述年齡層之失業率更高達45.2%,迫使南非菁英人才選擇出走移民國外。除了教育業之師資流失外,南非在其他產業亦流失超過11,000名的技術性勞工,主要包括採礦業及營建業之菁英人才,以及行銷專業人才等。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外商在當地經營現況

(一)南非由於白人移民與歐洲國家關係密切,故外人直接投資仍以歐美國家為主,依次為英國、德國、其他歐洲國家、美國及亞洲國家。外人投資行業以金融保險地產及商業服務居首,其次為採礦、製造業、零售餐飲及交通運輸等。

(二)近年來中國大陸經濟發展快速,中國大陸政府積極鼓勵對外投資,加上對非洲能源礦產需求大增,因此中國大陸在南非的投資急速成長。目前在南非投資之中國大陸企業約有數百家,華為、海信、建設銀行等企業都經營得非常好,以海信而言,在南非電器行業裡為數一數二。此外,中國大陸亦在南非農業領域進行非常多的投資,以及製造業及採礦業等;但因為治安問題,在南非的中國大陸民營企業相對於過去已經減少,中資企業在南非之投資不少還是虧損的。

二、臺商在當地經營現況

大部分臺商於1994年南非新政府成立之前即已來斐投資,以中小型企業為主。1994年南非新政府成立,並於1998年與我國斷交後,我廠商赴斐之新投資案極少。1990年代在南非投資之臺商曾高達2,000家,但由於南非勞工薪資每年不斷提高、罷工事件迭起、電價大幅上揚、政府效率不彰、以及治安不佳等因素導致臺商在斐投資風險提升,過去20年臺商不斷從南非遷廠或撤資,至今僅存約800家。我在南非現有臺商及僑民組織,較具規模及代表性者為非洲臺灣商會聯合總會,其整合南非豪登省、約堡、自由省、那他省、北開普省、大新堡、東開普省、開普敦等8個分會,以及賴索托、史瓦濟蘭、迦納、象牙海案、馬拉威等臺商會;非洲臺灣商會聯合總會每年定期於南非舉辦交流活動以促進臺商在非洲發展。

據估計臺商在南非之累計投資金額約20億美元,家數約800家,臺商在南非僱用員工總人數超過4萬人。投資行業以製造業及服務業為主,另有部分從事於農業;其中製造業約400家,主要為汽車組裝、紡織、塑膠、橡膠、電子、醫療器材、綠能、金屬製品、寶石加工、飾品、皮革、鞋類、家具、食品加工及化學品等,約有300家;另從事貿易及相關服務業約有400家,主要為進出口貿易為主,約有90家,其他則經營零售、珠寶販賣、房地產、餐飲、個人融資、旅行社及小型超市等。另從事農業臺商約20家,主要在果園、蔬菜種植、水產養殖等。

在製造業中,臺商從事紡織成衣業家數較多,具重要地位,目前全南非經營紡織成衣業臺商約有60家,主要分布於大新堡、德班、Ladysmith、東倫敦等地,僱用工人總數超過5,000人,其中德隆及台元紡織較具規模,各僱用員工約1,200人及800人。

南非臺商大部分集中在約翰尼斯堡、德班、布魯芳登、大新堡、東倫敦,以及開普敦等地區。但在南非其他鄰近國家如史瓦濟蘭、賴索托、波札那、馬拉威、莫三比克、納米比亞、辛巴威等國,均有臺商投資,總數約有200餘家,其中以在賴索托的年興紡織最大,單家公司即雇用超過1萬名工人。

三、投資機會

(一)汽車零組件業

汽車零組件於我國屬強項產業,且南非政府利用汽車生產暨發展計畫(APDP)予以大力支持。統計顯示,南非小汽車約500萬輛,其中一半以上為車齡10年以上,對零組件之需求頗大,加上南非黑人族群於政府BEE政策之輔導下逐漸富裕,對中古小汽車之需求越來越大,有利汽車零組件業者。

(二)保全業

南非治安長期惡化,私人保全業以每年30%的速度成長,其中電子保全、車輛保全、居家保全、防身及周邊保全佔整體產業61%(另39%為武裝保全)。保全業快速成長,極適合我國相關廠商前來拓銷或投資設廠。

(三)太陽能相關產業

南非盛產煤礦,全國電力來源主要為燃煤發電,受到氣候變遷及環境保護影響,南非研擬能源整合計畫(Integrated Resource Plan),未來將減少依賴燃煤發電,並配合各項獎勵措施,積極發展太陽能、風力、水力等綠能產業,並吸引國內外業者參與設廠投資計畫。該項能源整合計畫於2011年5月獲國會批准,將作為未來20年南非能源產業發展藍圖。

自2008年發生電力短缺危機後,南非政府即鼓勵民眾於家中安裝太陽能熱水器及照明設備,並提供補助。南部非洲陽光普照,加以南非政府政策鼓勵,值得我商爭取。

南非能源部計畫北開普省Upington開發太陽能園區。根據能源部表示,計畫興建的太陽能園區將以10年時間,花費1,500億南非幣成本興建,當該園區全部完工運作後,將可生產5,000百萬瓦的電力。該項計畫將分期完工,預計第一期完工後,將可產生約1,000百萬瓦的電力。

此外,南非政府部門與產業合作生產太陽能熱水器,2013年1月南非標準局(SABS)通過一個在Alrode的新工廠,該工廠每月生產8,000件太陽能熱水器。2013年5月在西北省成立第1個再生資源工程的太陽能農場。位於Buffelspoort的RusMo1太陽能農場,具有7MW的太陽能(PV)能量供應Eskom電力。未來20年該農場將生產24萬4,643MW,該企業於2013年11月開始運作,為黑人企業所擁有。自2014年起,其他5至340MW太陽能工程將陸續在Brits、Christiana、Taung、Rustenburg、Vryburg、Mahikeng、Tswaing、Orkney等城鎮投標設立。西班牙公司Abengoa、政府公司的工業發展公司(Industrial Development Corporation, IDC)與Upington和Pofadder社區信託機構共同合作,建設靠近Upington的一個50MW太陽能發電站Khi Solar One;設立在靠近Pofadder的一個100MW槽式太陽能發電站KaXu Solar One。根據南非太陽能發電協會(Southern Africa Solar Thermal and Electricity Association)表示,這兩個發電廠投資共計超過100億南非幣(約8.5億美金),每年可供應太陽能電力將近500GW。根據Abengoa表示,兩個發電廠每年將減低南非4,900萬8,000噸的碳排放量,製造1,400至2,000個工程建設工作機會以及70個永久操作工作機會,還有一些發電廠所需的間接工作需求。

南非公共投資公司(The Public Investment Corporation,PIC)公司(註:PIC公司為南非政府依據「The Public Investment Corporation Act, 2004」法案成立之國營企業,該公司係運用政府基金投資南非基礎建設,並為重大公共工程挹注資金,總規模約1.4兆南非幣(目前1美元約合11.5南非幣),主要資金來源為南非政府人員退撫基金(89.17%)及失業保險基金(5.8%)。)於2015年3月19日宣布,以44億南非幣收購南非北開普省之Ilangalethu及Xina太陽能發電站20%股份,並另提供6億南非幣之融資,以協助該兩座電廠擴建,此為南非太陽能電力產業最大單筆投資;PIC公司執行長Daniel Matjila表示,Ilangalethu及Xina太陽能發電站目前市值約220億南非幣,擴建施工期約需兩年,未來竣工後可提供200MW電力;Matjila執行長另表示,該公司過去已為其他7項再生能源計畫提供資金,總計貢獻554MW電力,未來仍持續在此領域進行投資,盼有助提升電力供應。

南非國營電力Eskom公司燃煤發電站自2008年以來開始有老化現象且常故障,導致電力供應嚴重不足,為有效發展能源計畫,南非政府已開放民間企業參與再生能源工程,其中包含太陽能及風力等綠能電廠,目前已完成3次招標,共簽署21項計畫,總計約可提供1,000MW以上電力,終極目標是在2030年前透過可再生能源生產3,625MW電力,包括太陽能及風力發電。

由於南非國營電力Eskom公司自身技術不足,且經營不善、效率不彰,近期更發生電力供應不穩,造成南非日前全國限電管制,南非政府已成立戰情室,由副總統Cyril Ramaphosa領軍督導整頓電力供應短缺事宜,Eskom公司董事會於日前將執行長Tshediso Matona等4名高階主管停職進行調查,南非政府並亟盼民間企業積極參與發展再生能源產業,且鼓勵外來投資,以期引進研發技術及管理經驗。

南非自身優勢為擁有豐富天然資源,例如南非日照充足,全年平均值為每日7.5-9.5小時(倫敦約4小時,紐約約6小時),適合發展太陽能光電,惟南非再生能源產業供應鏈不完備、工業基礎薄弱、標準化程度太低等因素已制約南非再生能源產業發展,反觀再生能源為我產業強項,南非產業發展需求與我出口拓銷策略形成互補,例如我資策會曾於近年與南非Tshwane University of Technology(TUT)合作,在該校導入我國研發之智慧型LED路燈系統,已有效協助該校降低電力、節省電費,未來該校在維修時將考慮採用我國零組件並使用我後續保養服務。

鑒於再生能源為南非長期發展計畫,我太陽光電與LED照明產業者可考慮前往南非開拓投資商機及布局,雙方業者可從成熟領域拓展開始,由小到大、循序漸進合作,逐年導入技術及服務,同時帶動我對斐國內市場輸銷設備、零組件、工具機等,俟未來我再生能源產業在南非占有一席之地,續以南非為跳板,拓銷其他撒哈拉沙漠南部非洲國家。

(四)電廠

南非能源部2010年底表示,未來將有24,000百萬瓦供電來自再生能源及汽電共生,該項初步倡議是再生能源供應計畫中,向民營電廠採購再生能源電力的第一步。再生能源民營電廠包括風力、太陽能、生質汽油、生物氣體、小型水力發電、沼氣發電及汽電共生廠商等。其中私人業者將可提供20,000百萬瓦供電,另外4,000百萬瓦將來自於汽電共生計畫。為解決電力不足問題,南非電力公司將於未來數年斥資3,430億鍰進行電廠擴建及維修計畫,商機甚大,值得我商前來投資。

南非能源部民營電廠辦公室(Independent Power Producers Office, IPP Office)為一跨部會專案小組,由能源部、財政部及南非國營開發銀行(Development Bank of South Africa)共同組成,作業方式係開放民間企業參與能源計畫,透過招標方式篩選出對南非最有利且具競爭力之公司,由得標廠商出資建造電廠,竣工後出售電力予國營電力集團Eskom公司。採購電力包括風力、太陽能、生質能(Biomass)及堆土廢氣(Landfill Gas)等再生能源項目,以及燃煤之非再生能源及核能等項目。

再生能源電力採購方面,南非政府係於2010年公布「再生能源民營電廠電力採購計畫」(Renewable Energy Independent Power Producers Procurement Programme, REIPPPP),開放部分電廠興建工程讓民間參與,目前已完成4次招標案,共計吸引102項投資計畫,最主要為風力及太陽能等再生能源電廠,預計擬採購6,360百萬瓦(MW)風力及1,200百萬瓦太陽能電力,目前則已完成3,357百萬瓦風力及600百萬瓦太陽能電力採購,IPP辦公室並將於近期內展開第5次招標案。

南非總統祖馬於2015年2月國民會議報告(State of the Nation Address)中表示:政府於下(2015/3-2016/2)個財政年度撥出230億南非幣預算做為南非電力公司(Eskom)短期、中期與長期規劃使用。短期與中期計畫將改善維修電力公司各發電站,增加各發電站的效能、維持電力需求;長期計畫在於加強能源安全規劃、政府催促個人、家戶、產業與政府部門節約能源、公共工作部確認各政府部門的大樓使用節能系統。因柴油成本增加,已經指示南非電力公司將柴油換成煤油(gas),同時鼓勵一般家戶使用瓦斯煮飯及瓦斯用於暖爐與其他用途。所建設的三個新發電站:Kusile、Medupi、Ingula將增加全國1萬MW的電力,並鼓勵使用其他替代能源資源。政府已經向私人再生資原製造商購買4,000MW電力,前三次的更新資源標案過程,吸引私人企業約超過南非幣1,400億蘭特的投資。目前已獲共3,900MW的再生資源電力,其中共32個計畫,已完成供應1,500MW電力。

南非電力公司已經完成Sere風力農場,已提供100MW電力。政府於2014年12月向私人企業購買2,400MW新煤能發電機,將於新財政年度第1季(2015年3至5月)購買2,400MW新煤氣發電機,將從SADC國家尋求2,600MW水力發電資源。長期計畫在於發展天然氣、汽油、核能、水力與其他資源。南非蘊藏豐富天然氣資源,已在Karoo地區發現天然氣頁岩礦帶。

南非在2010年至2030年整合資源方案中將發展9,600MW核能發電,簽核競標的國家包括美國、南韓、蘇俄、法國與中國大陸。該採購過程將公平、透明化與維持競爭力。目標在於2023年前將淘汰目前部分發電廠,並啟動使用新廠。與剛果共合國的水力發電Grand Inga計畫中,將發展4萬8,000MW電力,南非將使用超過1萬5,000MW電力。目前南非尚有340萬家戶無法取得電力資源,總統於2014年6月指示5個地方政府於2015至2016財政年提供沒電的家戶電力。2014年3月南非核能公司與2個中國大陸核能公司:中國廣核公司(China General Nuclear Power Corporation)、國家核電技術公司(State Nuclear Power Technology Corporation )簽署了一份技術發展與訓練協意書,讓南非年輕人有機會赴中國大陸深造學習核能及其他專業能源領域。

(五)農產加工

依據南非貿工部2011年至2014年農產加工優先發展(Agro-processing priorities, 2011/12 to 2013/14)資料顯示,南非政府發展農產加工產業包含食品加工、飲料、水產、園藝等4部門。其中食品加工部門目前為製造業中雇用人數最多者,共約有16萬人,若包含上游的初級農產品部分,則就業人口預計高達100萬人。鑒於南非擁有豐富農產資源,為增加農產品經濟價值,促進人民就業,南非政府積極發展農產加工業,並吸引相關廠商投資。

我國食品加工產業發展多年,產業基礎雄厚,產品行銷全世界,許多廠商亦前往中國大陸及東南亞投資設點,擴大產品市場佔有率。在南非政府積極發展該產業之際,我商可把握該契機赴南非投資,開拓高成長的非洲潛在市場。

(六)醫美產業

南非醫療美容市場是一個正蓬勃發展的產業,在南非正式官方統計,唯醫美手術在南非已經成為一種時尚趨勢,特別是針對年輕人。依據本地媒體報導,在非侵入性手術,最近幾年增加780%,特別是黑人族群所選擇的醫美手術。醫美風潮在非洲的趨勢已經改變,越來越多黑人中產階級到醫美診所進行整型外科(Plastic Surgery)手術,這在10年前是從沒見過的情形。南非之前進行醫美整形外科手術的客層,大多集中在中年白人中產階級,現在這股風潮也擴散到黑人族群,占南非80%的黑人人口,意味著未來南非醫美市場客層,將比現在至少擴增4倍以上。

(七)營運中心

鑒於國際性企業如在南非設立營運總部可為南非帶來可觀稅收利益,南非政府希望透過資格規範的鬆綁,吸引更多的國際性企業以南非做為對外(特別是非洲)投資的基地。南非此項改善投資環境,透過稅務優惠以吸引國際性企業在南非設立營運中心,進而促進經濟發展及就業機會創造措施,實為南非經濟轉型一個重要政策。我商可善用此一機制,在南非設立營運中心,爭取各項稅務優惠,開拓南非及非洲市場。

(八)客服中心

根據國際研究機構Everest Consultancy研究報告指出,南非是商業處理外包服務(Business Process Outsourcing)的主要投資目標國之一,其中又以電話客服中心(Call Center)的投資最多。南非在該項研究的評比中位居第三,僅次於中國大陸及巴西。西開普省是南非電話客服中心的主要設立地點,西開普省經濟發展廳長Alan Winde表示電話客服中心產業已是該省經濟成長及就業提升的重要來源。



第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

南非並無特定之投資法令,惟主管機關貿工部(Department of Trade & Industry, DTI)負責有關吸引投資策略及獎勵措施之訂定,此外,該部針對推動國營企業民營化、修訂相關規定以改善投資環境來吸引外來投資;另以「工業參與計畫」(Industrial Participation),運用政府或國防採購之補償條款(Offset Requirement),規定外國得標廠商必須以得標金額一定比例之金額,在南非作相對之投資或採購;另南非對外人投資並無出資比例、公司組織、產品行銷及購買不動產等之限制。

二、投資申請之規定、程序、應準備文件及流程

在南非設立公司應向南非貿工部轄下「公司與智慧財產委員會」(Companies and Intellectual Property Commission,CIPC)申請登記。根據南非公司法(Companies Act 2008)規定,在南非申請設立營利性公司,其型態可分為私人公司、上市公司、個人獨資公司、國營企業等4種。外國人申請於南非投資時大部分以私人公司(Private Company,簡稱Pty Ltd)方式提出申請,主要係該類公司每年不需準備財報給貿工部查核,但仍須接受政府之查帳。南非規定Pty公司至少一名主管(Director)及一名股東。Pty公司主管不一定需為南非公民。

由於申辦文件均需經過南非合格之審計師認證,申請時建議透過此間專業會計師事務所申辦,新成立之Pty公司需檢附經認證過之MOI(Memorandum of Incorporation),註明公司地址、公司聘用之審計師(auditor)姓名及地址及股本資料等向公司暨智慧財產委員會(CIPC)辦理登記手續,約6週內可完成登記。此外,亦需檢附公司登記資料向公司所在地方政府申辦營業許可,該許可無效期限制。

有關在南非投資申請成立Pty公司之程序表如下:

程序

所需時間

費用

1.向CIPC申請公司登記

5~7天

175南非幣

2.開立銀行帳戶

1~2天

3.向國稅局(SARS)申請公司稅號登記,包括加值稅(VAT)及員工薪資扣繳(PAYE)等事項

12天

4.向勞工部申請登記失業保險基金(UIF)

4天

5.向CIPC申請登記職業傷害賠償登記

約10天

又為方便非正式商家納入管理,南非貿工部刻正研擬企業證照法(Licensing of Businesses Bill)草案。依據該法案,未來所有商家均需向其本地市政府申請並取得經營許可證照。雖然貿工部認為該項法案將有助非正式廠商獲得政府補助,非正式商家卻表態反對該項法案,並認為該法案沒有考量到跨境貿易的非正式廠商交易活動;同時認為授予執法的權力太大,將產生各種潛在問題;另外,絕大部分人負擔不起申請和行政管理費,此將導致政府貪腐和失業率擴大。

三、投資相關機關

南非貿工部(Department of Trade & Industry, DTI)所屬投資局(InvestSA)負責吸引外人至南非投資之相關業務,將提供投資人一站式之服務,包括核發公司登記證、執照及許可證、提供投資人諮詢,以及協助投資人進行相關申請等,預計未來2至3年內,該單一窗口即可成立,納入政府相關部門之服務。投資局相關資料可上貿工部網站查詢,網址為: www.thedti.gov.za

四、投資獎勵措施

南非貿工部目前提供有多項產業發展獎勵措施,謹將與投資相關之獎勵措施臚列如下:

(一)汽車投資獎勵機制(Automotive Investment Scheme, AIS)

南非貿工部於2010年5月12日公布該項獎勵措施,希望經由獎勵汽車廠商對新車款或零件的投資,提升工廠產量,增加就業機會,強化汽車產業供應鏈,促進南非汽車產業的發展。獎勵內容包括:

1、依據所投資的生產性資產中符合規範的總值(需經貿工部核可),提供該總值的20%作為可稅現金補助(taxable cash grant);

2、對貿工部所認定具有策略性的投資案件,額外提供其投資額5%至10%的可稅現金補助;

3、符合本AIS第7.2節所述之案件,提供所投資的生產性資產中符合規範總額的5%作為可稅現金補助。

(二)商業處理服務中心(Business Process Services, BPS)獎勵方案

南非政府在2007年開始實施商業處理外包及境外服務中心(Business Process Outsourcing and Offshoring, BPO&O)獎勵方案,並於2007年7月至2010年3月間創造6,000個以上的工作機會,吸引3.03億南非幣的直接投資。為了提升南非的外人投資情況,南非政府重新檢視BPO&O獎勵方案,並提出新的BPS方案。該方案目標主要係希望透過境外活動,吸引外人來南非投資並創造就業機會。該獎勵方案內容包括:

1、基本獎勵(base incentive):給予3年營運支出(operational expenditure)獎勵,藉以縮小廠商在南非與國外營運成本差異;

2、持續性紅利獎勵(graduated bonus incentive):對創造就業機會超過年度目標廠商,提供獎勵。

南非貿工部於2014年10月修正上述自2007年起開始實施之商業處理服務中心獎勵方案,以加速創造南非在商業處理服務產業部門之就業機會。南非貿工部長Rob Davies表示,新計畫將提供該產業部門更優惠的投資誘因,以吸引投資人前往南非投資,渠預計新的投資獎勵計畫將可在未來3年內增加創造至少9,000個的工作機會。

新的商業處理服務中心投資獎勵計畫有效期間為5年,將提供每個「非複雜性」(non-complex)工作在未來5年內總計南非幣12萬4,000鍰之優惠補助,以及給予每個「複雜性」(complex)工作在未來5年內總計南非幣18萬4,000鍰之優惠補助,惟必須符合每年維持雇用至少50人,且其中超過80%必須為介於18至35歲間年輕人(youth)的條件。此外,僱用人數介於400至800人間之公司,並可獲得20%之一次性紅利優惠,以及僱用800人以上之公司則可獲得30%之一次性紅利優惠。有關該新版「商業流程委外服務業」投資獎勵計畫內容並已公布於南非貿工部網站。

目前英國是南非商業處理服務產業之最大外資投資國,市占率約為75%,主要包括Merchants、Capita、Barclays及CCI等大型公司。該產業部門目前僱用員工數約2萬人,主要集中在南非Cape Town,以及Durban及Johannesburg。

Davies部長並表示,現今南非之商業處理服務產業面貌已與往昔的Call Center服務業產業型態大不相同,提供企業許多更複雜的外包服務項目,包括提供法律諮詢及顧客售後服務等。此外,南非的商業處理服務產業擁有許多競爭優勢,包括南非的英語腔調在英國比其他競爭國家更讓人能夠接受,以及南非與英國位在相同時區,沒有時差問題等。南非在2012年英國National Outsourcing Association調查中,獲選為商業處理服務業最佳之海外據點,2013年並獲得European Outsourcing Association之獎項。

(三)製造業投資獎勵方案(Manufacturing Investment Program, MIP)

該方案係配合南非政府的國家工業政策架構(National Industrial Policy Framework)所推出,希望能激勵製造業的投資,持續小企業在製造業的投資,並鼓勵中大型企業對製造業的投資。納入方案計算的投資成本包括機器、設備、土地、建築物及商用車輛等。該方案優惠內容包括:

1、500萬南非幣或以下的投資案可獲得所有符合規範的投資額達30%的投資補助,補助款以3年期時間給付;

2、500萬至3,000萬南非幣的投資案可獲得所有符合投資規範的投資額達15%至30%的投資補助,補助款以2年時間給付;

3、外人投資案可額外獲得機械設備運至南非的費用補助,補助額為進口機械設備價值的15%,或實際運費,最高補助以1,000萬南非幣為限。

(四)紡織成衣競爭力促進方案

該競爭力方案協助廠商內容包括成本、品質、彈性、可靠性、適應能力及創新能力等提升,目標在重整南非紡織及成衣產業,以達到長期永續發展及保持競爭力。該項計畫同時希望加強廠商員工技能,並且重新定位該產業在本國及國際上的有效競爭力。詳細方案內容請查閱南非貿工部網站 http://www.thedti.gov.za

(五)12i稅務減免獎勵(Section 12i Tax Allowance Incentive, 12i TAI)

該項獎勵措施主要為鼓勵新投資方案使用新製造設備的(Greenfield investments)及舊有投資計畫再擴充(Brownfield investment),獎勵內容包括資本及人員訓練等2方面。該項獎勵提供有:

Greenfield投資方案且具有優先地位者給予9億南非幣獎勵;

其他的Greenfield投資方案給予5.5億南非幣的獎勵;

Brownfield案件且具有優先地位者給予5.5億南非幣獎勵;

其他的Brownfield投資方案給予5.5億南非幣的獎勵;

外以抵稅方式給付每位員工訓練補助薪貼3.6萬南非幣;

符合資格案件所給予額外訓練補助最高補助額為每案2,000萬南非幣具優先地位案件則最高補助額可達3,000萬南非幣。

(六)出口拓銷及投資補助方案(The Export Marketing & Investment Assistance Scheme, EMIA)

該項拓銷及投資獎勵方案主要為協助南非製造業及服務業產品拓展外國市場,並吸引新的外人直接投資(FDI)來南非投資,希望藉由補助減少廠商國外拓銷市場及吸引外國廠商來投資之成本負擔該項補助包括:

1、個別廠商補助機制:項目有(1)對個別廠商參加國際展覽提供最高4.5萬南非幣的補助;(2)對個別廠商赴國外進行市場研究或為吸引投資而拜會客戶提供補助;(3)本項補助範圍包括能力建構(capacity building)及技術轉移等;

2、團體補助機制:外國廠商組團來南非採購或投資,以及南非廠商組團赴國外拓銷或投資考察等,均可提供補助。

(七)製造業競爭力提升計畫(Manufacturing Competitiveness Enhancement Programme, MCEP)

為提升南非製造業競爭力,南非貿工部推出57.5億南非幣的製造業競爭力提升計畫(Manufacturing Competitiveness Enhancement Programme, MCEP),協助中型或產業下游企業而非大型企業的發展。該項獎勵計畫推出主要著眼於製造業對國家經濟發展的重要性,希望能活絡製造產業,使整體經濟獲得復甦及發展。該獎勵措施將適用所有製造商,惟不適用原已享有特定獎勵補助計畫產業如汽車、紡織業,以及基本金屬、化學、紙類及紙漿業等之製造商。相關獎勵內容包括:

1、新投資案提供30%至50%成本分攤補助,最高額度為5,000萬南非幣。

2、綠能科技投資提供30%至50%成本分攤補助,最高額度為5,000萬南非幣。

3、企業競爭力提升工作提供高達70%成本分攤補助。

4、新企業成立可行性分析案提供高達70%成本分攤補助。

5、業者間產業群聚活動(cluster activities),例如整合行銷,提供高達80%成本分攤補助。

6、提供業者產品銷售前後迄收到款項期間,達6%的固定利率融資。

(八)載人汽車投資獎勵計畫(People-carrier Automotive Investment Scheme)

南非貿工部推出獎勵中小型巴士計程車生產計畫,希望帶動相關車種在南非本地組裝和生產。該項載人汽車投資獎勵計畫(People-carrier Automotive Investment Scheme)將提供與現有僅適用於乘客和輕型商用車的汽車投資計畫(Automotive Investment Scheme)不同的關稅稅率。相關獎勵規範及內容包括:

1、對現有設備再投資者提供20%投資額補助,另如果符合創造就業機會、有益研究和發展等特定經濟效益規範者,將可獲得額外5%投資額補助。

2、對全新投資者提供25%投資額補助與符合經濟利益規範額外10%補助。

3、零組件製造商可得到20%投資補助及符合經濟利益規範額外10%補助,但必須提出合約證明零組件係供應本國或外國載人汽車製造供應鏈所需。

4、零組件製造商必須證明所生產並供應本國或外國載人和輕型汽車供應鏈的零組件產值每年達到公司總營業額的25%以上或1,000萬南非幣,同時營業額目標必須在商業化生產第一年年底前達成。

以上相關投資獎勵措施詳細資料可參閱南非貿工部網站,網址為: www.thedti.gov.za


第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

(一)直接稅

1、個人所得稅:南非採漸進所得稅法,收入愈高,稅課得愈重。自2016年3月1日起,對年收入在18.8萬南非幣以上之納稅人課稅。

可課稅所得 (Taxable income)

所得稅率

R0 – R188,000

18%

R188,101 – R293,600

26%

R293,601 – R406,400

31%

R406,401 – R550,100

36%

R550,101 – R701,300

39%

R701,301以上

41%

2、公司營利事業所得稅(Company Tax):28%,維持不變。

小型企業(Small Business Corporations,年營業額2,000萬南非幣以下)所得稅率:

可課稅收入(Taxable Income)

稅率

R75,000以下

0%

R75,001 – R365,000

7%

R365,001 – R550,000

21%

R550,000以上

28%

微型企業營業稅(此營業稅制適合年營業額100萬蘭特以下之微型企業,稅務申報簡化,一年只需申報兩次):

可課稅之營業額

稅率

R335,000以下

0%

R335,001 – R500,000

1%

R500,001 – R750,000

2%

R750,001以上

3%

3、股利所得稅(Secondary Tax on Company, STC):2012年2月22日宣布從當年4月1日起,原10%之股利所得稅將由15%股利扣繳稅制Withholding Tax on Dividends)取代。若南非所在地公司或是在南非上市的非所在地公司給付股息給股東,必須代扣15%之股息稅。若股息受惠者為南非公司、退休基金或其他豁免者,則免付股息稅。

4、職訓捐:全體員工薪資之1%;年員工給付薪資總額低於50萬鍰者免繳。

5、資本利得稅(Capital Gains Tax):

(1) 公司:22.4%。

(2) 個人及特別信託:16.4%。

(3) 其他信託:32.8%。

6、遺產稅及贈與稅:20%,遺產稅以財產總價課稅。

7、失業保險基金(Unemployment Insurance Contributions):自2002年4月起課徵,雇主及員工各付員工薪資之1%給失業保險委員會。

(二)間接稅

1、加值營業稅(VAT):14%。

2、房地產轉移稅 (Transfer Duty):本項稅賦依資產價值來課稅,其稅率如下:

0至75萬南非幣:免稅,75萬南非幣以上至125萬南非幣:3%,125萬南非幣以上至175萬南非幣繳15,000南非幣加超過部分的6%,175萬南非幣以上至225萬南非幣繳45,000南非幣加超過部分的8%,225萬南非幣以上至1,000萬南非幣繳85,000南非幣加超過部分的11%,1,000萬南非幣以上繳937,500南非幣加超過部分的14%。

二、金融制度

南非金融制度主要採歐洲模式,故已經頗為自由開放,惟利率水準仍高(自2016年3月18日起南非Standard Bank優惠放款利率(Prime lending rate)為10.50%)。臺商於南非貸款途徑一般向台銀南非分行辦理,主要係溝通方便,且台銀之審核較南非本地銀行稍微寬鬆。

南非目前經常帳赤字餘額仍高,2015年之經常帳赤字為139.2億美元,占國內生產毛額比重為4.4%,對幣值持續造成貶值壓力。南非幣因流通性較高,且該國儲備銀行2015年底之外匯準備為458億美元,較2014年底之491億美元減少約33億美元,與每日外匯市場動輒約100億美元之交易量相較,無能力捍衛幣值,加上外國投機客之炒作,造成幣值波動頗大,值得注意。

南非對本國居民設有外匯管制,2010年期間因美國實施量化寬鬆政策,大筆外國資金匯入,造成南非幣匯率急速升值,為緩和貨幣升值所帶來的負面影響,南非政府大幅放寬外匯管制措施,2010年11月起放寬每人每年出差、渡假、國外就學可結匯之額度至100萬鍰。移民南非時帶入南非之財產於5年內可加上正常利得後全數匯出,移民超過5年則視為南非居民,受外匯管制。惟相關外匯管制已漸放寬如前述。



第陸章 基礎建設及成本

一、土地

南非各省均設有工業區,工業區內之標準廠房,可供投資廠商租用。其租金依各工業區地理位置而異,目前在較偏遠地區,每平方公尺月租金約為14至16南非幣之間,大約堡附近地區租金較高,每平方公尺之月租約為22至27南非幣,德班、開普敦約25至45南非幣;工業區內亦可依投資廠商之需求興建特殊規格之廠房,惟其租金較標準廠房之租金高出約35%。

工業區空地之租金依公告地價而定,每月租金為公告地價之1%,但空地之租金頗具彈性,通常標準廠房周圍之空地,可供投資者無償使用。

南非政府目前正積極開發經濟特區,俾吸引更多投資者進駐。其中Coega、East London、Richards Bay及Dube Trade Port等4個特區總計已吸引高達95億南非幣(約合6.55億美元)的私人投資,之後並將有約197億南非幣(約合13.58億美元)之投資案陸續進駐。另外,目前並有數十億南非幣之投資案將入駐擬議中之Musina及Richards Bay等經濟特區。位於Limpopo省之Musina經濟特區將成為南非最大之經濟特區,並可望成為南非貨物出口到其他非洲國家之跳板。惟目前經濟特區面臨諸多之挑戰,最主要為進行基礎設施建設之技術能力不足及資源短缺,例如土地供應不足已經成為各園區進一步發展之最大障礙。

目前南非經濟特區政策及相關投資誘因措施確已大幅改善對投資人之吸引力。經濟特區不僅提供投資人公司稅率15%、良好基礎建設,以及關稅及加值稅等方面之優惠,此外,南非貿工部之投資局(InvestSA)並將在各特區內成立辦事處,提供投資人一站式之服務,包括協助工作證、稅籍及投資獎勵申請等。由於經濟特區為長期性計畫,前幾年勢必加強對相關基礎設施進行建設,目前其他已經被指定為經濟特區者包括OR Tambo International Airport、Maluti-a-Phofung及Saldanha等,已遞交申請案者包括Atlantis、Bojanala及Musina/Makhado等3特區,Atlantis特區申請案目前並已經完成可行性評估,並由貿工部進行審核中。

二、能源

南非電力供應2008年初發生缺電危機,電力供應已呈不足,電價與各工業國家相對便宜,對工廠工業用電使用較多者提供優惠費率。為因應南非主要電廠Eskom公司擴建電廠所需,南非能源局(National Energy Regulator of South Africa, NERSA)2010年3月同意調漲電價,2010/11會計年度電價將調漲24.8%,平均電費為每度41.31分;2011/12會計年度電價將調漲25.8%,使平均電費達到每度51.68分;2012/13年度將續調漲25.9%,平均電費為每度65.06分;惟因前2年的調漲幅度相當大,致使電價過高引起業界反彈及抱怨,南非政府於2012年3月宣布2012/13年度之調漲幅度縮小為16%,使平均電費為每度59.95分。在上述調漲電費方案到期後,南非電力公司(Eskom)申請2013年起之未來5年每年調漲16%,惟南非國家能源局(Nersa)最終審定同意漲幅為8%,為原申請之一半。由於電力供應持續吃緊,2014年8月Eskom再度提出電費調漲要求,Nersa同意在原調漲幅度外,額外再調漲電費4.69%,總計調漲12.69%,並自2015年4月1日開始實施。

2014年12月及2015年1~4月南非全國輪流分區限電措施更加頻繁,每次停電皆長達2至4小時不等,不僅影響經濟產出,對民眾生活並帶來相當不便,導致民眾怨聲載道。2016年3月Nersa核定Eskom公司申請之2016年度電價調漲幅度,2016/17年南非電價將調漲9.4%,惟Eskom公司表示,此次電價漲幅太低,並無助於解決該公司目前所面臨之財務困境,目前電力供應仍處於緊張狀態。

另鑒於目前主要的燃煤火力發電有害環境保護,並與世界潮流不符,南非將積極發展其他綠能產業,未來將大力投資風力、太陽能、汽電共生等發電設施,同時允許並鼓勵私人電廠的設立,增加電力供應來源及比例。

南非水源雖不充裕,但政府建有相當完善的水利設施,並有水庫網絡及集水區的相互供應系統,即使乾旱時期,農業灌溉用水尚能維持。一般住家用水水費採累進費率,約堡2014/15年的用水費率為6千公升以下免費,6-10千公升間每千公升6.15南非幣,10-15千公升間9.97南非幣,15-20千公升間14.06南非幣,20-30千公升間18.46南非幣,30-40千公升間19.67南非幣,40千公升以上24.21南非幣。工業用水方面,200千公升以下每千公升22.83南非幣,超過200千公升則每千公升收費23.78南非幣,相關費率請參閱網站 http://www.johannesburgwater.co.za

天然氣每公斤約20南非幣;油價方面,隨國際原油價格機動調整,價格亦因地區而異,2016年4月無鉛汽油每公升約介於南非幣12至13南非幣之間,柴油每公升則約介於10.5至11.5南非幣之間。

三、通訊

南非境內基礎建設及一般公共設施尚稱良好,鐵、公路交通及電訊網路亦較其他非洲國家便捷,惟上網費用因網路由少數幾家公司把持,價格較貴,無法與歐美等先進國家相比;此外,南非目前有多家網路服務公司,但最後一哩線路仍由南非國營之電話公司Telkom獨佔把持,線路品質不佳且收費貴。Telkom公司收費情形請參閱網站 http://telkom.co.za/commom/pricelist/index.html

南非固網公司主要為Telkom公司,2008年釋出第2張固網執照,但仍以Telkom為主,市區電話(50公里以內)最低基本費為0.632鍰(含稅),尖峰時段每秒鐘費用為0.00773鍰(含稅),離峰時段每秒鐘費用為0.00382鍰(含稅);長途電話則最低基本費為0.632(含稅),依各洲別及國家每分鐘費用從0.57至1.14鍰(含稅)不等。南非通至臺灣之國際電話,尖峰時段每分鐘約南非幣1.63鍰,離峰時間約1.13鍰。行動電話主要由Vodacom、MTN及Cell-C等三家公司壟斷,行動電話由於費率高,預付卡費用每分鐘介於1.0至1.5鍰之間,估計約占總人口數之30%左右,總用戶數約2,100萬,其中V公司之占有率約53%,M公司之占有率約38%,其餘屬C公司所有。為增加市場佔有率,各行動電話公司均經常推出有各項配套方案提供優惠電話價格,相關費率可參閱各公司網站。

四、運輸

南非曾擁有非洲最良好的公路、鐵路及港口等基礎建設,惟因年久失修且未有大幅更新,相關設施已顯落後,除造成國內業者因電力不足及物流環境陳舊而喪失國際競爭力外,亦影響國家經濟發展,穆迪(Moody’s)信用評比公司在最近的評比中指出,基礎建設不足是南非在過去十餘年無法從全球商品價格大漲中受益的主要原因。

南非相關鐵路、公路、港口及航空等設施簡介如下:

(一)鐵路:

南非鐵路網規模在世界排名第14大,網路遍及南非80%主要城鎮,鐵路總長約21,000公里,包含1,500公里重載線路,目前僅約8,200公里鐵路電氣化,除可連接至南非各大港口,並與南撒哈拉地區接軌,是非洲南部最大的鐵路網及陸路運輸業管道。

(二)車輛道路:

南非道路網約75.4萬公里,其中國道總計約13萬公里,由南非國家道路局(The South African National Roads Agency SOC Limited,Sanral)負責維護,而各省政府及地方政府則負責區域性及市區內道路。

Sanral已在2010年提出計畫將國道總長增加超過2萬公里,預算金額估計超過400億南非幣;另外,其他區域性及市區僅有84%鋪有柏油路面,各地省政府亦每年編撥預算修整道路。

(三)港口:

南非雖與其他多個非洲國家領土接壤,但大約96%之出口貨物係依賴海運,南非海岸線同時鄰接南大西洋和印度洋,其地理位置具有重要交通樞紐及戰略功能,其8個主要商港分別是那他省(KwaZulu-Natal)的理查灣港(Richard Bay)及德班港(Durban),東開普省(Eastern Cape)的東倫敦港(East London)、伊麗莎白港(Port Elizabeth)及恩庫拉港(Ngqura),西開普省(Western Cape)的莫塞灣港(Mossel Bay)、開普敦港(Cape Town)及薩達那港(Saldanha)。

南非港口工程主要由南非國營運輸公司Transnet負責統籌規劃,在南非8個主要港口中,德班港是非洲最繁忙的港口,同時也是非洲南部最大的貨櫃設施所在地,而理查德灣港是世界上最大的散貨煤炭碼頭,另恩庫拉港是南非第8個開發完成的商業港口,是非洲最深的集裝箱碼頭,被南非負予配合工業發展區(IDZs)的戰略地位。

(四)航空機場:

南非境內有6座國際機場:約翰尼斯堡(OR Tambo)、開普敦(Cape Town)、德班(King Kasha)、布魯芳登(Bloemfontein)、伊麗莎白港(Port Elizabeth)、阿平頓(Upington);及4座國內線機場:東倫敦(East London)、喬治(George)、金佰利(Kimberly)、彼萊斯堡(Pilansberg),其中「國際機場協會」(The Airports Council International)評比開普敦機場被為非洲最佳機場,約堡國際機場評比為第3佳機場,也是非洲最繁忙機場,德班國際機場(沙卡國王國際機場)評比為非洲第4佳機場。

機場主要由國營之南非機場公司(Airport Company South Africa,ACSA)負責統籌規劃,並維護境內10個機場之運作,其中伊麗莎白港及阿平頓於2013年進行局部整修,約堡國際機場亦於本(2016)年進行局部整修。



第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

(一)南非因失業率高,無技術勞工供應充裕,惟過去種族隔離時期一般教育程度偏低,勞工素質較差,技術工人缺乏,往往需自國外引入。

(二)由於勞工素質不佳,且缺乏敬業精神,各行業之生產力普遍低落,難以與其他國家相提並論。

二、勞工法令

(一)勞工關係法

於1996年11月11日實施,規定勞工有成立工會、罷工、集體議價之權利;依法成立勞工法庭及調解暨仲裁委員會,以解決勞資糾紛,並訂定最低工資。

(二)基本僱用條件法

於1998年12月實施,規範勞工之基本權利與義務。

(三)平等僱用法

於1999年12月起實施,規定中大型企業須提供肯定行動計畫,以保障黑人、女性及殘障人士之就業機會。

(四)技能發展法

2000年4月開始實施,課徵企業員工薪資總額之1%,作為勞工訓練經費。

(五)工資、工時

1、勞工關係法(Labour Relations Act)規定,各產業工會可與雇主進行集體談判,以決定其最低工資,故各行業之最低工資並不一致。以針織業為例,南非紡織業調解委員會於2003年5月將紡織業基本工資調升為每周262南非幣,2010年9月調高基本工資至489南非幣,2012年3月則再調升為569南非幣。另南非勞工部亦根據各地方經濟發展之情形來制定基本工資,一般而言,大都市地區因生活費用較高,基本工資亦較高,約較非都市地區高約10至15%。

2、基本僱用條件法(Basic Conditions of Emploment Act)規定,勞工每週工作45小時,逾時加班最低工資等。勞工法規定,工人有醫療保險等基本福利,工人工作時意外受傷,雇主必須負擔其醫療費用及薪資損失之補償。

3、由南非副總統Cyril Ramaphosa擔任主席之南非「經濟發展及勞動委員會」(National Economic Development and Labor Council, Nedlac)已於2015年11月間與南非企業及勞工界,在建立全國最低工資議題上進行一連串的雙邊諮商會議。目前南非並無全國性之最低工資,而係由產業別如礦業、公教等部門進行勞資談判後建立各自之最低工資水準並遵行,由於南非幅員遼闊,各省經濟發展階段不同且勞工生產力差異頗大,因此若未充分考量各省經濟情勢及各產業之差異性,而制定全國性之最低工資制度恐將窒礙難行。


第捌章 簽證、居留及移民

一、居留權之取得及移民相關規定及手續

臺商大部分係以投資移民方式取得居留權。方式如下:

(一)匯入款項於南非購置不動產或於銀行定存。

(二)將前述財力證明連同個人資料(良民證明及體檢表)委請此間律師事務所向移民局申請。

(三)居留證取得後再於南非居住滿五年以上即可向移民局申請成為公民,惟申請時需先接受現場訪談。

南非新移民法規於2014年5月26日正式生效實施,外國人申請簽證需加以注意相關規定。主要係針對赴南非工作、就學、經商及探親等人士之規定進行修正,修正要點包括:

(一)除了永久居留准證(permanent residence permit)外,新法規使用簽證(visa)代替准證(permit),例如:訪問准證改稱為訪問簽證,觀光准證改稱為觀光簽證,以及工作准證改稱為工作簽證。因此,在新法規下,短期簽證及長期居留准證有明顯之區分。

(二)新法規要求每個小孩在與父母旅行時,必須持有自己之護照並隨身攜帶。

(三)持有訪問簽證或醫療簽證者,不得在南非進行簽證轉換,除非是在極特殊情況考慮下。

(四)意圖在南非境內建立或投資被列為不受歡迎行業(undesirable business undertaking)之外國投資人,將不會獲發商務簽證或簽證展期。

(五)新法規納入「急需技能」工作簽證(critical skills work visa)制度。

(六)公司內部調動工作簽證(intra-company transfer work visa)之效 期為4年。

(七)南非公司申請雇用外國人士不超過3年,並提出雇用該等外國人士之必要性而獲得核准者,將獲發公司簽證(corporate visa)。

(八)簽證過期滯留超過一定次數者,將被定為「不受歡迎人士」(undesirable),分別在1年、2年或5年內不得入境,不再處罰款規定。

(九)首次申請簽證者必須在南非駐外使、領館辦理,僅申請簽證展期或延長者可在南非境內申請辦理。

南非新移民法規之實施已引起許多爭議,並對南非當地之移民機構及辦理移民事務之律師,造成困惑及反對意見。新規定對外國人申請簽證將造成不便,外國人申請相關簽證須更加注意相關規定,以保護自身權益。南非辦理移民事務之許多律師表示,新移民法規存在許多不完備之處,因此恐將對居住在南非之外國人申請工作簽證或其他種類之簽證時造成困擾。渠等呼籲新法規應採分階段漸進實施,並在初期實施階段,對不慎違反規定者給予寬恕。南非內政部長Malusi Gigaba於2014年9月宣布將暫緩實施南非新移民法中某些較具有爭議之規定,包括要求父母在與小孩在旅行時,必須持有小孩完整出生證明文件的規定,延後至2015年6月1日開始實施。

二、聘用外籍員工之規定

南非由於失業率頗高,對於雇用外籍員工規定較嚴格。企業需事先於報紙刊登廣告證明擬聘用之人才無法於南非獲得,才可申請聘用外籍人士。申請時建議透過律師或會計師向內政部申請並備齊回程機票、體檢表及良民證明等資料。南非新移民法於103年5月26日生效實施,擬申請外人工作簽證之南非當地廠商須向南非勞工部繳交員工培訓計畫及就業平等計畫等多項書面文件資料,手續繁瑣且耗時,業已造成取得工作簽證困難。


三、外商子女可就讀之教育機關經營情形

南非臺商大部分聚集於約堡、德班、Pretoria、Bloefontain、Ladybrand及New Castle等都會地區,子女就讀學校以私立為主(公立大部分為黑人學生,素質較差),私立學校大部分均為小學、國中及高中合一,學費頗為昂貴,小學一年約須6.0萬至7.0萬南非幣,國中及高中一年約8.0萬至10萬鍰之間。約堡地區私立學校水準差異不大,但臺商子女大部分就讀於St Johns College(男校,三學期制)、Crawford College(男女合校,4學期制)、St Peters(男女合校,三學期制)及Roedean School、St Marys School、Kingsmead等(以上均為女校,三學期制)。南非學制係採每年1月學年開始,12月結束,入學時須檢附護照及南非居留等證明文件方得入學。上述學校因係私立且學費貴,故總學生人數均不超過2,000人,每班人數約20至25人。



複製本網網址span  加入該頁到您的網路書籤span      
更新日期:2017/01/09