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第 286 期

緬甸政府新經濟政策簡析
2016/11/11
駐韓國代表處經濟組編譯自韓國產業智庫資料(經濟部)

壹、緬甸新政府經濟政策內容:

一、 緬甸新政府在成立4個月後,於今(2016)年7月29日由國務資政兼外交部長翁山蘇姬發布未來5年將推動之經濟政策,伊強調新政府將以民族和解為基礎,推動均衡性經濟成長,新經濟政策包括12項重點如次:

(一) 建立透明之財政營運系統:透過改善現行制度及政策,建立透明與開放性財政系統;提高採礦業之透明度及持續發展可能性。

(二) 國營企業民營化:引進責任制之經營系統及建立迅速因應體制,必要時透過民營化,提高競爭力及效率。

(三) 建立數位化公共系統及開發基礎建設:引進Data ID Card系統及電子政府(e-Government)系統;開發電力、道路、港灣等基礎建設。

(四) 建立公平之課稅系統:為擴增政府之預算規模,將執行公平之課稅政策。

(五) 開發人力資源:為強化教育及職業訓練,將於全國新設或改善學校及學院,成立海外留學專案並提供支援。

(六) 創造就業機會:為居住於國內、外之勞工創造國內就業機會。

(七) 促進農業及製造業之均衡發展,培植出口產業。

(八) 改善投資環境及支援中小企業:提供支援創業及訓練勞動力;建立以法律化商業環境,保障投資安全;改善勞動法、投資法等制度;為扶植中小企業,擴大金融支援。

(九) 改善金融環境:強化金融領域之獨立性、活絡小額貸款、核准外國保險公司進入緬甸市場、推動行動銀行及促進商業化等。

(十) 開發以保護環境及區域文化為基礎之地區:推動以保護環境及區域文化為基礎之開發事業;建立公園、運動場等公共設施。

(十一) 加強開發尖端技術:獎勵開發尖端及新稅技術、保護智慧財產權。

(十二) 擴大與外國之經濟交流:為解決貧困問題及推動包容性之經濟成長,將積極建立與東協國家及其他國家間之商業關係。

貳、緬甸新政府之核心經濟政策

綜析緬甸新經濟政策及新政府成立後實施相關措施等,緬甸政府核心經濟政策如下:

一、透過提升採礦業透明度,推動財富再分配:

(一)緬甸蘊藏大量天然礦資源,由於軍方擁有大多數採礦場所有權,導致礦業之貪污程度相當嚴重。緬甸主要礦產「玉」之年產值超過300億美元,依相關稅法規定公司稅率為20%,針對商業交易課徵之商業稅率為10%,惟緬甸政府對玉礦業者實際課徵稅額僅約1.2%。

(二)緬甸新政府為確保礦業透明化及全民共享礦業所創造之財富,將提升天然資源出口外匯所得之透明度,加強稅收管理,並引進「採掘業透明度倡議」(Extractive Industries Transparency Initiative, EITI)標準,該倡議為確保天然資源採礦權及資源交易透明度之國際標準,EITI會員有義務公開採礦量、交易量等礦產業相關資料。

二、推動國營企業改革及民營化:

緬甸大多數國營企業處於虧損狀態,雖有少數礦業國營企業創造利潤,惟不易掌握其資金運用情況。緬甸新政府計劃檢討所有國營企業,俾進行公司化(Corporatization)、民營化或維持現狀。預計針對資通訊、航空及內陸運輸、部分國營銀行等國營企業進行公司化或民營化,鐵路、石油及瓦斯等國營企業則將維持現狀。

三、透過改善租稅政策確保公共投資所需經費:

目前緬甸政府稅收總額低於其GDP之5%,新政府將改善租稅政策(如稅率單純化、加強稅制管理能力等)以增加稅收,俾持續向中小企業、農業及家庭等領域提供相關支援,並確保政府主導基礎建設事業之投資預算。

四、解決貧窮及所得不均問題,創造工作機會:

新政府計劃透過設置特別經濟區(Special Economic Zone, SEZ)及改善基礎設施等計畫創造工作機會,並鼓勵赴海外工作勞工返國就業。此外,將引進國際勞動標準,以保護勞工權益。

五、推動公共系統數位化

為落實新經濟政策,推動「數位化政府(e-Government)」體制,藉以提升行政透明度,節省交易費用、防止官僚專斷,推動發展沒有貪污腐敗的開放型政府。

六、發展農畜產業,以促進包容性成長(Inclusive Growth)、糧食安全、擴大出口及提升生活水準:

(一)保障農產品生產之自主權,推動返還軍事政府強行徵用之土地,重點支援生產高附加價值穀物及畜產品,擴大農畜產業發展所需資金支援。

(二)推動設置「農業專用產業園區」(Special Agricultural Industrial Zones, SAIZ),規劃於Sagaing、Bago、Magwe、Ayeyarwady、Tanintharyi等地區設置SAIZ。

七、擴大對港灣、環保發電、經濟走廊(Economic Corridor)等基礎建設投資:

(一)除正推動之Kyauk Phyu、Dawei等深海港灣開發計畫外,追加Pathein、Ye等深海港灣開發計畫(緬甸產業部,2016年6月24日)。

(二)緬甸目前發電能力為2,700MW,計劃增建水力及天然瓦斯發電電廠,達成2030/2031年間發電能力提高至22,700MW目標(緬甸產業部,2016年6月24日)。

(三)透過開發「北-南」、「東-西」、「東北-西南」、「仰光(Yangon)-曼德勒(Mandalay)」等4大經濟走廊,發展各類產業,並加強地區間連結。

八、推動分段式產業發展策略:

規劃產業發展優先順序,將各領域產業依優先順序歸類於「短期」、「中期」、「長期」等三階段,透過「國營企業民營化」及「國內外投資者合作」等方式推動產業發展。

九、擴大外國人投資:

(一)透過加強基礎建設投資、改善金融環境、開發人力資源等,改善企業經營環境,並推動以SEZ為中心之經濟開發計畫。

(二)研擬推動保障投資、保護智財權、建立法制化商業環境等具體政策方案。

十、緬甸新政府發表新經濟政策,以及美國可能鬆綁對緬甸之經濟制裁等,其商業環境朝有利於海外投資企業之方向發展。對韓國企業而言,緬甸存在各類事業發展機會,係東協最後一個前趨市場(frontier market),預期可進入下列具潛力產業領域。

(一)農業:緬甸農業相關人力占總人口比重高達70%,政府為改善農民生活品質,刻正推動農業部門之改革及現代化,對肥料及相關機械之進口呈現增加趨勢,在農產品之加工與儲藏、優質品種之普及、農業機械與肥料之進口及生產等領域頗具發展潛力。

(二)纖維、服裝、鞋、零件等勞動密集型輕工業領域:美國賦予緬甸GSP優惠關稅資格將於今(2016)年11月13日生效,預估縫紉業等相關產業將急速成長。緬甸將成立符合國際標準之紡織成衣專業特區(Textile & Garment Special Zones;TGSZ),屆時代工生產(OEM)成衣廠、染色、原料工廠等將可進駐。

(三)基礎設施開發及相關建材生產銷售業:

1.與改善國民生活條件相關之住宅改建、新都市建設,以及改善大都市公共運輸系統、上下水道與廢棄物處理等。

2.產業發展之所需基礎設施如電力、公路、鐵路、港灣、產業園區等之開發事業。

3.外國人專用住商複合式公寓及飯店業。

4.建設基礎設施所需之石灰、鋼筋等建築材料之生產及銷售事業。

(四)資源開發:由於緬甸未探勘或長期被延滯開發之礦區佔多數,在實施採礦業透明化政策後,外國企業可增加參與開發之機會。

(五)食品加工、連鎖及大型通路事業:緬甸大部份加工食品需仰賴進口,韓國之泡麵、餅乾等雖受歡迎,惟在當地售價偏高。此外,預估家樂福等大型外國業者將進入緬甸市場,爰須搶占當地大型通路市場。

(六)IT事業:緬甸新政府之經濟政策將引進數位化政府體制,對韓國IT企業而言頗具發展潛力。

參、外國企業進入緬甸市場之風險及因應方案

一、風險:

(一)經濟改革可能造成新政府與軍方間衝突:

緬甸歷經50年軍政府集權,軍方因而掌握該國經濟資源,新政府經濟政策將針對軍方核心利益事業採礦業進行改革,可能造成政府與軍方間衝突。

(二)少數民族要求自治權造成動盪不安:

緬甸少數民族要求自治權並與政府持續進行內戰,新政府欲維持中央政府聯邦制,恐將持續與少數民族間之軍事衝突。

(三)推動勞方為主政策導致工資上漲:

執政黨NLD通過組成勞動自治團體,依據國際勞工組織(ILO)制度,推動履行改善勞工條件公約等,將增加資方負擔及工資持續上漲之可能性。

(四)國家財政脆弱引發財務風險,為確保財政根基恐導入新租稅政策:

緬甸政府2015年度預算僅190億美元,其經濟發展將高度依賴外人投資,惟隨著新租稅政策之施行,恐產生縮減商業稅減免範圍,及調高公共費用、公司稅及所得稅等不利投資因素。

(五)非政府組織(NGO)在環保方面影響力增強,可能對企業發展造成不利影響。

(六)基礎設施及商業環境居全球最低水準:

1.依世界經濟論壇(WEF)2015-2016全球競爭力報告,緬甸基礎設施競爭力在全球140國家中排名第131名,特別是物流競爭力低落,導致原材料及完成品運送費用高昂。另據日、韓商問卷調查結果,電力不足為當地外商面臨之最大障礙。

2.另依世界銀行2016年經商環境報告(Doing Business 2016),緬甸在全球189國家中整體排名第167名。其在「合約履行」排名第187名,「投資者保護」排名第184名。

二、因應方案:

(一)分階段發展事業以降低風險:

初期優先推動風險相對低之小規模事業,再以階段式發展方式,逐漸擴大事業規模,例如先透過參與緬甸政府主導開發計畫之主計畫研擬過程,建立事業上友好關係後,再擴大參與相關建案。

(二)活用國外資金以參與緬甸基礎建設:

可利用世界銀行(WB),亞洲開發銀行(ADB)以及亞洲基礎設施投資銀行(AIIB)等多邊開發銀行(Multilateral Development Bank)資金。

(三)建立開放性合夥關係以減少事業營運之風險及有效經營:

宜積極推動與緬甸公家機關及大型企業間之合夥投資,或以取得已進入緬甸市場之日本及東協企業部份股權等結盟方式,減少初期進入市場之風險。



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