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主要國家投資環境-阿拉伯聯合大公國 United Arab Emirtes

第壹章 自然人文環境

一、自然環境

阿拉伯聯合大公國位於阿拉伯半島東部,北面波斯灣(又名阿拉伯灣)與伊朗隔海相望,西、南與沙烏地阿拉伯王國接壤,國土呈新月狀,全國面積約84,000平方公里,全境多為沙漠。阿拉伯聯合大公國屬熱帶沙漠氣候,東部山區則較為涼爽和乾燥。夏季炎熱潮濕(5-10月),氣溫35-48℃,冬季(11-翌年4月)氣溫7-20℃,偶有沙暴。平均降水量約100毫米,多集中於1-2月間。

二、人文及社會環境

總人口約933萬人,主要集中在阿布達比、杜拜及沙迦三大邦,其中本國籍人口僅約140萬人。人民多信奉伊斯蘭教(80%屬遜尼派,餘屬什葉派),操阿拉伯語,因受英國保護多年,一般政、商界人士均諳英語。外來人口主要來自印度、巴基斯坦及鄰近之其他阿拉伯國家,印度人多從商,經營中小企業或擔任經理職,對大公國經濟之影響力不可小覷。

當地屬伊斯蘭教國家,以尊重伊斯蘭教為原則。阿聯大公國雖係一法制國家,但仍施行伊斯蘭教律法(Shariah),Shariah規範人的行為及人在面對阿拉時的良知,Shariah是神諭的規範具強制性暨恆久性。在阿聯大公國走私或販賣毒品,依Shariah可判處死刑。即使在較開放之伊斯蘭地區商務旅行,入境務必問俗,尊重伊斯蘭教習俗。阿聯大公國清真寺大部分禁止非伊斯蘭教徒進入,特別是服飾暴露婦女。與伊斯蘭教徒共餐時,宜避免有豬肉食品及含酒精飲料,並儘量不用左手接觸食物。購置阿拉伯傳統服飾當紀念品時,宜避免在公共場所隨意穿著。齋戒月(回曆每年8月或9月),依新月出現為準,回曆較陽曆每年約提前10天,齋戒月期間,日間宜避免在公共場所、路上車輛中及正齋戒中之伊斯蘭教徒面前飲食、喝水甚至抽煙,否則被視為對伊斯蘭教之不尊重。女性於齋月期間更應注意穿著、避免曲線畢露。當地部分人士作息時間則日夜顛倒,齋戒月期間宜避免至伊斯蘭教國家拜訪。

由於夏季氣候高溫濕熱,公家機構對外僅工作至下午2時,一般文件申辦約在上午11時至11時30分即停止收件。購物中心商店營業時間已改自上午10時或11時至下午10時或12時,其間不休息。星期五係伊斯蘭教禮拜時間,除了購物中心及超市餐飲業之外,全國皆不上班,阿聯大公國自2006年9月1日起將原星期四到星期五周末時間,改至星期五及星期六,政府機構對外開放時間為週日至週四上午7時(或8時)至下午2時(或3時),星期五、星期六為例假日,而外商公司則為週日至週四上午8時(或9時)至下午5時或6時,私人企業或公司行號上班時間週六至週四上午8時30分至下午1時,以及下午4時至8時兩個時段。由於阿聯大公國無一致之上班時間,拜訪客戶時宜先洽詢上班會面時間,以免往訪時撲空。

阿聯大公國七個邦(Emirates)中,阿布達比面積最大,達6萬7,340平方公里,占阿聯大公國總面積87%,經濟實力最強。人口數約265萬人,占阿聯大公國總人口數26%。阿聯大公國發展經濟的主要資金來源為石油收入,石油蘊藏量達980億桶,其中94%集中在阿布達比。阿布達比工業發達,主要集中在石化領域,多為大型項目,其工業產值占阿聯大公國50%。為降低對石油收入的依賴,阿聯政府積極發展各項工業生產;為增加公有部門經濟收入,阿布達比當局為獎勵生產製造,提供一系列優惠條件,包括按照補貼費率提供必要設施,按照適當租金標準安排工業區每月土地規畫,提供貸款,給予進口原材料和設備免稅待遇,以幫助上述企業產品成功進入阿聯大公國市場乃至本地區周邊市場。為滿足世界市場對石化產品的需要,阿布達比國家石油公司在阿聯大公國建立了第一個石化生產綜合區。

杜拜邦係阿聯大公國第二大邦,面積約4,114平方公里,僅占全國5%,惟進出口貿易額卻占全阿聯大公國的80%。杜拜亦產石油,惟儲量僅不到全國5%,不若首都阿布達比豐富,杜拜政府未雨綢繆、深謀遠慮,積極發展非石油經濟。近年,杜拜邦非石油類產值即已超越石油類之產值,究其因素,係該邦長久以來對外開放的國際貿易政策、安全的生活環境以及較海灣地區內其他國家更為有效率的政府。根據估計,阿聯大公國總人口中,85%以上為外國籍人士(其中印度籍和巴基斯坦籍占大多數),本地阿拉伯人僅占不到15%,阿聯大公國,尤其阿布達比及杜拜政府行政管理尚稱井然有序,市容整潔、基礎建設完善,道路上有許多Toyota Camry計程車及免費的市內電話,的確可感受到阿布達比及杜拜政府的前瞻企圖與雄心壯志。貿易與商業是杜拜經濟繁榮的關鍵,今日杜拜已成為中東地區居於主導地位的商業暨金融中心,尤以其位居歐、亞、非中心之優越地理位置,公共設施完備,陸海空交通便捷,為歐、亞、非三洲之客、貨運轉運中心,阿聯大公國投資190億美元於機場發展計畫,這將使阿聯大公國擁有中東地區甚至全球最大的機場,此計畫將擴建3個新國際機場,其中2個位於快速發展中的杜拜,另一個則位於首都阿布達比,目前全球100餘家航空公司已在杜拜設立營運據點,部分工程已完工啟用,成為阿拉伯海灣地區內最重要之航空交通樞紐。

三、政治環境

全國由7個獨立之成員邦國組成,分為阿布達比(Abu Dhabi)、杜拜(Dubai)、沙迦(Sharjah)、阿基曼(Ajman)、烏姆蓋萬(Umm Al-Quwain)、拉斯海瑪(Ras Al Khaimah)、及富吉拉(Fujairah)等七邦,除富吉拉邦面臨阿曼灣(Gulf of Oman)外,其餘諸邦均面波斯灣(Persian Gulf)。大公國雖有聯邦政府,惟除外交、國防及教育屬聯邦權限外,各邦自有行政體系,為一組織鬆散之邦聯國家,實權操於行政系統(世襲統治家族),聯邦最高權力機構為「最高委員會」(The Supreme Council),由7邦邦長組成,制定國家政策,批准聯邦法律及條約。總統歷年來均由面積最大、人口最多之阿布達比邦邦長擔任,副總統兼總理則由次大之杜拜邦邦長擔任。立法機構為「聯邦國家議會」(Federal National Council),主要工作為向內閣部會反映各地區之需求及建議,並向大公國內閣會議提出有關檢討意見,惟無任何實權,議員共計40名,其中20席依據各邦人口及財富比例分配名額,並由各邦邦長直接任命,一般以區域內重要家族代表及工商鉅子為主。


第貳章 經濟環境

一、經濟概況

阿聯大公國是一個開放的經濟體系,該國有較高的人均收入(據IMF估算,2015年為US$36,060)和每年可觀的貿易順差(2014年順差為1,808億美金)。在經濟多樣化的努力下,該國已成功地將石油和天然氣產出占國內生產總值(GDP)減少至34%左右。自從1962年開始出口原油,阿聯大公國已從貧困的沙漠地區變革成有著高標準生活的現代國家。政府並在境內廣設自由貿易區(Free Trade Zone),外國企業在區內設立公司或工廠,可擁有100%所有權和零稅率的優惠,藉此吸引外國投資者進駐,打造該國成為中東地區金融、物流、貿易中心。為舉辦2020年杜拜世界博覽會,政府在創造就業機會和基礎設施的擴建方面增加許多支出,並開放私人企業參與更多的公共事業。未來幾年的策略計畫重點在產業多樣化及透過提高國民教育水準和增加私人企業等來創造更多就業機會。

二、天然資源

石油和天然氣資源非常豐富,其石油蘊藏量約有978億桶,約占全世界蘊藏量的10%,居世界第7位;天然氣儲量為6.08萬億立方米,居世界第8位。

境內農業受限於自然環境而不甚發達。阿聯大公國農業、畜牧業和林業的產值占國內生產總值的0.7%,全國耕地面積約10萬公頃,主要農產品有椰棗、蔬菜、小黃瓜、番茄等,糧食還是依賴進口。目前,僅有漁產品和椰棗可滿足國內需求。畜牧業方面規模很小,主要肉類產品也依賴進口。近年來,政府採取鼓勵務農的政策,向農民免費提供種子、化肥和無息貸款,並對農產品全部實行包購包銷,保障農民的收入,致力使該國農業能迅速發展。

三、產業概況

(一)石油工業

阿聯大公國石油產量占全球石油需求3%,為世界第七大石油生產國,估計其石油蘊藏量約有978億桶,約占全世界蘊藏量的10%,其中約920億桶(占總蘊藏量90%)位於阿布達比,杜拜則僅占40億桶(約4%),沙迦15億桶。絕大多數油田位在扎庫姆(Zakum)地區,為中東第三大油田,阿聯大公國預計以7年之長期石油擴充生產計畫,以維持其全球供油之優勢。自2000年至2007年,阿聯大公國已投資超過90億美元擴充其石油產業,2014年已達到日產350萬桶,照此估算阿聯大公國石油蘊藏量仍足夠開採90餘年。

阿聯大公國目前共有5家煉油廠,其中Ruwais煉油廠及Umm al-Nar煉油廠兩家由阿布達比國家石油公司(Abu Dhabi National Oil Company,簡稱ADNOC)所擁有。其餘3座煉油廠分別為:位於杜拜之Jebel Ali煉油廠、位於Fujairah之Metro Oil煉油廠,以及沙迦煉油廠(Sharjah Oil Refining Company)。

天然氣方面,阿聯大公國擁有全世界4%之天然氣蘊藏量,係繼卡達、俄羅斯、伊朗及沙烏地阿拉伯等國之後,排名世界第7大天然氣蘊藏國,其中90%之蘊藏量位於阿布達比。

(二)非石油產業

1、農業、漁業和畜牧業

2014年資料顯示,阿聯大公國包括漁牧業的農業年產值約27.09億美元,僅占其國民生產毛額0.7%。由於氣候及生態環境結構等因素,農業發展的成功對大公國而言,是一項重要成就,克服惡劣氣候、水源缺乏、雨量稀少等問題,將沙漠整治綠化,進而生產農產品和花卉,外銷至日本、印尼、馬來西亞及其他世界各地;根據農漁部資料,在所有產業中僅農業產值每年可高於5億美元,每季平均收成逾逾60萬噸(如蕃茄、小黃瓜、茄子、萵苣及牧草等)。儘管大公國氣候狀況條件不佳,惟現今大公國在漁類、椰棗及日常作物方面皆可以自給自足,另生產花卉及玫瑰外銷至其他海灣國、英國、澳洲、黎巴嫩、日本等世界各地,政府並在艾因區(Al Ain)成立一花卉農場,每年生產大量花卉,賺取巨額外匯,對國家經濟有明顯貢獻。阿聯大公國沿海漁獲量因環境汙染、過度使用海水淡化以致近海鹽分偏高等因素影響而下滑,尤其夏季期間基於永續保護原則對漁撈有諸多限制。畜牧業部分則需仰賴進口,然而2010年起阿聯大公國開始向歐盟國家出口駱駝奶及其衍生商品,未來也計畫結合現代加工技術將駱駝乳製品行銷全世界,目前已有中國大陸企業投入台幣5,000萬開發位於阿聯大公國境內的家禽、蔬果生產基地。

2、煉鋁業

煉鋁業是阿聯大公國主要產業之一,杜拜鋁業公司(Dubai Aluminum co., Ltd.,簡稱Dubal)為杜拜政府所有,乃世界第三大煉鋁廠,是中東兩大煉鋁廠之一(另一煉鋁廠為巴林鋁業公司),該公司鋁產能占世界3%,且占大公國國內生產毛額7%,每年生產量達140萬公噸,每年成長率3%,其中35%產能為供應境內需求;此外,杜拜鋁業公司亦積極推動國家化(Nationalization)計畫,該公司70%之執行管理階層由大公國國人擔任。目前該公司出口至全球51國300多個客戶。2014年4月,阿布達比政府擁有的穆巴達拉發展公司(Mubadala Development,MD)和杜拜政府擁有的杜拜投資公司(Investment Corporation of Dubai,ICD)於宣布成立阿聯酋全球鋁業公司(Emirates Global Aluminium,EGA),MD和ICD各擁有EGA50%的股份,公司總部設在阿布達比。目前EGA原鋁產量佔海灣國家總產量的50%,預計未來該公司的原鋁產量將達240萬噸/年。此外,據2013年11月MD和ICD達成的協議,EGA將投資50億美元開發位於西非的幾內亞比索共和國的鋁土礦、煉鋁廠和港口,以獲取上游資源,並將在阿布達比塔維萊地區建造年產400萬噸的氧化鋁精煉廠,投資金額達110億迪拉姆(約30億美元),預計2017年底前完成。由於阿聯大公國有低廉及充分的能源,非常適合煉鋁業,煉鋁所產生的高溫,又可用於海水淡化,經濟效益非常高。

3、房地產業

房地產業對阿聯大公國經濟發展扮演重要角色。2014年房地產占其GDP約10%。隨著政府以及民間企業對於營建工程積極且大量的投資,不斷推出新營建計畫,業者原先預估,阿聯大公國之不動產市場未來七年內可能達630億美元。隨著2020世博會即將到來,在阿聯境內到處可見建築工地持續施工中,政府持續支持新開發案,來壓抑日漸高漲的房價。大公國各邦皆專注於營建業發展,尤以杜拜最為蓬勃,杜拜政府積極推動營建業之發展,及商業及住宅等大型營建工程之興建,除了杜拜當地的房產集團如EMMAR、DAMAC等競相推出新建案之外,國際級地產集團川普也將在杜拜新市鎮區進行造鎮計畫。

4、運輸業、物流業

(1)杜拜為全球第七大貨櫃港,中東、中亞、南亞及非洲區最大港口,近年來因杜拜及阿聯大公國本地經濟之發展,杜拜港口已逐漸轉變成本地之工業及貿易進出口中心。進口至阿聯大公國當地貨櫃維持成長,來自遠東國家之貨櫃處理量亦有明顯提升,其次則為印度及西歐各國。

(2)2015年杜拜國際機場(Dubai International Airport)的客流量已達到7,000萬人次,杜拜政府為了應付未來可能攀升的航空運輸需求,已在離杜拜市中心約30分車程的東南角著手建立一座未來全世界最大的馬可敦國際機場(Al Maktoum International Airport),完工後每年處理的旅客人次可以達到1.2億,2013年馬可敦機場已經開始承擔貨運與部分客運航班業務,由該機場到中東最大自由貿易港區傑貝阿里(Jebel Ali Freezone)僅約半小時,更加強化杜拜海空聯運的發展潛力。杜拜物流城(Dubai Logistics City)展現出真正的連通性,這項規模龐大的開發計劃集合了機場、物流倉儲設備以及空運中心,每年貨物吞吐量高達1,200萬噸。可容納超過6,400家公司的杜拜物流城緊鄰傑貝阿里港,貨物可在極短時間完成機場與港口之間的轉運,再利用港口運至中東各國與世界各地。杜拜的航空物流相關產業創造了41萬個工作機會,約占杜拜2013年國民生產毛額27%。

5、水泥業

由於阿聯大公國營建業的蓬勃發展,水泥及其他建材之需求大幅增加。目前大公國擁有12家水泥工廠,根據2012年資料顯示,阿聯大公國水泥每年產量超過1,700萬噸,除了滿足國內需求,並出口到11個國家其中包含伊拉克、科威特、阿曼、蘇丹和坦尚尼亞等國。其中拉斯海瑪水泥公司(Ras Al Khaimah Cement Company)為阿聯大公國最大水泥製造廠商。

6、紡織成衣業

阿聯大公國紡織成衣業為其僅次於石油產業的第二大出口產業,其中又以杜拜發展為最,根據統計,海灣合作理事會會員國(GCC)的紡織品市場總值約65億美元,其中杜拜占其總值37%,達24億美元。由於阿聯大公國實行自由貿易、政治環境穩定、且佔地理位置之優勢,其紡織及成衣業已成為中東地區中樞。阿聯大公國紡織成衣有76%用於外銷,主要外銷地區為歐洲及美國,另外因杜拜轉口貿易之便,成衣批發市場十分熱絡,中東與非洲各國商人皆到此批貨,傳統上成衣批發市場業者多為印度或巴基斯坦裔,但近年來大陸業者挾大陸政府補助削價競爭,搶得不少地盤,卻也打亂店租與售價之市場行情。

7、塑膠業

隨著非石油經濟對塑膠產品需求的增加,政府在此一製造業得以快速發展,從而降低大公國對塑膠產品的依賴。由於擁有豐富原料,政府積極發展塑膠工業,並且開始逐漸涉足出口,尤其在包裝部門。大公國塑膠產品結構可分為二類:(一)建築用塑膠管及軟管:占塑膠工業之三分之一,產品廣泛應用於建築業、地下水管道及PVC管,國內生產可滿足其三分之一需求,進口產品則以較特殊類,國內無法生產者如特殊軟管及附件接頭。(二)用於包裝的塑膠產品:目前塑膠袋用途極為廣泛,用於工業品、消費品、化學、水泥、糖及農業產品,包裝方面的需求主要來自於食品工業(麵粉、米、糖、飼料、蔬菜等)、化工及肥料。1998年11月由ADNOC和丹麥Borealis公司合資設立的Borouge,主要廠區位在阿布達比Ruwais區,是世界第六大聚烯烴公司,於2014年達到250萬噸年產量的目標。另外集團聚乙烯及聚炳烯年產能也持續擴產朝700萬噸邁進,中東和非洲地區是Borouge公司之主要銷售地區,占35%,Borouge同時也是全球最大的烯烴轉化廠商。

8、鋼鐵業

阿聯大公國鋼鐵需求大部分仰賴進口,大公國對於鋼鐵之需求在2008年之前因住屋等營建相關需求而提高,直到2008年第4季金融風暴發生後需求銳減。阿聯大公國的鋼鐵消耗量在2013年底達到800萬噸,鋼鐵廠之興建,將有助於阿聯大公國減少對國際鋼鐵市場之依賴程度。阿聯大公國最大的鋼鐵廠(Emirates Steel)表示產品將轉向高附加值的高強度鋼鐵發展。阿布達比工業公司Senaat將和兩家日本鋼鐵企業JFE、Marubeni-Itochu合資建設Al Gharbia鋼管廠,總投資11億迪拉姆(約3億美元)。Al Gharbia鋼管廠位於阿布扎比哈里發工業區,預計2018年完工,年產量24萬噸,其中40%將出口周邊國家。Senaat公司表示,建設鋼管廠是基於長遠考慮,並已掌握市場供求,中東地區年進口鋼管100萬噸。日本JFE鋼鐵表示,海灣油氣生產前景依然強勁,由於運輸石油和天然氣需要鋼管,故需求將穩定增長。Senaat公司為阿布達比政府成立的控股公司,子公司包括阿聯酋鋼鐵(Emirates Steel)、塔維拉鋁型材(TALEX)、Arkan、Al Foah等。

9、製藥業

阿聯大公國製藥業市場大多仰賴進口,官方表示阿聯大公國藥品市場在2010-2011年間有約3.5%的成長,之後減緩但持續成長至2019年到約36億美元。由於大公國人口快速成長、生活水準逐漸提升,對藥品需求日益增加,致使其積極發展藥品業,為海灣六國中僅次於沙烏地阿拉伯的第二大藥品生產國。阿聯大公國製藥產業在2014年達到20億美元產值,為滿足日漸增加之藥品需求,阿布達比工業城(Abu Dhabi Industrial City)內將興建新的製藥廠,此藥廠價值逾2億美元,可望增加藥品產量供中東地區之需求。杜拜在2005年推出生物技術科技園(DuBiotech),目前該園區擁有上百家生物科技及製藥研發公司入駐,如Pfizer,Merck Serono,Amgen,Genzyme公司等跨國公司。

10、電纜業

杜拜電纜公司(Dubai Cable Company, Ducab)成立於1979年,主要生產低至中電壓電纜及相關附屬產品,該公司設在傑貝阿里自由貿易區,主要股東為杜拜政府及英國的BICC公司,為杜拜電纜公司主要的技術及設備的提供者。自1981年起,該公司之銷售額每年平均成長15%,於2010年達5.5億美元。杜拜電纜公司的產品約80%供應國內使用,另外20%供外銷,外銷範圍包括香港、新加坡、斯里蘭卡及中東地區,近年擴大出口至伊朗、印度、約旦及坦尚尼亞等地。杜拜電纜公司於2010年正式成立專攻海灣地區高壓電市場的子公司Ducab HV,是海灣地區第一家提供超高壓電(extra high voltage)的公司。

11、玻璃業,陶瓷業

阿聯大公國家用玻璃工業(Household Glass Equipment Industry,以1995年設立於傑貝阿里自由貿易區之Al Tajer玻璃廠(Al Tajer Glass Factory)為開端。營建業蓬勃發展而帶動玻璃業成長,Dubai Investments PJSC成立之玻璃公司(Glass L.L.C.),合併管理五家子公司,分別為Emirates Glass、Emirates Float Glass、Lumiglass Industries、Saudi American Glass Company、Emirates Insolaire LLC。其產品包含建築、工業用玻璃和太陽能節能玻璃等,2014年合併營收約5,000萬美元。

阿聯大公拉斯海馬陶瓷公司(RAK Ceramics)是全球最大的陶瓷生產企業之一,在阿聯酋、印度、孟加拉、中國大陸、伊朗和蘇丹設有工廠。公司總產能為年產1.17億平方公尺的瓷磚、450萬件衛浴設備,以及240萬件餐具,阿聯大公國占公司總產能的約70%。RAK公司於2014年投資8,000萬美元提高在印度和孟加拉工廠的產能,以及所屬工廠的技術升級,將印度工廠的衛生設備的年產能由30萬件提高到80萬件;將孟加拉工廠瓷磚年產能由350萬平方公尺提高到700萬平方公尺、衛浴設備由35萬件提高到100萬件,RAK公司將擁有世界最大板材的生產技術。

12、轉口貿易業

根據世界貿易組織表示,阿聯大公國之杜拜港係繼新加坡與香港後,全球第三大轉口中心。根據阿聯大公國經濟計畫部之統計顯示,2014年大公國之轉口(re-export)總額為663億美元,較2013年成長4.9%,占其對外貿易總額17%。2014年轉口貿易增長幅度較高的產品為貴金屬、機器及機械用具、電子產品及汽車零配件等,其中印度約占大公國轉口總額之16%,此外伊朗、伊拉克、比利時及阿曼等也是其主要轉口國。與出口業相關之公司行號,約87%位於杜拜邦、13%位於杜拜各自由貿易區內,雖然各自由貿易區內公司行號數量甚少,然而,就出口額而言,經其出口之總額佔整體總額45%,其餘55%之出口額則屬其他位於杜拜之公司行號。另外,根據世界銀行發布2014年物流績效指數排行,阿聯大公國位居世界第27位,中東地區首位。該排行根據160個國家的海關服務、基礎設施質量、發貨及時性等方面的綜合表現評定,每兩年發布一次,阿聯大公國在2012年的排行中位列第17。

13、觀光業

阿聯大公國近年大力發展觀光產業,2015年觀光人數突破1,400萬人次,旅客在阿聯大公國消費金額總計超過109億美元。以杜拜為基地的阿酋(Emirates)航空公司,近年來營運不斷締造佳績,且持續擴張機隊及航點,吸引全球旅客造訪杜拜。過去阿布達比的訪客以商旅為多,但隨著政府提倡文化建設與境內休閒場所增加,度假觀光的比例已有增加,政府也樂觀其成,希望藉此帶動無煙囪工業發展。阿布達比法拉利世界(Ferrari World Abu Dhabi)目前為全球最大的室內主題樂園,另外阿布達比政府投入鉅資興建的羅浮宮與古根漢美術館分館也將座落於文藝島區Saadiyat Island(Saadiyat在阿拉伯語有「快樂」之意)。除了到訪目的轉變,阿聯各成員大公國也統整資源,希望延長旅客平均入境天數與提高其平均消費。

官方統計指出,到阿聯觀光的旅客主要來自英國、美國、印度、德國、埃及、法國、沙烏地阿拉伯、義大利、中國等國,阿布達比觀光文化部希望在來年也能增加新興市場的旅客到訪率。

2014年杜拜旅遊和商業推廣局表示,2017年杜拜飯店房間數量將達11.5萬間,較2013年新增3萬間。同時也預計2020世博將有2,500萬遊客到訪,觀光業對杜拜國內生產總值貢獻額將達60億美元。

根據萬事達信用卡公司發布之2015年數據,全球最受旅客歡迎的城市名單中,杜拜在排名第4,旅客人數較2014年成長8%至 1,426萬人。

如果杜拜在未來幾年保持現有的成長速度,到2017年國際旅客人數可望超越巴黎。作為全球長途旅行的轉運站。2020年的杜拜世博會,必將吸引更多的旅客到此一遊。

杜拜為中東和非洲地區最受歡迎的城市排名第1,遊客的消費總金額,比排名第2位的約翰尼斯堡高出4.5倍,比第3的利雅德高出6.1倍。

14、電信通訊業

阿聯大公國通訊產業發展步調快速,在計算其市場規模時,即面臨通訊工業包括設備、軟體、服務、零組件及檢測設備等產值估算問題,如以語音或數位通信內容區分市場,亦面臨有線或無線傳輸、廣域網路或區域網路等問題。

15、食品業

中東地區有近90%的食品完全依賴於進口,阿拉伯聯合大公國已成為世界第三大食品轉口貿易國,其中72%經過加工包裝後出口到亞洲、非洲及海灣地區。在強烈市場需求驅動下,每年二月在杜拜舉行的海灣國際食品展(Gulfood)儼然成為中東北非地區相關產業最大的展覽。

杜拜杰貝阿里自由貿易區(Jebel Ali Freezone)為阿聯大公國境內最大的自由貿易區,目前貿易區內有食品飲料企業437家,包括聯合利華、亨氏、卡夫、百事可樂等國際企業。

16、服務業

許多跨國性的服務業在2015年前大舉湧進杜拜。杜拜是中東地區有形的產品以及無形的服務業最發達的市場。在有形的產品方面包括各類建材、資通訊產品、醫療器材以及食品等,中東、北非以及西亞諸國等多以杜拜為轉運中心。在杜拜的轉口貿易金額中,其中印度約占大公國轉口總額之16%,此外伊朗、伊拉克、比利時阿曼等也是其主要轉口國。拜有形產品轉口貿易興盛之賜,杜拜無形的服務業包括流通業(Logistics)、餐飲業、觀光業以及金融業亦相當有活力。尤其是流通業,世界上知名的流通業如TNT、DHL、Fedex等皆已在杜拜設立據點。

連鎖零售通路業在阿聯大公國的連鎖加盟體系發展規模、法律制度與環境可以說是截然不同,除了國營加油站可以看到自有品牌的連鎖商店外,在一般街道上是很難發現連鎖超商的存在,可是大街小巷卻又充斥著無數小型的雜貨店,只有在中、大型這塊市場才出現連鎖超市、賣場如家樂福(Carrefour)、史賓尼(Spinneys)、露露(Lu-Lu)等跨國集團進駐。根據市調機構Euromonitor International所提供的數據顯示至2016年預估規模將會達到美金537億美元。

醫療保健方面,隨著各國政府大舉投入開發醫療相關領域,近年來中東地區已成為世界各國健康照護器材廠商競相角逐的一塊重要市場。研究顯示,阿聯大公國杜拜邦內的本國籍國民(Emirati)每年在醫療方面的開銷約為1億美元左右,且杜拜邦內國民人口年成長率估計達6%,隨著人口不斷增加與國內醫療水平提升,未來留在阿聯國內接受醫療的民眾將會增加,以至於整體醫療市場將會急速增大。

杜拜衛生署(DHA)表示,計劃到2020年前吸引50萬人赴杜拜就醫,並計劃在未來數年建設18座私立醫院以及4座公立醫院,以實現其打造地區醫療中心,創造新觀光收入來源的目標。目前阿聯大公國醫療預算佔其國內生產總值的3.3%,在海灣國家中最高。阿聯大公國位列全球20大醫療旅遊目的地,根據Alpen Capital發布的數據,2013年阿聯醫療旅遊業達16.9億美元。看好杜拜醫療旅遊市場的潛力,目前杜拜正在建立的私立醫院就有10家。

四、政府重要經濟措施及經濟展望

(一)重要經貿措施

1、海灣國家關稅同盟

所有進口海灣六國之貨物,以該貨物到達的第一個海灣港口徵收關稅5%,而後轉運至海灣其他地區皆免再課關稅。實施單一關稅對我廠商有正面影響;所有進口貨物至海灣合作理事國,僅須繳納一次關稅,進口手續簡化,市場區域變大。各合作理事國間之區域貿易,由於不須再繳稅,減少許多行政程序,各國之間因交易簡便,貿易量將增加。海灣合作理事國之間交易無須再繳稅,而進口原料所繳交關稅,其稅額一定比製成品低,製造業成本降低,有利臺商在阿聯投資設廠製造。此外,在一般生鮮食品、蔬果類則為免關稅;含酒精飲料為50%;香煙、煙草製品為100%;貴重金屬方面則為部分免關稅,其餘皆為5%。

另外,目前阿聯大公國禁止進口之貨物如下:

(1) 所有麻醉產品

(2) 所有違反穆斯林宗教教義的貨物

(3) 以色列生產的產品或商品上印有以色列國旗和標誌的貨物

(4) 帶有賭博性質的機器

(5) 含有石棉製品的貨物

(6) 含有放射性產品的貨物

(7) 帶有香煙形狀的兒童糖果

2、漸廢除外籍工作人士之保證人制度

為推動阿聯大公國化(Emiratisation)政策,政府單位有意逐漸廢除現存外籍工作人士所需之保證人(sponsorship)制度,希望有助阿聯大公國國人自行設立並鼓勵自行經營其公司行號,目前僅計畫針對特定行業實施,並非全面廢除。此外,大公國人力資源及就業局(Tanmia)已於2011年開始將航空旅遊業、人力資源仲介及房地產仲介業等三部門,僅開放予大公國國民從事,其他國籍經營者或外資無法取得上述三種行業之執照。未來將規劃更多產業僅限阿聯大公國國民經營。阿聯大公國內閣授權就業局以直接介入業界之方式,加速私人企業大公國化之進行。

3、外國人得以擁有與自由買賣房地產

阿聯大公國擬開放房地產自由化,其中杜拜政府對外國人得以購買房地產之法令,已於2005年3月14日正式頒布,凡於政府規劃之特定地區域內,外國人皆可自由買賣、擁有或享有99年之房屋租賃權,如Palm,Emaar Properties,Dubai Marina Towers,Arabian Ranches,Jumeirah Beach Residence等專案房地產開發計畫,而大公國其他邦亦有意跟進。杜拜國際金融中心(Dubai International Financial Center),針對房地產權管理,並設立特別法(Commercial Code)。杜拜政府與花旗銀行加上私人投資如德國銀行等,共同設立1億5,000萬美元的伊斯蘭房地產基金(Islamic Funds),開發阿聯大公國國內房地產。

4、擬採取5%加值稅(VAT)政策

阿聯大公國與主要貿易夥伴達成自由貿易協定後,擬實行5%加值稅政策,以取代目前對進口物品課徵之5%進口關稅措施,此一政策預計與海灣國家同步實施,然而在2010年底進行一連串相關協商後,仍未正式定案。2015年國際原油價格持續下跌導致政府收入減少,使得海灣國家合作理事會成員國開始討論徵收VAT的可行性,以增加政府財政收入,阿聯政府已宣布計畫將在2018年實施VAT的徵收。

5、杜拜政府設立高科技園區積極開發半導體產業

杜拜政府大力支持高科技工業園區(Techno Park)以及杜拜矽谷(Dubai Silicon Oasis)之設立,積極開發境內半導體產業,期望吸引目前設立於美國、歐洲和亞洲地區之各大微電子及半導體等高科技產業公司,前往杜拜投資設廠。2015年,杜拜矽谷管理局投資2,800萬美元,成立杜拜科技創業中心(Dubai Technology Entrepreneurship Centre, Dtec),藉此吸引科技新創團隊入駐,提供科技創新產業的發展平台。

6、杜拜政府積極掃蕩仿冒品及商標侵權行為

杜拜政府表示,隨著杜拜商業活動持續增加,市場上不斷出現名牌仿冒品,商標侵權的問題日益嚴重,故杜拜政府決定積極取締不法之業者,針對仿冒品及商標侵權的商家採取更嚴厲之措施。2015年11月,杜拜經濟部成立智慧財產保護委員會,監管仿冒產品,負責專利、商標、著作權及查禁仿冒等業務,一旦查獲屬實,罰款將由現行的5千至2萬元迪拉姆提高至最高100萬元迪拉姆罰金。

7、海灣國家公民享有100%公司所有權

阿聯大公國政府為創造更佳之投資環境,對欲於阿聯大公國境內設立公司之政策逐漸鬆綁,公布開放海灣國家公民在阿聯大公國設立公司,部分產業可享有100%之所有權,以代替原本僅可擁有49%股權之法令,各種房地產不論是否在自由貿易區內皆可享有100%所有權。

8、擬開放外國公司100%擁有權

阿聯大公國經濟部2015年公布,將原本的境內合夥公司外國國民持股不得超過49%的部分放寬,放寬比率最高可比照自由貿易區100%持股,目前已完成立法草案,但對於法案通過時程則沒有詳細說明,境內許多外國公司對於此一消息都表示正面肯定的態度,目前於境內設立公司行號,在公司的營業登記中,大公國國民都擁有超過51%的股權,而大多數的公司則是私下擬一份契約。但是大公國政府一再強調僅有大公國政府文件才是合法文件,所以不時仍傳出公司產權糾紛案件。因此消息一出,多數境內合夥公司皆表示此法案有助於大公國長期經濟與商業發展的穩定。

(二)未來展望

1、第二家電信公司加入競爭激烈的市場

阿聯大公國是中東通訊產品主要市場,其中市場國際化程度又以杜拜為最高。杜拜已成為地區通訊產品主要轉運中心。因貿易往來聯繫頻繁,阿聯大公國通訊需求量高,通訊市場發展亦較中東地區各國快速。阿聯大公國通訊市場長期以來由國營Etisalat(Emirates Telecommunications Corporation)電信公司、阿聯酋綜合電信(Emirates Integrated Telecommunications Company,EITC)分配獨占,阿聯電信通訊管理局(Telecommunications Regulatory Authority,TRA)計劃將取消各項市場分配制度,促使電信市場自由化。目前Etisalat已和愛立信簽署戰略合作夥伴關係,研發下一代5G行動通訊的技術,並與中國大陸華為技術有公限司簽署合作協議,華為將為Etisalat開發升級固定和移動通訊網絡,雙方將在未來5年聯合開發中東地區的5G行動寬頻服務。

2、國際機場擴建計畫總值達190億美元

阿聯大公國投資190億美元於機場發展計畫,這將使阿聯大公國擁有中東地區甚至全球最大的機場,此計畫將擴建3個新國際機場,其中2個位於快速發展中的杜拜(Dubai),另一個則位於首都阿布達比(Abu Dhabi),機場擴建計畫完成後每年將可容納2億旅客。位於杜拜西南方的傑貝阿里馬克圖姆機場擴建工程,完成後每年將可容納1億200萬的旅客,全案預計2017年完工。杜拜同時也極積擴建營運超載的杜拜國際舊機場。阿布達比機場第二期工程於2012開工,將打造全新總面積達70萬平方尺的航廈Midfield Terminal Complex(MTC),包含客運及貨運和免稅商店及餐廳,客運量可達每年3,000萬人次,預計2017年7月完工開始營運。

3、杜拜興建捷運系統

2009年開通杜拜捷運,全線長74公里,包括49個捷運站。2015年上半年客運量達88萬人次,隨著2020世博規劃,杜拜交通管理局宣布將捷運紅線擴建延伸至杜拜市區南方世博預定園區內並銜接馬克圖姆國際機場,預計新增8站,長14.5公里,擴建工程將會在2018年前完成。

4、杜拜汽車工業區(Dubai Auto Zone)

由於近年來汽車市場蓬勃發展,杜拜平均每兩人就擁有一部車,外加周邊鄰近國家的需求上升,杜拜傑貝阿里自由貿易區管理局(JAFZA),設立一總值達5.5億美元之汽車工業區,以容納快速成長之市場需求。該工業區將包括分銷、零件、維修等汽車相業相關產業,可使汽車製造者、貿易商、供給者、和消費者集中一地,可滿足海灣各國和本地之汽車需求量,並可幫助推動汽車及零配件轉口至亞洲、非洲等國家之市場。目前已有超過420家公司進駐,貿易區管理局方面也計畫擴建以滿足更多的需求。

5、杜拜濱海區4座人造島興建計畫

杜拜濱海區人造島計畫,預計投資總額高達20億美元。根據杜拜觀光及商業行銷部(Department of Tourism and Commerce Marketing)表示,由於濱海地區之旅館住房率遠超過市中心,故此一濱海區興建計畫,於未來幾年可望促進大公國經濟成長,並帶動杜拜觀光業茁壯成長。依據產業資料來源顯示,未來3至4年內杜拜將有100家新的旅館成立,其中包括在濱海區人造島上之75家旅館。目前Pam Jumeirah上正在興建Nahkeel Mall,全新大型飯店與購物中心綜合區,預計2018年完工,將使棕梠島再次成為世界焦點。

6、阿布達比內設置20個工業區

阿布達比預計於未來逐步成立20個工業區,以促進其經濟多樣化,吸引國外投資者。這些工業區之外國業者皆可享100%所有權,設立產業將包括金屬、化學、石化、食品處理、營造、建築原料、木材、家具、石油、瓦斯、汽車等,這些新工業區的成立,將可使阿布達比躋身成為世界工業、服務及物流中心。目前有綠能零碳造鎮馬斯達計畫區(Masdar City)、阿布達比港岸貿易區(Abu Dhabi Ports Company)、阿布達比機場自由貿易區(Abu Dhabi Airport Free Zone)已對外開放招商,在阿布達比最大的工業區哈里發工業區(KIZAD)第一期130萬平方英尺倉庫已建成,其中超過80%已被租用。哈里發工業區將分6期建設物流倉庫,每期面積均在100萬平方英尺左右。

7、鐵路開發計劃

阿拉伯聯合大公國為強化經濟發展,提高境內礦產運輸效能,於2009年立法規劃興建鐵路,根據該法案第二條成立了「聯邦鐵路」(Union Railway),2011年起正式更名為Etihad Rail,總長約為1,200公里,未來將與海灣各國的鐵路建設連成一跨國運輸網,國際間通稱海灣鐵路,為全球備受矚目的建設大案之一。該鐵路計畫連接國內主要的工業區、城市和港口,並連接7個酋邦國。266公里長的第一期工程已於2014年底完工營運,由於2015年國際原油價格下跌,導致阿聯政府財政收入減少,政府官員表示該項鐵路計畫將延期完工。

8、藍水島(Bluewaterland)計畫

由杜拜著名開發商Meeras控股公司所負責,並由阿聯大公國副總統兼杜拜邦長穆罕默德批准並命名為“藍水島(Bluewater Island)”計畫,總投資金額高達16.3億美元,預計2018年完工,計畫將杜拜著名的朱美拉海灘住宅區(Jumeriah Beach Residence)的海岸線延伸出一塊全新的人工娛樂島嶼,藍水島計畫中最大的亮點是打造全球最大最高的摩天輪“杜拜眼”,除了摩天輪之外還包含了有五星級飯店、商業、娛樂等區域,預計完工後每年可吸引300萬遊客前來參觀。

9、哈里發港正式啟用

哈里發港位於阿布達比與杜拜之間,緊鄰阿布達比哈里發工業區(KIZAD),建於離岸5公里處,可供船長400米、吃水深度16米的超大型船舶停靠,是中東地區的首個半自動碼頭,初期貨物年吞吐量可達1,200萬噸,年吞吐量可達250萬標準貨櫃。預計至2030年,港口的貨物年吞吐量可達3,500萬噸,年吞吐量可達1,500萬個標準貨櫃。哈里發工業區占地418平方公里,是阿布達比2030發展規劃的重要項目,旨在成為全球最大的產業集中區,哈里發港的啟用,將對哈里發工業區的發展形成有力支撐,意味著阿布達比在產業增值和多樣化道路上邁出了重要的一步。預計至2030年,哈里發港和哈里發工業區對阿布達比非石油經濟GDP貢獻率將達到15%。

10、多元化開發可替代能源

根據阿聯大公國最高能源委員會資料,目前阿聯大公國電力能源供應99%來自天然氣,另1%來自燃料油。為改變能源結構單一的現狀,阿聯大公國正致力於發展可替代能源項目。2050年杜拜乾淨能源計畫(Dubai Clean Energy Strategy 2050),目標為打造杜拜成為全球乾淨能源(Clean Energy)和綠色經濟(Green Economy)中心,包含到2050年時75%的發電來自於乾淨能源,讓杜拜成為全球碳排放量最低的城市之一。阿聯大公國目前正在建設四座核電廠,總投資20億美元。鑒於日本福島事故,阿聯大公國特別重視核能安全問題。四座核電反應廠均符合國際最高安全標準,能抵禦地震、海嘯等各種自然災害。其中首座核電廠將在2017年營運發電,其餘三座核電廠項目將於2020年竣工,屆時每年能為阿聯大公國減少1,200萬噸碳排放量。在太陽能利用方面,阿聯大公國也積極進行各種嘗試。位於首都阿布達比的馬斯達爾生態城大力吸引國際新能源公司入駐。生態城日常運轉完全利用清潔能源。城內太陽能電廠2009年投入使用,發電容量10兆瓦,每年可減少1.5萬噸碳排放量。另外,杜拜市郊耗資33億美元占地48平方公里的太陽能發電廠,是目前海灣地區最大的太陽能工程。該專案計畫將於2030年竣工,屆時發電量可達1,000兆瓦,滿足杜拜5%的電力需求。

阿聯大公國政府在綠色經濟轉型中非常重視頂尖科技人才的招募與培養,堅持『人力資源先行』的發展方針。為了廣納賢才,阿聯大公國政府早在2006年就設立了總金額高達2.5億美元的『綠色能源基金』(Masdar Clean Tech Fund),用於可再生能源技術的基礎研究與人才引進。隨後,又投資3億美元創辦Masdar城科技研究中心(Masdar Institute Campus),並將其發展目標定位為世界上第一所專注於可替代能源研究的科技學院。目前,該學院下設材料科學、機械科學、水與環境工程、資訊產業和系統工程等五大學科。為了增強對外國投資的吸引力,阿聯大公國政府還計畫針對開發、經營先進能源產品的國際投資者推出一系列激勵政策,包括一站式的政府服務、免稅優惠及相關智慧財產權保護等。

11、打造全球最大購物商場 (Mall of World)

杜拜於2014年宣布一項結合觀光與零售的龐大開發案,內容包括打造一座全球最大的購物商場,占地8萬平方呎的零售設施稱為「世界商城」(Mall of the World),包含100家飯店2萬間的房間,7公里長的室內溫控長廊,全世界最大的室內主題樂園,以及規劃3萬平方呎的健康醫療區。第一階段工程預計2020年完工。

12、2020世博會

贏得2020年世界博覽會主辦權的杜拜,正期盼能在世博光環加持下,為它再造新的經濟奇蹟。這是中東地區首次主辦世博會,阿拉伯聯合大公國預估,2020年杜拜世博會,可望為該國經濟帶來392億美元的資金流入,並預料將創造22萬7千個工作機會,與吸引2,500萬名遊客造訪。政府當局預估,與世博會相關的基礎建設投資預估將達約68億美元。除了營建業可望受到世博會的利多提振,觀光業與旅館業也預料將蓬勃發展。其他受世博會經濟效應帶動的產業還有工程營建、運輸、零售與物流業等。

13、阿拉丁之城

杜拜市政府2014年公布,阿拉丁之城(Aladdin City)開發案,位置坐落於杜拜河(Dubai Creek)附近,計劃設計靈感來自於阿拉丁童話故事和一千零一夜故事中的腳色之一海盜辛巴,預計2016開工。其中設計包含三座大樓,可供商業及飯店租用。杜拜河附近區域正向聯合國教科文組織申請成為世界遺產,而阿拉丁之城就在該區域附近,希望能夠將過去傳奇城市的美麗和旅遊功能完美融合,並且保留這裡原有的港口活動,將成為杜拜河上的新地標。

14、打造智慧城

杜拜矽谷管理局(Dubai Silicon Oasis Authority, DSOA)正致力於將杜拜矽谷建設成為綜合性的智慧城市,已安排24億迪拉姆投資用於2017年底前完成杜拜第一座智能城市—矽園(Silicon Park)、醫院、住宅等一系列建設項目。杜拜矽谷為杜拜政府全資擁有的科技自由區,截至2013年已有約929家公司入區經營,從事半導體、微電子和其他高科技產品的生產,並建立中東和非洲地區的地區總部和研發中心。進駐企業中,IT行業佔65%,商貿和服務行業佔35%;歐洲公司佔35%,亞洲公司佔19%,美國公司佔6%,來自中東北非地區的公司佔38%。


五、市場環境分析及概況

阿聯大公國政府統計資料僅公布至2015年上半年止。除貴金屬及珠寶外,核子反應器、鍋爐、機器及機械用具、鐵路及電車道車輛以外之車輛及其零件、電機與設備及其零件、航空器、食品等為主要進口產品。進口值由2013的1,865億美元,成長至2014的1,896億美元,成長1.6%左右。中國大陸為2014年首度成為最大進口來源國,其次為美國、印度。阿聯大公國亦向德國、日本、英國等國家採購機電設備等基礎工程所需器材。

石油一向占出口產品的最大宗,目前石油與天然氣收入約占該國GDP 34%。非石油產品出口每年亦呈現成長,因天然珍珠、寶石、貴金屬、塑膠製品、船舶及浮動構造體、鋁及其製品、鋼鐵製品等近年出口漸增所致。2014年阿聯大公國非石油產品主要出口國家中,伊朗為最大出口國,其次為印度、沙烏地阿拉伯、阿曼、瑞士、土耳其。石油收入在阿聯大公國經濟仍持續扮演重要角色。政府利用其石油部門巨額盈收,致力於發展其非石油產業如石化、貿易、金融、技術、觀光等,以多樣化其經濟。境內各邦皆對經濟扮演不同重要角色,其中首都阿布達比蘊藏大量原油及天然氣,占阿布達比GDP的51%,杜拜邦為其商業、金融、電信、觀光、貿易中心,而沙迦邦則是輕工業中心,另外北邊其他各邦則分別為農業、礦業和水泥業重鎮。未來阿布達比將把發展重心置於製造碳氫化合物和其他石化工業,同時也加速國營事業私有化腳步。

阿聯大公國因為沒有外匯管制,開立信用狀沒有問題,信用狀亦為交易最常用的支付工具,但是阿聯大公國的信用狀屆時是否可以兌現主要取決於客戶是否願意贖單,如果開狀後市場情況改變,開狀人往往要求銀行以文件瑕疵之理由止付。因此,信用狀在阿聯大公國並不像其他歐美國家可靠。信用狀最後是否可以兌現,取決於客戶的信用。進口商在信用狀上預設陷阱,常見的信用狀陷阱為,例如故意將貨品名稱或型號打錯,進口商發現時,進口商表示沒關係,到時還是會去提貨。等到出口商提示文件時,銀行以文件有瑕疵為由拒付,待貨物抵達杜拜後,利用出口商急於出清貨物之心態,要求不合理之折扣。

大公國有關貿易活動,多為家族企業掌握,業者對產業知識豐富,貿易技巧嫻熟。交易對手可依供應商要求提供各項付款條件,惟亦善於在交易條件中設陷阱。如我國資訊業者通常要求收到預付款後才出貨,部分不肖業者即偽造T/T付款單據騙取供應商出貨。亦有在開出L/C後,於出貨前臨時更改交易內容,而以時間不及或更改L/C費用太高而藉故不修改,待貨物運抵大公國後,以文件瑕疵為由,對供應廠商予取予求。

阿聯大公國市場競爭激烈,部分廠商工於心計,利用各種手段要求賠償、降價,且外國人不能歸化為當地國民,對當地的認同感較低,因此部分外國廠商精心設計蓄意詐騙後一走了之。在生意接洽的過程中,需多方由其競爭對手中探聽其底細,並在往來的過程中逐漸篩選不適合之客戶,與固定客戶維持長時間往來,較有保障。我國廠商亦不宜將產品賣給太多客戶,以免客戶之間的價格競爭影響到下一批貨品進口意願。

在大公國開立空頭支票須負擔刑責,在以往只要取得銀行存款不足證明,即可接洽其戶籍所在地警察予以逮捕。但是近年來因為市場普遍不景氣,空頭支票氾濫,警察疲於奔命,各地警察局已開始要求債權人,要求提出告訴,經法院判決後,才願意配合抓人,因此,收取支票已經不像以往可靠。

我商一旦與阿商簽訂獨家代理合約以後,除非原阿商同意撤銷,否則很難撤銷獨家代理權,建議可變通的作法是簽訂「授權經銷」(Authorized Distributor),即可避免日後衍生的困擾。


六、投資環境風險

阿拉伯聯合大公國是一個小而且開放的經濟體,強有力的政策環境及金融實力,使其政治風險維持在低水平。具吸引力的商業環境繼續吸引資金,但其政策執行缺乏透明度可能會在危機中增加其脆弱性。由於各種條件的限制,阿聯發展製造業的條件並不成熟,仍以投資貿易、金融、不動產等服務業較為適宜。


第參章 外商在當地經營現況及投資機會

一、外商在當地經營現況

(一)美國為阿聯大公國主要貿易夥伴之一,在石油、天然氣產品及設備方面,美國產品占大公國市場45%,醫療設備方面占28%。目前阿聯大公國正與美國協商自由貿易協定,此協定不僅為美國出口商品提供機會,且為大公國商品如成衣出口美國消除貿易障礙。在此自由貿易協定下,大部分出口至美國的產品將不需課徵關稅,且允許阿聯大公國公司在美國可有100%投資權。美國能源部表示,美國的石油公司已做好進軍阿聯大公國能源市場之投資準備,期望於自由貿易協定簽定後,可為美國石油公司爭取得更佳機會與條件。

(二)由於中國大陸的逐漸開放,且廠商數量急遽增加,阿聯大公國境內之中國大陸人口成長相當迅速,目前在阿聯大公國經營的中國大陸公司已超過4,200家,估計近30萬人左右。杜拜許多消費性展覽常常可以看到中國大陸以國家館組團參加,中國大陸的接單先鋒亦正逐步併吞各種產品市場,原先只是散兵打游擊,然而現在這些企業及個體戶均相繼在杜拜建立長久基地,甚至在此建立龍城(Dragon Mart)展示樣品,招攬商機,使得中國大陸成為阿聯大公國低價消費性產品最大供應國。由於中國大陸廠商初到杜拜為短時間內爭取市場,常常以降價為手段,激烈競爭的結果,使得中國大陸產品價格持續滑落,許多不堪賠累的印度廠商退出市場,原來的市場逐漸由大陸商所取代。大陸大型消費性電子及家電廠商也已經結合當地經銷商進入阿聯大公國市場,目前主要仍以家電類電器為主,消費性電子產品也逐漸趕上日本及韓國產品。

中國大陸商務部和海灣合作理事會(GCC)秘書處於2016年1月19日共同宣布,雙方已恢復自由貿易協定(FTA)談判,並將加快談判進度,可望在2016年底之前達成全面性的自由貿易協議。

(三)韓國品牌進入阿聯大公國較晚,由於經濟發展模式不同,韓國在阿聯大公國的企業以大型企業為主,如三星、LG、大宇、現代等,經常以大型促銷活動或贊助大型活動(如Dubai Desert Classic高爾夫球賽)等方式,加強消費者對其品牌印象。近年來,韓國企業亦仿照日本模式,不定期派遣技術人員前來杜拜及阿布達比,對其最終客戶進行售後服務。阿聯自南韓進口商品中以機械為主,其次為電子產品、汽車零配件、鋼鐵及金屬等,出口商品則以油氣類為最大宗。南韓為世界上最大手機生產國之一,其兩大手機品牌三星(Samsung)及LG,在阿聯大公國市場廣受歡迎,阿聯大公國與南韓兩國總統於2009年12月於阿布達比簽署一價值200億美元的核能電廠合約,此核能電廠將為波灣阿拉伯地區第一座核能電廠,預計於2017年完工啟用。兩國並簽署合作協議,將加強核能的和平運用、再生能源、資訊通訊科技、半導體、造船、人力資源發展等方面合作。南韓知識經濟部並和阿布達比未來能源公司(Abu Dhabi Future Energy Company,Masdar零碳城的開發公司)簽署備忘錄,將共同發展再生能源。

(四)日本是阿聯大公國第三大貿易夥伴,主要出口商品為汽車產品,日本最大的重工業機械製造商SAIGA於2009年在Jabel Ali自由貿易區設立分公司,日本大型銀行Nomura(野村證券)則於2008年10月收購雷曼兄弟設於杜拜的子公司,並於杜拜國際金融中心(DIFC)取得營業執照。日本產品因品質優良,阿聯大公國消費者接受度頗高,一般行銷管道以媒體廣告為主。此外,許多知名品牌在阿聯大公國均有代理,故在阿聯大公國的行銷大部分由其代理負責。在重要展覽會中,日本品牌的攤位常是展覽的焦點之一。然而日本廠商甚少直接參加專業展推廣活動。

二、臺商在當地經營現況

臺商在阿聯大公國經營之產業以電腦業、通訊業、運輸業及餐飲為主,其中電腦業、通訊業一般皆將據點設在自由貿易區內,其他廠商則依其業務需要分設於大公國境內。臺商經營方式一般為設立發貨倉庫直接配銷或轉口。

(一)我國輸往中東之資通訊產品逐年衰退

我國銷往中東14國產品以資通訊產品為最大宗,我國業者華碩、鴻海、宏碁、微星科技、晶睿通訊等公司皆於杜拜自由貿易區內設立公司或發貨倉庫,業務範圍除涵蓋中東鄰近國家,亦廣達北非、中亞及獨立國協。增加拓銷中東周邊國家,如伊朗北非以擴大客戶群範圍,為加強拓銷與分散市場風險的方法,我國資通訊產品在中東地區主要競爭者主要來自高價的美國蘋果手機、韓國政府扶植的三星手機、中國大陸華為科技和小米手機等。競爭對手積極拓展中東市場,蘋果在2015年於杜拜開設中東地區第一間旗鑑店,華為設立旗艦服務中心等。在競爭對手夾攻下,市場大幅衰退。

(二)家具、建材等營建相關業進口需求大增

營建業工程進度受到2020世博會影響,許多擱置或停工的工程皆重啟建設,更多大型建案更如火如荼加速興建。主要原因是投資商和建案承包商對未來前景相當樂觀。因此家具、建材等進口需求量大增,我國五金、建材類相關產品出口至中東市場在中國大陸、南韓、歐美等競爭對手環伺之下,市佔率成長有限。


三、投資機會

以目前阿聯大公國以及杜拜產業發展現況,加上歷年來臺商於當地之投資發展情況觀察,我國業者可於大公國投資之產業或產品項目,仍以電腦業、營造業、電子業及餐飲服務業為主。我國出口至阿聯大公國產品,已經逐漸由消費性產品轉為資本財,主要產品包括電機設備、塑膠製品、人造纖維製品、電腦零組件、通訊器材。將來成長空間較大者為資訊類產品,隨著阿聯大公國工業發展需要,我國產業機械產品出口空間亦頗大。

目前阿聯大公國政府正著手推動資訊產業發展,如開通4G LTE服務與雲端相關業務,伴隨著硬體技術提升,軟體市場如手機應用程式與網路系統架構商機將會是我國廠商可以切入的部分。近年來我國與文創產業相關的創新能力是目前阿聯大公國欲尋找開發的一塊新市場,杜拜政府大力推動文化認同活動,並寄望透過完整的文創產業包裝將阿拉伯文化帶入人們生活中,我國在此一領域有不少傑出廠商已累積不少成功案例,如能將軟性實力輸出海外,本地文創業將會是服務業海外發展的一項利基。


第肆章 投資法規及程序

一、主要投資法令

按照阿聯大公國現行法令規定,在阿聯大公國境內設立公司或辦事處,需要有阿聯大公國本國籍人士擔任法定代理人(Sponsor,或稱保證人)。要經營進出口業務或進行商業上之買賣行為,則需取得商業執照(Commercial License),而商業執照之取得前提為必須有阿聯大公國本國籍的合夥人,最少占公司51%股份,而外國股東至多僅能占49%股份。理論上,分配股利時亦須按此比例分配。但是由於阿聯大公國法令規定,盈餘之分配可事先於合資契約中約定,不一定照51/49之比率分配,因此可彈性處理之空間甚大。在實務上,部分阿聯大公國籍的合夥人事實上並不出資,而僅是充任人頭,其應得之權利金(或股利)則事先於合資契約中約定。一個較有勢力或人面較廣的阿聯籍法定代理人能多少提供一些幫助。

如要避免法定代理人或合夥人的困擾,唯有在自由貿易區內設立公司或工廠。自由貿易區內設立最大的好處為省掉許多在區外繁複的行政手續,如不受法定代理人的約束與牽制,不受外國人投資需有本國人擔任合夥人股權比例分配之限制,且外國人百分百擁有公司股權、外匯無管制、無公司營業稅、無個人所得稅等優惠措施,且員工引進極為簡便,委由自由貿易區管理局,即可協助辦理申請公司員工之工作簽證、勞工卡等證照及相關設立據點手續。但貿易區之間為彼此競爭的關係,一張執照無法跨區使用,且自由貿易區對服務業多有限制,部分產業並不適合。


二、投資申請規定、程序、應準備文件及審查流程

公司申請設立程序,可依設立地點不同,分為兩種:一為阿聯大公國境內,另一為自由貿易區以內。

(一)阿聯大公國境內

1、申請設立規定

阿聯大公國工商總會規定,無論阿聯大公國公民或外國人,無論是以個人或是以公司和機構出面,也不管所經營的業務是臨時性還是永久的,所有在阿聯大公國境內從事商業、工業、金融業及承包工程業務,必須先加入工商總會成為正式會員。也就是說,無論是公民還是外國投資者,即所有自然人或法人,在阿聯大公國經營任何的經濟活動,必須事先獲得營業許可。

(1) 公司的類型

A. 獨資經營(Sole Proprietorship)

僅允許阿聯大公國公民和其他海灣合作委員會(GCC)國家的公民建立獨資經營企業。

B. 商業公司(Commercial Companies)

a. 普通合夥公司(General Partnership)

所有合夥人都必須是阿聯大公國公民。

b. 簡單有限合夥公司(Simple Limited Partnership)

所有的共同責任合夥人必須是阿聯大公國公民。

c. 合資公司(Joint Participation Venture)

至少51%的本國資本,公司的成立不須公開宣布,至少2人,資本額不限。

d. 公開合股公司(Public Joint-Stock Company)

至少51%的本國資本,合夥人至少10人,資本額至少1,000萬杜幣,每股價值1至100杜幣(1美元=3.67杜幣)。

e. 不公開合股公司(Private Joint-Stock Company)

至少51%的本國資本,合夥人至少3人,資本額至少200萬杜幣。

f. 責任有限公司(Limited Liability Company)

至少51%的本國資本,合夥人至少2人,至多50人,資本額至少30萬杜幣。

g. 股份合夥有限公司(Partnership Limited By shares)

至少51%的本國資本,合夥人至少2人,資本額至少50萬杜幣。

C. 專業與服務公司(Professional Company)

由專業人士共同成立,進行非商業性經營活動的機構。限於擴展特定業務,如法律活動和顧問、審計、會計、承包工程和技術咨詢和服務、管理和經濟顧問服務和研究、技術服務、醫療和醫藥服務、教育服務和其他類似服務。專業公司不能介入商業經營活動領域。

D. 外國分公司(Branch)

外國公司被准許在阿聯大公國成立分公司,且外國公司100%享有股權,但此規定不適用於已在任一自由貿易區經營之公司。分公司在法律上被視為其母公司的一部分,因此公司名稱必須與母公司相同,且分公司仍被要求必須有本地代理,此代理必須是一個阿聯大公國公民或是一個所有合夥人都是由阿聯大公國公民所組成的公司,代理的責任只限於向公司提供必要的服務,而不承擔任何財務責任或分支機構經營上引起的責任。在阿聯大公國成立之分公司只能從事與母公司相似之活動,且分公司不得自行進口母公司之產品,進口的活動必須透過代理商。

2、申請營業執照所需文件

(1) 商業公司(阿聯大公國本國籍股份至少51%)

A. 按照商業公司法規定選擇的公司名稱。

B. 經公證的合資協議(本國股份不少於51%),協議不得違反商業公司法對公司類型和法律地位的規定。

C. 公司用於從事業務活動之總辦公室的房租租約。

D. 護照影本及各合資人照片。

E. 經營活動的描述。

F. 由阿聯大公國當地銀行出具之投資雙方按各自比例存入銀行的註冊資本證明文件、填妥的營業執照申請表、企業登記、工商會頒發的會員證書。

G. 在經濟部登記的合資協議。

(2) 外國公司之分公司

A. 採用母公司名稱。

B. 分公司經營活動的描述。

C. 經公證後之與當地擔保人之間所簽訂的合同。

D. 經公證後之母公司保證書,承諾將承擔分公司的所有經濟責任。

E. 經公證後之母公司做出關於在阿聯大公國設立分公司的決定。

F. 經公證後之該國有關部門所出示之證明,證明該公司是按國家現行法律規定所註冊的企業文件,同時必須載明該公司的法律地位和資本數額以及其主要負責人的姓名、身份和權限。

G. 經公證後之母公司合同和章程的副本。

H. 經公證後之母公司最近兩年經認可的資產負債表、審計報告、損益表及其它有關資產負債表。

I. 母公司在阿聯大公國以外的主要經濟活動及經營業績。

J. 經公證的分公司負責人權限說明,負責人之護照影本及照片。

K. 如果當地擔保人為自然人,則需附上其本人之護照副本及照片,如果當地擔保人是法人,則應附經過有關部門認證之該擔保人的營業執照副本,及能够說明該擔保人的所有合夥人均為阿聯大公國人的官方證明文件。

L. 分公司預計雇用之員工人數。

M. 所有文件必須經法律翻譯專業機構翻譯成阿拉伯語,經由阿聯大公國司法部公證。

3、申請營業執照的程序

(1) 申請人須先獲得有關各邦工商總會(Chamber of Commerce & Industry)對其所申請設立之企業名稱的批准,然後向當地市政當局遞交營業執照申請表及申請營業執照所需文件。

(2) 市政當局所屬之營業執照委員會審議營業執照申請表及有關文件。

(3) 有關部門和市政當局批准申請後,市政當局函告工商總會,並通知申請人向工商總會申請並履行入會手續。

(4) 申請人向工商總會提交入會申請,工商總會按市政當局的批准審核申請,並要求附上所有曾遞交市政當局的文件副本。

(5) 申請人在取得工商會頒發的會員證書後,向市政當局申請企業登記。

(6) 如果申請註冊的是貿易公司,申請人在取得商工會頒發的會員證書後,則需前往經貿部進行公司成立的登記手續。

(7) 如果申請註冊的是外國公司之分公司,申請人須向經貿部遞交申請表和申請執照所需文件部分規定的所有有關文件。經貿部會同市政當局和工商會將申請提交有關各邦的執行委員會審批。

(8) 營業執照每年須重新審核更新。

(9) 取得營業執照後,申請人須在勞動部申請開立公司卡,提出所需雇員數量。批准後即可招募雇員並向移民局辦理居留簽證手續。

(二)自由貿易區以內

1、設立方式

杜拜傑貝阿里自由貿易區提供三種公司型態,投資者可依公司業務需求設立,包括:

(1) 自由貿易區行號(Free Zone Establishment,簡稱FZE)。

(2) 自由貿易區公司(Free Zone Company,簡稱FZCO)。

(3) 外國公司分公司(Branch of an Overseas Company)。

自由貿易區行號

自由貿易區公司

外國公司分公司

股東人數

1人

(自然人或法人)

2至5人

(自然人或法人)

不限

資本額

100萬杜幣

(約272,500美元)

50萬杜幣

(約136,000美元)

無須提供資本額

註:1美元約兌3.67杜幣

2、執照種類

(1) 一般貿易(General Trading License) 3萬杜幣(約8,175美元)/每年

(2) 貿易執照(Trading License) 5,500杜幣(約1,500美元)/每年

(3) 工業執照(Industrial License)5,500杜幣(約1,500美元)/每年

(4) 服務執照(Service License)8,000杜幣(約2,180美元)/每年

(5) 國家工業執照(National Industrial License,GCC國民占至少51%股份)5,500杜幣(約1,500美元)/每年

(6) 物流執照(Logistic License)3萬杜幣(約8,175美元)/每年

3、所需文件

(1) 公司登記證明及公司存續證明正本,需經驗證及公證。

(2) 公司章程,需經驗證及公證。

(3) 董事會議記錄—決議於傑貝阿里自由貿易區設立分公司,提供財務擔保,需經驗證及公證。

(4) 交涉人或法定代理人委任書、簽名樣式及護照影本,需經公證。

(5) 公司經理或代表人委任書、簽名樣式及護照影本,需經公證。

附註:

(1) 傑貝阿里自由貿易區管理局保留要求提供其他相關文件,或要求文件經阿聯大公國使領館驗證之權利。

(2) 申請者提供之文件須經阿聯大公國使領館或駐其他國家使館之公證與驗證。

(3) 超過1頁之文件須加騎縫封。

4、登記費(Registration Fees)

自由貿易區行號

1萬杜幣(約2,725美元)

一次付清

自由貿易區公司

1萬5,000杜幣(約4,087美元)

一次付清

外國公司分公司

5,000杜幣(約1,362美元)

一次付清

5、工作簽證(Employment Visa)包括:

(1) 入境許可(Entry Permit)。

(2) 健康卡(Health Card)。

(3) 2年公司僱用卡(Company Employment Card for 2 years)。

(4) 2年醫療及居留簽證(Medical & Residence Visa for 2 years)。

(5) 工作保證金 (employment guarantee)=職員1.5個月月薪+單程返國機票乙張。

★ 公司得申請員工工作簽證之數量,依其所租賃之設施大小決定,例如:租用27平方公尺面積之公司,可申請4張工作簽證,若需更多工作簽證,則需增加租用辦公室面積。


6、杜拜傑貝阿里自由貿易區設立流程圖

杜拜傑貝阿里自由貿易區設立流程圖

7、杜拜傑貝阿里自由貿易區設立外國分公司(Branch Company)所需文件

(1)

公司登記證明及

公司存續證明正本

(Certificate of Registration of the company)

(Original Certification of good standing of the Company)

驗證(Attested)及公證(Notarised)

(2)

公司章程

(Memorandum and Articles of Association of the Company)

驗證(Attested)及公證(Notarised)

(3)

董事會議記錄—決議於JAFZ設立分公司,提供財務擔保,並委任4及5

(A Company's Board Resolution calling for the establishment of a branch in JAFZ and guaranteeing full financial commitment and appointment of 4 and 5)

驗證(Attested)及公證(Notarised)

(4)

交涉人或法定代理人委任書、簽名樣式及護照影本

(Appointment of Negotiator or Legal Representative +Power of Attorney + Specimen of signature + Passport Copy)

公證(Notarised)

(5)

公司經理或代表人委任書、簽名樣式及護照影本

(Appointment of Manager or Representative + Specimen of signature + Passport Copy)

公證(Notarised)

附註:

1、

傑貝阿里自由貿易區管理局保留要求提供其他相關文件,或要求文件經阿聯大公國使領館驗證之權利。(JAFZA reserves the right to call for any extra documents if necessary or ask for attestation by the UAE Embassy or Consulate.)

2、

申請者提供之文件須經阿聯大公國使領館或其他阿拉伯國家使館之公證與驗證。(The documents should be Notarised & Attested by UAE Embassy or Consulate or any Arab Embassies if necessary.)

3、

超過1頁之文件須加封。(Each legal document has to be sealed, if more than one page is submitted.)

8、文件公證及驗證程序

傑貝阿里自由貿易區管理局(以下簡稱JAFZA)要求申請人所提供之文件須經驗證(Attested)及公證(Notarised)。以下簡介我國廠商所須文件之一般公證及驗證程序:

文件公證及驗證程序

* 中華民國外交部領事事務局

地址:台北市濟南路一段2-2號3~5F

電話:(02)2343-2888

傳真:(02)23432968

E-Mail: post@boca.gov.tw

* 中華民國駐阿拉伯聯合大公國杜拜商務辦事處

地址:153 M.F1, Sharaf Shipping Building, Khalid bin Al-Waleed Road,

Bur Dubai U. A. E.

電話:971-4-397-7888

傳真:971-4-397-7644

E-Mail:corocdxb@emirates.net.ae

主要負責工作:外交關係與僑民

* 杜拜臺灣貿易中心

地址:P.O. BOX 5852, DUBAI, UAE

電話:971-4-3967814;971-4-3969353

傳真:971-4-3968541

E-Mail:dubai@taitra.org.tw

主要負責工作:對外貿易

三、投資相關機關

(一)阿聯大公國境內投資主管機關(詳細聯絡方式請見附錄二)

u 阿聯大公國商工會聯合會

Federation of the UAE Chambers of Commerce & Industry

u 阿布達比商工會

Abu Dhabi Chamber of Commerce & Industry

u 杜拜商工會

Dubai Chamber of Commerce & Industry

u 沙迦商工會

Sharjah Chamber of Commerce & Industry

u 阿基曼商工會

Ajman Chamber of Commerce & Industry

u 富吉拉商工會

Fujairah Chamber of Commerce & Industry

u 拉斯海瑪商工會

Ras Al Khaimah Chamber of Commerce & Industry

u 烏姆蓋萬商工會

Umm Al Quwain Chamber of Commerce

(二)自由貿易區投資主管機關

u 阿布達比

Industrial City of Abu Dhabi HCSEZ (www.hcsez.ae)

u 杜拜

Dubai International Humanitarian City (www.ihc.ae)

Dubai Airport Free Zone (www.dafz.ae)

Dubai Biotechnology & Research Park (www.dubiotech.ae)

Dubai Gold and Diamond Park (www.goldanddiamondpark.com)

Dubai Healthcare City (www.dhcc.ae)

Dubai International Financial Centre (www.difc.ae)

Dubai Internet City ( www.dubaiinternetcity.com

Dubai Knowledge Village (www.kv.ae)

Dubai Logistics City (www.dubailogisticscity.net)

Dubai Maritime City (www.dubaimaritimecity.ae)

Dubai Media City (www.dubaimediacity.com)

Dubai Multi Commodity Centre (www.dmcc.ae)

Dubai Outsource Zone (www.doz.ae)

Dubai Silicon Oasis (www.dso.ae)

Dubai Studio City (www.dubaistudiocity.com)

International Media Production Zone (www.impz.ae)

Jebel Ali Free Zone (www.jafza.ae

Dubai International Academic City ( www.diacedu.ae

DubaI Auto Zone (www.diacedu.ae

u 沙迦

Sharjah Airport International Free Zone(www.saifzone.com)

Hamriyah Free Zone (www.hamriyahfz.com)

u 阿基曼

Ajman Free Zone www.ajmanfreezone.gov.ae

Ahmed bin Rashid Free Zone (無官方網站)

u 富吉拉

Fujairah Free Zone (www.fujairahfreezone.com)

u 拉斯海瑪

RAK Free Trade Zone ( www.rakftz.com

四、投資獎勵措施及其他相關法令

(一)勞工法對雇主有利

在阿聯大公國投資最大的好處是沒有工會,只要雇用的不是本國人,法令上對雇主有利。例如,雇主可以隨時將其雇員解聘,最高僅需支付相當於三個月薪資的額外賠償。另外阿聯大公國沒有個人所得稅,沒有公司營業稅(另有其他規費,但和營業額無直接關連)。政治安定、政府效率高、治安良好,生活機能方便。在阿聯大公國居住,由於外籍人口遠多於本國籍人口,在大家都是外國人的情況下,較不易有自己是異族人士的感覺。但大公國日前已開始實施本國人工作機會配額之制度,員工人數超過50人之私人企業,須提供2%之工作機會予大公國國民,此規定實施後,造成部分業者不願擴充編制的情況,許多行業也招不到阿聯籍雇員,因為大部分大公國國民偏好在政府機關或金融機構就職,政府對大公國國民也有薪資上的補助,讓實領薪資比外籍人士高出許多。

(二)自由貿易區以外設立公司,要找當地人擔任合夥人

按照阿聯大公國法令規定,在阿聯大公國自由貿易區以外設立公司或辦事處,需阿聯大公國本國籍人士擔任法定代理人(Sponsor,或稱保證人)。要經營進出口業務或進行商業上之買賣行為,則需取得商業執照(Commercial License),而商業執照之取得前提為必須有UAE國籍的合夥人佔51%而外國股東僅能佔49%。理論上,分配股利時亦需按此比例分派。但由於UAE法令規定,盈餘之分配可事先於合資契約中約定,不一定照51/49之比率分配,因此可彈性處理之空間甚大。在實務上,部分UAE籍的合夥人事實上並不出資,而僅是充任人頭,其應得之權利金(或股利)則事先於合資契約中約定。

不論是Sponsor或合夥人,對外國投資者均有相當的牽制作用。舉凡公司執照的申請、人員的居留、工作證的取得,以及涉及勞工局、移民局的文件均須經Sponsor或合夥人簽字。買車、在銀行開戶,甚至將來要將公司關閉,均需要取得Sponsor的無異議證明。好的Sponsor或合夥人於外國投資者碰到手續上之困難時,可適時伸出援手,等而下之者放任外國投資者自求多福,而最下者則尚干涉公司營運,或強求成為外國公司產品之代理,甚或未出資而依法主張其有51%之股權者,衍生許多糾紛。

阿聯大公國法令規定對代理商的保護頗為週密,其法令特殊之處為:雖然代理合約可以訂定期限,可是一旦簽訂代理合約後,需經過公證手續,並在經濟暨商業部註冊登記。爾後,外國公司如欲指定新代理時,需經原先之代理同意。由於此一條款形同永久代理,因此,我業者選擇代理時,務必謹慎小心。

(三)在自由貿易區設立公司,毋需大公國法定代理人

要避免法定代理人或合夥人的困擾,只有在自由貿易區內設立公司或工廠。阿聯大公國最有名的自由區當推傑貝阿里自由區(Jebel Ali Free Zone)。該自由區距離杜拜約30分鐘車程。該自由區外人可擁有100%之股權,法令保障豁免公司稅長達15年,期滿並可再延15年。資本與利潤可100%匯出,並無個人所得稅。自由區內設立最大的好處為省掉許多在區外繁複的行政手續,不受法定代理人的約束,不受外人投資需本地人擔任合夥人之限制。且員工引進極為簡便,園區管理當局即可協助辦理申請公司員工之工作簽證、居留簽證等手續。

傑貝阿里自由貿易區已吸引8,000家以上國際廠商進駐,廠商數量並持續增加中,目前該貿易區廠房設施已不敷使用,貿易區管理單位正進行擴建計畫。我國廠商亦主要以該自由貿易區為據點設立所在,然因設施供不應求,亦有廠商於杜拜其他自由貿易區,如杜拜機場自由貿易區(Dubai Airport Free Zone)設立據點,我國廠商在各自由區內設立發貨倉庫者,計有宏碁電腦、明碁電腦、神腦、中強、華碩、HTC、及鴻海集團等。

(四)政府規費不斷增加

阿聯大公國杜拜邦因為預計石油20年以內枯竭,為增加財政收入,不斷增加及提高各式各樣規費,舉凡每年需要更新的貿易執照,或是3年須更新的居留簽證,每次辦理時都會增加一些額外手續,同時增加一些額外費用。違規超速罰款及停車費用亦持續增加,杜拜境內主要幹道設有感應式過路費收費系統,據統計為杜拜政府主要收入之一。


第伍章 租稅及金融制度

一、租稅

(一)公司所得稅、營業所得稅、及個人所得稅

阿聯大公國對營業機構不收取公司所得稅及營業所得稅,對個人亦不課徵個人所得稅,惟有若干政府規費須每年繳交,例如每年更新公司營業執照等。

(二)進口關稅

一般生鮮食品、蔬果類則為免關稅;含酒精飲料為50%;香煙、煙草製品為100%;貴重金屬方面則為部分免關稅,其他貨物關稅皆為5%。

(三)貨物加值稅

2016年政府宣布計畫將在2018年實施VAT的徵收。

二、金融

阿聯大公國共有23家本國銀行,在阿聯大公國國內及國外共有892家分行,此外,共有28家外國銀行,境內共有115家分行,同時另有1家有限許可銀行、2家投資銀行。然而受金融風暴影響,包括HSBC在內等國內外銀行都於2010-2011其間宣布縮編與關閉部分分行計畫。

阿聯大公國對外匯進出無任何管制及限制,無須經任何機構批准。

阿聯大公國貨幣名稱為杜幣(Dirham, Dhs或AED,中國大陸譯有迪拉姆),7個邦國貨幣統一,杜幣匯率穩定,緊釘美元,1美元約等於3.67杜幣。


第陸章 基礎建設及成本

一、土地

目前除阿拉伯海灣國家(GCC)本國籍居民外,外國人仍不得購買阿聯大公國境內之任何土地,設立廠房所需土地及辦公室一律以承租方式承租。

於UAE最大的Jebel Ali自由貿易區:

商辦年租金約17,000,000~20,000萬台幣/平方公尺

倉庫年租金約4,800~6,600台幣/平方公尺

土地年租金約180~450台幣/平方公尺

另杜拜市區商辦年租金分為幾大區域(不包括極高級的大樓與地段):

(一)舊市中心大部分價格落在1,500~3,000台幣/平方公尺(不含1F店面與特殊地段)。

(二)鄰近Jebel Ali自由貿易區的新興商辦住宅區內辦公室1,500~3,500台幣/平方公尺。

(三)貫實市區主要幹道兩側1,300~3,200台幣/平方公尺。

UAE租金以杜拜最貴,離杜拜越遠的拜租金越便宜,但當地商業活動也較少,例如拉斯哈瑪拜的辦公室租金,年租約100~1,300台幣/平方公尺左右。

自由貿易區內,設立廠房所需土地及辦公室一律以承租方式承租。除杜拜傑貝阿里自由貿易區外,尚有10餘個自由貿易區正在營運,目前入駐阿聯大公國各邦的自由貿易區公司行號超過40,000家,總投資額約68億美元。阿聯大公國政府為鼓勵外商於自由貿易區內設立據點,凡於自由貿易區內設立之公司,皆享有以下優惠:

(一)100%擁有股權。

(二)進口至海灣國家區域內貨物只收一次進口關稅。

(三)資本與利潤可100%匯出,外匯無管制。

(四)免公司營業稅。

(五)無個人所得稅。

(六)協助員工雇用。

(七)其他支援服務,如簽證及提供基層勞工宿舍。

二、能源

(一)電力

一般供給狀況均無匱虞,單相220V,三相380V,50 Cycle,三扁或雙圓插頭,每度0.3杜幣(約為台幣2.5元/度)。

(二)水力

目前來源有陸地水和海水淡化兩個渠道,陸地水提供約30%的飲用水,也是農業用水的主要來源,而海水淡化部分則用以滿足工業及日常生活中70%之用水需求量,目前水價每度11杜幣(約台幣88元/度)。

(三)石油

由於阿聯大公國為一原油生產國,境內石油供給無虞且價格便宜,2016年5月份95無鉛汽油每公升約1.67杜幣(約台幣14.6/公升)。

三、通訊

阿聯大公國通訊事業發達,Etisalat與du兩大電信公司除提供加值服務部分如GPRS、WAP和國際漫遊等,Etisalat並於2012年推出4G LTE服務,提供行動電話用戶更廣泛的功能,其中包括影像通訊、高速網路、資料下載、視訊會議等。阿聯大公國是中東通訊產品主要市場,其中市場國際化程度又以杜拜為最高。杜拜已成為地區通訊產品主要轉運中心,中國大陸、日本、南韓、芬蘭、美國等生產基地,皆經由杜拜轉口至中東鄰近各國。另鄰近中東的伊朗、北非、中亞及其他海灣國家等國買主亦前來杜拜下單直接轉口至周邊國家,或透過當地代理商進口,促進阿聯大公國經濟。因貿易往來聯繫頻繁,阿聯大公國通訊需求量高,通訊市場發展亦較中東地區各國快速。阿聯大公國通訊市場一向由國營電信公司Etisalat主導,Etisalat (Emirates Telecommunications Corporation)成立於1976年,該公司60%股權由阿聯大公國政府擁有,其餘40%股權由阿聯大公國國民擁有。直到2007年,阿聯大公國成立第2家電信公司Du,才打破Etisalat的獨家壟斷局面,然而一直以來兩家電信公司分配有其獨占區域,消費者仍無選擇,阿聯電信通訊管理局(Telecommunications Regulatory Authority, TRA)計畫於2011年中正式取消各項市場分配制度,促使電信市場自由化。阿聯大公國對發展通訊市場一向不遺餘力,因此阿聯大公國國民在語音暨數據通訊的使用量均較鄰近國家暨地區為高。在高普及暨高品質的語音暨數據通訊基礎上,阿聯大公國亦朝地區通訊樞紐發展,如主導地區衛星通訊、網際網路、Wi-Fi、影音多媒體內容等;加上跨國公司多將地區營運總部設立在阿聯大公國的杜拜或阿布達比,將有助於各大企業發展區域客服中心。

四、運輸

(一)陸運

阿聯大公國境內尚無客運鐵路,但公路網發達,陸上交通便利。7個酋長國之間均有高速公路相連。現全國共建成高速道路近7,000公里,車輛700餘萬輛。阿布達比目前是海灣地區道路建設最好的城市之一。自道路工程局成立以來,共興修高速公路、橋梁及市內道路8,000公里,耗資54.5億美元。各酋長國之間由現代化高速公路相連,交通方便。

(二)海運

阿聯大公國共有14個現代化港口,泊位超過200個,其中9個港口具有貨櫃碼頭,倉儲及其它先進設施,裝卸能力達4,000萬公噸左右。杜拜拉希德港(Port Rashid)建於1960年代,靠近杜拜市中心,距杜拜國際機場車程約15分鐘,是阿聯大公國現代化、地區最重要的貨櫃貨運港之一,目前有36個停泊位,5個貨櫃碼頭,可裝卸各類貨櫃,但是未來將改建成國際觀光港口,所有貨櫃業務將轉移至傑貝阿里港區。傑貝阿里港(Port Jebel Ali)位於杜拜市西南部35公里處,是世界上最大之人工碼頭之一,同時也是中東第一大商港,共有67個停泊位,貨櫃存放量達1.2萬只,另有7萬平方公尺的室內倉庫、75萬平方公尺的露天倉庫和4萬平方公尺的冷凍庫。

(三)空運

目前阿聯大公國在阿布達比、艾因(Al Ain)、杜拜、沙迦(Sharjah)、拉撒海馬(Ras Al Khaimah)和富吉拉(Fujairah)共建有6座國際機場。杜拜國際機場2015年成為是世界最繁忙的機場。機場貨運村建於1992年,耗資7,000萬美元,面積達2.5萬平方公尺,年運貨量220萬公噸。全國空運進口貨物的76%和出口貨物的71.6%均由該機場承擔。阿聯政府已開始於臨近傑貝阿里港建構比現有杜拜國際機場更大更新的馬可圖姆國際機場,每年運送旅客目標量約2,000萬人次,年運貨量目標500萬公噸,可望成為中東最大空運中心。機場周邊結合住宅區、商務辦公大樓、購物中心、旅館等功能,將同時成立一大型綜合社區。杜拜國際機場貨運村面積2.4萬平方公尺,貨運能力85萬公噸。沙迦國際機場於1979年正式營運,經營70多個航班,2015年客運量為1,000萬人次,貨運量50萬公噸。而首都阿布達比國際機場是中東主要的國際機場之一,經營116個國際航班,每年客運量和貨運量分別為2,300萬人次和82萬噸。


第柒章 勞工

一、勞工素質及結構

一般而言,高階主管多為歐洲人士,中階職員以印度人、中東人居多,餐旅及售貨等服務業人員則大多為菲律賓人,而就以體力勞動為主的普通勞務及營建工程,主要以印度、巴基斯坦、孟加拉及尼泊爾為主,這些國家的勞工吃苦、耐熱,風俗習慣相近,語言上普遍能夠適應。在阿聯大公國投資時,應考慮各種族在文化及習性上之不同差異,利用其優點及特長,例如,巴基斯坦人較適合擔任外務送貨或交通司機,菲律賓人適合服務業,約旦、埃及、黎巴嫩人適合擔任經理、業務員,印度人和巴基斯坦人不易相處,應避免使其共事。針對將來擬銷售國家市場,聘雇當地國籍人士拓銷,亦為較有效方法之一。

二、薪資

阿聯大公國平均每月薪資表(以下薪資均包括房租津貼)

單位:美元

職  稱

西方國籍

亞洲國籍

阿拉伯國籍

總裁、總經理(CEO/Managing Director/General Manager)

36,704

30,997

37,555

人力資源經理(Human resources Manager)

11,690

10,598

11,666

資訊技術經理(Head of Information Technology)

14,234

10,592

14,020

銷售行銷經理(Sales/Marketing- Account Manager)

8,038

5,620

7,035

法律相關(Legal- Lawyer marketer/ Manager)

11,473

8,690

11,225

物業管理經理(Facilities Management- Manager)

9,882

7,608

9,648

財務會計經理(Finance and Accounting Management)

10,433

7,371

10,073

招募經理(Recruitment- Manager)

8,323

6,356

8,561

普通科醫生Healthcare- General Practitioner/ Manager

10,322

8,692

10,865

房地產經理(Real Eastate- Manager)

10,657

6,743

9,809

銀行分公司經理(Banking- Brach Manager)

12,007

7,774

10,864

銀行財政經理(Baking- Treasury Manager)

15,426

11,305

13,738

廣告創意經理(Advertising-Creative Manager)

9,470

7,123

8,416

公關經理(Public Relations Manager)

9,766

6,416

8,759

出版社編輯(Publishing-Editor)

7,158

4,937

6,862

營造計畫經理(Construction-Project Manager)

15,072

9,513

12,484

活動經理(Event Manager)

6,919

5,429

7,085

行政秘書(Executive Secretary/ PA)

5,647

3,753

5,557

資料來源:2016 Gulf Business Annual Salary Survey,上表非實際發生金額,因每家公司給薪標準不一,僅供參考。

三、勞工法令

(一)法定工時:正常情況每天工作時數最長為8小時,每周48小時。經勞工部同意,某些特殊工作部門或工作性質,工作時數可延長或減少。齋戒月期間,每天工作時間為6小時。

(二)最低工資:無最低工資限制。

(三)加班薪資:正常加班,應給付加班薪資為原薪資之25% ,若加班時間為晚上9點至淩晨4點,應給付加班薪資為原薪資之50%,每天加班時數不得超過2個小時。

(四)法定年假:工作滿6個月而未滿12個月者每個月2天,服務期滿一年者,每年30天之帶薪休假。

(五)產假:45天(期間之薪資由資方負擔)。

(六)育嬰假:無規定。

(七)喪假:無規定。

(八)童工:不得雇用未滿15歲之員工,工時最長不得超過6小時,不得於8pm-6am期間工作。

(九)退休相關規定:通常60歲為上限。

(十)資遣相關規定:前5年,以每年21天計;第6年起,每年30天;最高上限24個月。

(十一)政府法令尚未規定勞方可以籌組工會組織。

(十二)醫療保險: 阿聯大公國為保障境內外國勞工的基本醫療保障,於2013年開始執行強制性醫療保險,第一階段為員工數超過1,000人員的公司必須為其員工擔保醫療保險,第二階段為100到999人員的公司必須在2015年7月底前完成,第三階段為少於100人的公司期限在2016年6月完成,必增加企業的人事成本。


第捌章 簽證、居留及移民

一、居留及移民規定

目前阿聯大公國並沒有給與外國人永久居留權及移民名額,需於該國有工作或依親(親人在阿聯大公國工作)才能申請居留簽證,每2年需更新居留簽證。另外阿聯大公國政府於2011年起強制執行新規定,所有境內居民一律需辦理身分證,此證需每兩年更新,否則將觸法並繳納罰款。

二、聘用外籍員工

阿聯大公國日前已開始實施本國人工作機會配額之制度,員工人數超過50人之私人企業,須提供2%之工作機會予大公國國民。目前大部分之中小型私人企業均聘用外籍員工。

在阿聯大公國辦理工作簽證需要用人單位向其合作方,也即保人(sponser)提交書面的申請文件。然後經保人簽字同意後,向移民局提交申請工作簽證的相關檔。阿聯大公國為保護本國人就業,自2006年開始規定,凡負責辦理簽證及其他與簽證護照相關事務的人必須為阿聯大公國本國人。所以如果公司規模不大,一般都把申請簽證的事務交由其保人處理。

申請工作簽證需要準備的資料有:

(一)公司的營業執照影本

(二)公司的商會會員證影本

(三)公司的租房或者購房合同影本

(四)員工的護照影本

(五)員工的2寸照片2張

(六)員工的相關學歷認證

(七)保人出具的不反對意見函

移民局經審核批准後,會出具一份臨時工作簽證,有效期為3個月。該員工必須在3個月之內,憑該份臨時工作簽證抵達阿聯大公國。如果用人單位在杜拜註冊,憑臨時工作簽證的傳真件即可入境;而如果是其他酋長國移民局出具的工作簽證,則必須要原件。

隨後,該員工須在抵達阿聯大公國後的30天內,憑該份工作簽證及公司執照影本、購房或租房合同影本到政府指定的醫院進行體檢。主要檢查愛滋病、肺結核、B型肝炎。如果不合格,則必須遣返。體檢合格後,領取健康卡,並將體檢結果單提供給公司保人。

隨後,保人持該份檢查結果單和臨時工作簽證再次去移民局,辦理真正的工作簽證。該簽證的有效期為3年,期滿須更新的居留簽證。

根據阿聯大公國的《勞動法》,非本國公民必須經勞動部同意,發給工作許可證才能在阿聯大公國工作。所以最後還需要委託保人,持工作簽證、相關學歷證明及其他相關材料去勞工部辦理註冊登記。

自由貿易區內設立最大的好處為省掉許多在區外繁複的行政手續,不受法定代理人的約束,不受外人投資需本地人擔任合夥人之限制。且員工引進極為簡便,園區管理當局即可協助辦理申請公司員工之工作簽證、居留簽證等手續。

三、子女教育

目前的阿聯大公國以及杜拜,整個教育系統已經逐步完善,幾乎可以跟所有發達國家相比。在1977年以前,自己沒有一所大學的杜拜鼓勵年輕人到英國和美國等地留學,學費和其他生活費用有政府提供。現在,杜拜已經有了綜合性大學和理工大學,而且還招收了不少女學生。為了讓中學畢業的學生繼續接受教育,政府向中學畢業後上大學的人每個月提供高額的獎金。

杜拜有173家公私立學校,公立學校為所有阿聯大公國本國以及生活居住在阿聯大公國的外籍阿拉伯人服務,在公立學校內,母語教學是阿拉伯語與主,以英語作為第二語言。私立學校,則是為所有阿拉伯人以及外籍人士的子女服務,大部分的私立學校採用英語授課的教學。大部分私立學校照顧到一個或一個以上的外籍社區,比如Delhi Private School(私立新德里學校)、Our Own English High School(我們自己的英語高中)、The Dubai Modern High School(杜拜現代高中)和The Indian High School(印度高中)等。在杜拜提供一種被稱為CBSE的國際教學或ICSE的印度教學的教學大綱。同樣,也有幾個有信譽的巴基斯坦提供FBISE的巴基斯坦學校課程,收錄外籍兒童。

在阿聯大公國杜拜,以英語為母語的學校有Jumeirah Primary School(朱美拉小學)、Jebel Ali Primary School(傑貝阿里小學)、The Cambridge High School(劍橋高中)或Cambridge International School(劍橋國際學校)、Jumeirah English Speaking School(朱美拉英語學校)、King's School(國王學校)和The Horizon School,這些學校都收錄年齡在11歲以上的小學生,提供正規的教育。

而Dubai British School(杜拜英國學校)、Dubai College(杜拜學院)、English College Dubai(杜拜英文書院)、Jumeirah English Speaking School(朱美拉英語學校)、Jumeirah College and St. Mary's Catholic High School(朱美拉學院和聖瑪麗天主教高中)等,則都為11~18歲的中學生提供GCSE教學系統的中等教育以及升學系統。

Emirates International School(阿聯大公國國際學校)則為年滿18歲以上的學生提供完整教學,這是一所國際學校,並提供IGCSE和IB教學大綱。Wellington International School(惠靈頓國際學校),則是提供4~18歲年齡段學生IGCSE的系統教育以及升學考試。Deira International School(德拉國際學校)也提供了包括IGCSE在內的IB教育系統。

阿聯大公國教育部是阿拉伯聯合大公國負責學校管理的政府部門。杜拜的教育委員會成立於2005年7月,其目的是為發展在杜拜的教育事業。知識和人類發展局(The Knowledge and Human Development Authority,KHDA)成立於2006年,是以發展教育和人力資源行業為主的政府教育機構。2015年最新學校評鑑排名可在KHDA網站查詢 (https://www.khda.gov.ae/en/directory)



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